高鳳霞

摘 要：當(dāng)前，隨著我國市場競爭的日漸激烈以及消費者需求的不斷提高，加油站已不再使用過去單一的成品油業(yè)務(wù)經(jīng)營模式，而是將成品油業(yè)務(wù)作為核心，加油IC卡充值業(yè)務(wù)、非油品業(yè)務(wù)等多樣化經(jīng)營實現(xiàn)了通過現(xiàn)金、銀行卡、支票、微信、支付寶等方式進(jìn)行結(jié)算。在網(wǎng)點建設(shè)面積逐步拓寬的情況下，使得加油站的地理位置及環(huán)境呈現(xiàn)出了明顯的復(fù)雜性?，F(xiàn)階段，對于資金量較大的加油站而言，怎樣及時找出潛在的風(fēng)險，提高監(jiān)管力度，防范資金風(fēng)險，使資金安全完整，這是當(dāng)務(wù)之急。本文件分析了石油銷售企業(yè)加油站資金管理方法。

關(guān)鍵詞：石油銷售企業(yè)；加油站；資金管理；方法；

加油站點多面廣，內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜，現(xiàn)金交易量大，資金管理難度較大。同時資金是加油站的血脈，是各項管理的核心。只有采取有效措施，不斷降低加油站資金管理風(fēng)險，確保資金安全，才能實現(xiàn)加油站的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

1加油站潛存風(fēng)險

1.1加油站內(nèi)部管理松懈。我國地域廣闊，加油站分布各地，一般就地聘請銷售人員，入職前經(jīng)過培訓(xùn)，且大部分學(xué)歷較低，綜合素質(zhì)較低，收假幣、挪用或占用公款等行存在一定的風(fēng)險。一般加油站通過員工直接收取資金，若工作人員思想覺悟差，法律觀念淡薄，增大了員工挪用或私吞公款的風(fēng)險。對于夜間不營業(yè)的加油站，因員工夜間值班脫崗或未看好保險柜，可能存在保險柜被撬或保險柜被盜走的風(fēng)險，對于過夜資金額度大的加油站，資金損失也比較大。

1.2資金滯留時間過長。加油站是銷售油品過程的最后環(huán)節(jié)，日平均銷售金額幾萬至幾百萬，由于網(wǎng)點分布廣，無法隨時隨地存款，導(dǎo)致現(xiàn)金滯留于加油站，易引發(fā)搶劫盜竊等犯罪時間，資金滯留時間越長，風(fēng)險越大。

1.3結(jié)算風(fēng)險。隨著人們生活方式的改變，加油站IC卡充值業(yè)務(wù)越來越多，而諸多客戶辦卡及充值時通過銀行轉(zhuǎn)賬付款，充值網(wǎng)點根據(jù)客戶銀行回單開通IC卡，財務(wù)審核人員在核對客戶賬單時容易出錯，如一些小城市企業(yè)財務(wù)部門未開通資金平臺，需由手工做賬，數(shù)據(jù)無法及時更新和共享，造成客戶一款多用的局面?？蛻衾猛还P款在不同網(wǎng)點進(jìn)行買卡和充值，或進(jìn)行其他油品批發(fā)購買業(yè)務(wù)。加油站與押運公司交接資金時，只清點收款箱數(shù)，程序簡單，有些小型加油站內(nèi)部無監(jiān)控設(shè)備，易出現(xiàn)漏箱事故，且調(diào)查過程繁瑣，押運公司與銀行交接時，銀行清點款項易出現(xiàn)驗鈔機錯誤或個人操作失誤等情況，增加點鈔短款、收假幣風(fēng)險。

2石油銷售企業(yè)加油站資金管理方法

加油站資金管理的內(nèi)容包括賬戶管理、營業(yè)現(xiàn)金管理、加油卡資金管理、銀行卡刷卡資金管理、其它資金管理、備用金管理、資金重大事項報告等七大方面。其中，其它資金管理包括加油站配送油料的資金管理、加油站的小額配送、加油站實行定期結(jié)算的資金管理、加油站節(jié)假日的資金管理。

