王然

摘 要：金融實(shí)務(wù)是指金融市場(chǎng)上所發(fā)生的各種交易和行為。而與發(fā)達(dá)國家相比，我國金融業(yè)務(wù)起步較晚，仍然面臨著一些風(fēng)險(xiǎn)問題。例如經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等等。本文首先分析了國內(nèi)金融實(shí)務(wù)狀況。然后闡述了金融實(shí)務(wù)的具體操作環(huán)節(jié)，最后總結(jié)了金融實(shí)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

關(guān)鍵詞：金融實(shí)務(wù)操作；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

當(dāng)前，在金融實(shí)務(wù)操作過程中，為了從根本上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率，必須做好金融實(shí)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)方面的管理工作，以科學(xué)的管理方式，高質(zhì)量完成金融業(yè)務(wù)，避免業(yè)務(wù)水平下降問題的凸顯。以下就是對(duì)金融實(shí)務(wù)操作難點(diǎn)問題的詳細(xì)闡述，望其能為金融實(shí)務(wù)操作工作的有序開展提供有利參考。

1 國內(nèi)金融實(shí)務(wù)狀況

我國在金融實(shí)務(wù)領(lǐng)域已經(jīng)取得了一定的發(fā)展成果。以物流金融實(shí)務(wù)為例，在2005年，我國建設(shè)銀行開始嘗試與中國對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸總公司簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，在戰(zhàn)略合作協(xié)議導(dǎo)向下，建立了相應(yīng)的金融服務(wù)操作平臺(tái)，并注重利用這一平臺(tái)完成貨物運(yùn)輸、質(zhì)物監(jiān)管、倉儲(chǔ)等服務(wù)。2006年，為了推動(dòng)國內(nèi)物流金融實(shí)務(wù)領(lǐng)域的進(jìn)一步發(fā)展，建設(shè)銀行與中國遠(yuǎn)洋物流有限公司簽署了國際貿(mào)易戰(zhàn)略協(xié)議，在戰(zhàn)略合作協(xié)議的導(dǎo)向下，共同完成了“保稅倉”、“海陸倉”等貿(mào)易融資產(chǎn)品的開發(fā)。這一貿(mào)易融資產(chǎn)品的推廣，便是物流金融實(shí)務(wù)發(fā)展的一種表現(xiàn)。

在國內(nèi)金融實(shí)務(wù)可持續(xù)發(fā)展背景下，中國商業(yè)銀行也開始與中國外運(yùn)集團(tuán)簽署《物流金融戰(zhàn)略框架協(xié)議》，在這一協(xié)議指導(dǎo)下，雙方合作開發(fā)了商品融資、物流擔(dān)保、物流結(jié)算等新型產(chǎn)品，并進(jìn)一步拓展了物流金融服務(wù)范圍，向客戶提供了更為高質(zhì)量的服務(wù)項(xiàng)目。

但與一些發(fā)達(dá)國家相比，我國物流金融實(shí)務(wù)領(lǐng)域的發(fā)展較為緩慢。例如，美國在1916年便認(rèn)識(shí)到了發(fā)展物流金融的重要性，并頒布了《US Warehousing Act of 1916》，就此豐富了家庭式農(nóng)場(chǎng)融資手段，且進(jìn)一步提高了物流金融實(shí)務(wù)操作效率。所以，在我國物流金融領(lǐng)域發(fā)展期間，應(yīng)努力縮小我國與發(fā)達(dá)國家之間的差距，認(rèn)真落實(shí)金融實(shí)務(wù)操作工作。

2 金融實(shí)務(wù)操作

在我國金融領(lǐng)域快速發(fā)展背景下，金融實(shí)務(wù)操作表現(xiàn)出了多樣化的特點(diǎn)。以物流金融實(shí)務(wù)操作為例，它的金融實(shí)務(wù)操作模式主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一物流結(jié)算模式，是指通過代收貨款、承兌匯票等結(jié)算方式，完成金融實(shí)務(wù)操作工作。其中，在代收貨款金融實(shí)務(wù)操作過程中，要求物流企業(yè)幫助金融機(jī)構(gòu)、商貿(mào)企業(yè)等供方，向買方收取費(fèi)用。而承兌匯票，是指在《保稅倉協(xié)議書》指導(dǎo)下，物流企業(yè)承擔(dān)承兌擔(dān)保職責(zé)，銀行提供承兌匯票。同時(shí)，在承兌匯票發(fā)放過程中，要求物流企業(yè)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)采購材料入庫情況進(jìn)行評(píng)估，待評(píng)估工作完成后，把承兌匯票發(fā)送到生產(chǎn)商賬戶，完成承兌匯票的物流結(jié)算金融實(shí)務(wù)操作[1]。

第二物流授信模式，是指由金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評(píng)估物流企業(yè)的金融實(shí)務(wù)操作能力，而評(píng)估內(nèi)容主要是信用程度、資產(chǎn)負(fù)債比、運(yùn)營現(xiàn)況等等，待評(píng)估工作完成 后，確定物流企業(yè)的信貸額度，允許物流企業(yè)在信貸額度標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，增設(shè)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，以質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)形式，完成融資工作。但在這一種金融實(shí)務(wù)操作模式下，要求物流企業(yè)必須監(jiān)管質(zhì)押貸款運(yùn)行全過程。只有如此，才能進(jìn)一步減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到規(guī)范化的金融實(shí)務(wù)操作目的。

3 金融實(shí)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素

從現(xiàn)階段來看，金融實(shí)務(wù)操作過程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一信用風(fēng)險(xiǎn)。即在金融實(shí)務(wù)操作過程中需要與客戶建立信任關(guān)系，而后，展開融資行為，共同開發(fā)新型融資產(chǎn)品。但在客戶管理時(shí)，存在著信用風(fēng)險(xiǎn)問題。其一，從銀行角度來看由于部分銀行尚未建立信用評(píng)價(jià)體系，無法對(duì)中小企業(yè)資信情況進(jìn)行全方位調(diào)查，加之信息不對(duì)稱現(xiàn)象的凸顯，很容易引起信用風(fēng)險(xiǎn)問題。其二，因?yàn)樵诮鹑趯?shí)務(wù)操作中獲利能力、市場(chǎng)地位、經(jīng)營情況等資質(zhì)考察較為繁瑣，所以很難反饋客戶資信等級(jí)的真實(shí)評(píng)價(jià)結(jié)果，最終加大了金融業(yè)務(wù)實(shí)施難度。

第二運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。在金融實(shí)務(wù)操作過程中，為了獲取一定的融資資金，需要向銀行提供一些運(yùn)營數(shù)據(jù)，但因這些數(shù)據(jù)的可靠性和準(zhǔn)確性可能會(huì)存在一些漏洞問題，給銀行造成誤導(dǎo)，引發(fā)一些金融實(shí)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)問題。此外，一些企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營過程中，存在著內(nèi)部結(jié)構(gòu)松散問題，且尚未建立可行性的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。這樣一來，很容易在運(yùn)營范圍擴(kuò)展過程中產(chǎn)生一些運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)問題。

金融實(shí)務(wù)操作，仍然存在著一些風(fēng)險(xiǎn)問題。此時(shí)，為了降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率，必須針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解決，并注重科學(xué)部署金融實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，創(chuàng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

4 金融實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在金融實(shí)務(wù)操作過程中，為了避免風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生擾亂金融市場(chǎng)，應(yīng)注重完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