2.1強化加油站職工素質(zhì)教育，規(guī)避營業(yè)款的挪用、占用等風(fēng)險。為了不斷強化加油站職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)與職業(yè)道德水平，實際中我們應(yīng)從以下兩方面著手進(jìn)行：一方面，大量吸收工作責(zé)任心強、能力水平高、素質(zhì)好的人員，以保證加油站的可持續(xù)發(fā)展，傳授相關(guān)的法紀(jì)知識給資金收管人員，并加強其培訓(xùn)力度，使其在樹立正確法律意識的同時還充分掌握了資金管理規(guī)定，提高自身素質(zhì)水平和遇到風(fēng)險時有效應(yīng)對的能力。加油站應(yīng)統(tǒng)一配置投幣式保險柜和普通保險柜，投幣式保險柜用于存放加油員、收銀員的當(dāng)日營業(yè)款項；普通保險柜用于存放備用金、印章、發(fā)票等重要物品。

2.2保障加油站銷售收取支票、POS 刷卡業(yè)務(wù)的有效操作?？蛻魧⒁欢ń痤~存入到加油IC卡中，加油時無需現(xiàn)金買單，直接使用存有金額的IC卡進(jìn)行結(jié)算。充值客戶用支票轉(zhuǎn)賬為IC卡充值時，必須確認(rèn)支票到帳后，方可進(jìn)行充值等操作。及時核對收到充值款項與加油卡管理系統(tǒng)顯示的充值額。保障POS刷卡充值有效操作，樹立資金安全意識，妥善保管客戶簽名的刷卡小票。如果刷卡不出刷卡小票而客戶實際卻接收到扣款成功信息，應(yīng)及時與客戶溝通，待款項確定到賬后處理。加油站員工在收取客戶支票時，必須嚴(yán)格審核支票的各種事項的規(guī)范齊全與否，防止收取不合規(guī)的支票。必須得到財務(wù)人員確認(rèn)款項到帳后方可付油，并且實時跟蹤退票情況，第一時間告知客戶重新交票。

2.3加強加油站銷售業(yè)務(wù)管理。首先，采取對應(yīng)方法降低風(fēng)險。對需求量大、信用額度高的客戶，還可提高信用門檻、增加客戶信用評估次數(shù)、增加充值頻率、降低加油卡預(yù)充值額度、縮短還款期限或結(jié)算周期等措施來降低風(fēng)險。另外，財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照《加油站銷售日報表》、發(fā)票、銀行交款單原件，對ERP系統(tǒng)中的銷售數(shù)據(jù)予以審核確認(rèn)及清賬，及時找出銷售不穩(wěn)定的加油站。加強對方單位的審查力度并履行審批程序；科學(xué)明確客戶的授信額度，必須在授信額度范圍內(nèi)進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)的辦理。

2.4充分利用信息管理系統(tǒng)。目前依托、利用資金監(jiān)管系統(tǒng)，為資金管控保駕護(hù)航。利用資金監(jiān)管系統(tǒng)勾對功能，對加油站營業(yè)款的入行情況進(jìn)行監(jiān)督，以防止?fàn)I業(yè)款未及時全額繳存銀行；通過加油卡管理系統(tǒng)，對加油卡進(jìn)行管理；通過加油站管理系統(tǒng)中的交易明細(xì)，結(jié)合視頻監(jiān)控系統(tǒng)防止員工舞弊情況的發(fā)生等。

3結(jié)論

強化銷售企業(yè)加油站資金風(fēng)險的管控，對加油站的持續(xù)運營與發(fā)展起到了決定性作用。積極找出加油站的資金風(fēng)險問題并制定相應(yīng)的處理辦法與防范對策，以降低風(fēng)險發(fā)生率，從而確保加油站始終處于安全狀態(tài)下運營，保障加油站職工的人身安全。資金是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的基本要素，做好資金管理工作，實現(xiàn)資金運營效益最大化，這可謂是企業(yè)在競爭激烈的市場中長盛不衰的有力支撐。強化加油站綜合管理，不僅大大促進(jìn)了我國石油石化工作的持續(xù)發(fā)展，而且對國民經(jīng)濟(jì)的快速增長具有重要的現(xiàn)實意義。

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