首先，在對(duì)金融實(shí)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，應(yīng)構(gòu)建信用等級(jí)評(píng)估機(jī)制。然后，在信用等級(jí)評(píng)估機(jī)制的導(dǎo)向下，對(duì)各個(gè)中小企業(yè)獲利能力、市場(chǎng)地位、經(jīng)營情況等實(shí)施評(píng)估，且公開評(píng)估信息，就此便于投資者在金融實(shí)務(wù)操作活動(dòng)開展過程中，可參考評(píng)估信息，完成投資。此外，基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展的基礎(chǔ)上，應(yīng)投入部分資金，用于信用風(fēng)險(xiǎn)衍生工具、信用風(fēng)險(xiǎn)釋緩工具等金融產(chǎn)品的開發(fā)，最終通過對(duì)這類金融產(chǎn)品的推廣，提高企業(yè)金融實(shí)務(wù)操作中的信用等級(jí)，吸引更多投資者對(duì)企業(yè)的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行投資，達(dá)到金融創(chuàng)新目的[2]。

其次，在金融實(shí)務(wù)操作活動(dòng)開展過程中，為了實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)問題的高效控制，也應(yīng)加強(qiáng)金融監(jiān)管審核機(jī)制的構(gòu)建。即在金融市場(chǎng)運(yùn)行過程中，結(jié)合激勵(lì)相容理念和金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營目標(biāo)，確定金融實(shí)務(wù)操作中的監(jiān)管范圍，實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

再次，為了消除當(dāng)代企業(yè)金融實(shí)務(wù)操作中表現(xiàn)出的一些風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)努力完善我國公司的信息披露機(jī)制，以信息披露機(jī)制指導(dǎo)企業(yè)日常信息的披露工作，保證披露信息的真實(shí)性，避免虛假披露行為引發(fā)一些風(fēng)險(xiǎn)問題。此外，基于信息披露機(jī)制逐步落實(shí)的基礎(chǔ)上，也應(yīng)以“強(qiáng)制”和“自愿”相結(jié)合的披露方法，管理企業(yè)信息披露工作，保證企業(yè)運(yùn)營信息透明度，為日后金融實(shí)務(wù)操作工作的開展做好鋪墊。

（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架

在對(duì)金融實(shí)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)問題實(shí)施管理時(shí)，要健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架，明確操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的管理流程。即：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估→控制/管理→檢測(cè)/量化→風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告→驗(yàn)證和再評(píng)估。同時(shí)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，包括目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、政策等，且配置相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施，達(dá)到高效性的操作風(fēng)險(xiǎn)管控目的。其中，在金融實(shí)務(wù)中的業(yè)務(wù)目標(biāo)確定時(shí)，應(yīng)先考慮企業(yè)在未來發(fā)展過程中將要發(fā)展哪些業(yè)務(wù)和各個(gè)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)占有率以及要推出什么樣的金融產(chǎn)品等等，隨后，確定具體的目標(biāo)。而在風(fēng)險(xiǎn)偏好確定期間，需先分析企業(yè)的自身特點(diǎn)和市場(chǎng)狀況、客戶、競(jìng)爭(zhēng)等因素。而后，設(shè)定企業(yè)發(fā)展中可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，支撐日后風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開展。風(fēng)險(xiǎn)政策，是指在風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行過程中，為了提高全體工作人員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，應(yīng)注重編制風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并在風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略中明確界定各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，讓每一位員工都承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)，自覺規(guī)范自身金融實(shí)務(wù)操作行為，避免人為誤操作問題引發(fā)一些風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，基于風(fēng)險(xiǎn)政策實(shí)施的基礎(chǔ)上，需使相關(guān)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)更為具體化，并引入科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，達(dá)到高效性的風(fēng)險(xiǎn)管理目的。

（三）加強(qiáng)政府監(jiān)管職能

在金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施的基礎(chǔ)上，也應(yīng)注重加強(qiáng)政府監(jiān)管職能。為此，應(yīng)從以下幾個(gè)層面入手：

第一在金融創(chuàng)新背景下，為了打造更為良好的金融創(chuàng)新發(fā)展環(huán)境，應(yīng)努力搭建一個(gè)“創(chuàng)新——監(jiān)管——?jiǎng)?chuàng)新”的良性互動(dòng)平臺(tái)，并由政府機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)確定金融市場(chǎng)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管尺度，以合理化的監(jiān)管方式，管理金融實(shí)務(wù)操作中的違規(guī)行為，引導(dǎo)金融實(shí)務(wù)操作趨于正確的、規(guī)范化的方向發(fā)展。

第二我國政府機(jī)構(gòu)在發(fā)揮金融監(jiān)管職能作用過程中，應(yīng)從監(jiān)管法規(guī)角度入手，創(chuàng)造良好的金融監(jiān)管空間。同時(shí)，在監(jiān)管法規(guī)實(shí)際確定過程中，充分考慮各方面的監(jiān)管要求，且兼顧監(jiān)管對(duì)象利益，為監(jiān)管對(duì)象的金融實(shí)務(wù)操作行為提供良好的創(chuàng)新空間，開發(fā)出更多的新型金融產(chǎn)品，達(dá)到企業(yè)融資目的[3]。

第三我國政府機(jī)構(gòu)在實(shí)施金融監(jiān)管工作過程中，應(yīng)注重引導(dǎo)各個(gè)企業(yè)在進(jìn)行金融實(shí)務(wù)操作時(shí)，完成經(jīng)營體制、組織體系、產(chǎn)權(quán)制度、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)等的創(chuàng)新，支撐業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)的展開，并以規(guī)范化的創(chuàng)新業(yè)務(wù)開發(fā)形式，獲得一定的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，且從根本上避免違規(guī)行為的發(fā)展，有效控制金融實(shí)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理方法

在金融實(shí)務(wù)操作活動(dòng)進(jìn)行過程中，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)無法滿足金融實(shí)務(wù)操作要求。此時(shí)應(yīng)借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行創(chuàng)新。即引入分散化、套現(xiàn)能力、資產(chǎn)負(fù)債管理、資產(chǎn)估值、交易控制、透明度、經(jīng)濟(jì)環(huán)境警覺性、資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、金融信息化、金融技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、金融預(yù)警系統(tǒng)等十二項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

分散化是指在金融實(shí)務(wù)操作工作開展過程中，為了降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率，必須在新型產(chǎn)品和新型技術(shù)開發(fā)的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行中，關(guān)注融資資金的來源。例如貸款、投資等等。同時(shí)，注重豐富資金的來源渠道，避免單一的資金來源問題影響企業(yè)金融業(yè)務(wù)的順利開展[4]。

資產(chǎn)負(fù)債管理是指在金融實(shí)務(wù)操作工作進(jìn)行期間，需全方位了解短期借貸、長(zhǎng)期貸款等風(fēng)險(xiǎn)問題，并針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)問題構(gòu)建可行性的緊急補(bǔ)救計(jì)劃，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的那一刻，便可實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題的控制。

交易控制是指在金融實(shí)務(wù)處理時(shí)，為了保障金融安全性，需嚴(yán)格控制金融交易的各個(gè)環(huán)節(jié)，有效防止風(fēng)險(xiǎn)問題的凸顯。

資金充足性是指在金融業(yè)務(wù)處理過程中，應(yīng)保證企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營資金的充足性。這樣一來，可以有效緩解資金短缺問題所引起的風(fēng)險(xiǎn)問題，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

除此之外，資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)環(huán)境警覺性、金融信息化等等，也是金融實(shí)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，需對(duì)這些管理措施進(jìn)行科學(xué)運(yùn)用，確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理效果，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率，并為金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作的開展做好鋪墊。

5 結(jié)論

綜上可知，現(xiàn)階段的金融實(shí)務(wù)管理工作在進(jìn)行過程中仍然面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題。此時(shí)，為了實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題的高效性控制，保證整個(gè)資金鏈的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，支撐金融產(chǎn)品開發(fā)工作的有序展開，應(yīng)從完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、加強(qiáng)政府監(jiān)管職能、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理方法四個(gè)方面入手，降低金融實(shí)務(wù)操作中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率，創(chuàng)造一個(gè)良好的金融業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)境，并正確認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)遇到融資瓶頸問題，開發(fā)更多的新型金融服務(wù)。

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