柴競(jìng)鑫　荊姍姍　祝麗娟　李蕾　李欣

摘要：公積金管理制度在我國(guó)建立的時(shí)間不長(zhǎng)，在管理和使用上缺少經(jīng)驗(yàn)，要走出一條適合我國(guó)具體國(guó)情的公積金發(fā)展道路，需要緊密聯(lián)系實(shí)際，立足“科學(xué)發(fā)展求實(shí)效，住有所居做貢獻(xiàn)，公積金管理上水平”的理念，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持解放思想，解決住房公積金中出現(xiàn)的突出問(wèn)題，力求在體制機(jī)制的管理上下功夫，進(jìn)一步提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的水平，為實(shí)現(xiàn)黨的十八大提出的“住有所居”目標(biāo)作貢獻(xiàn)。這就要深化住房公積金制度，完善住房供應(yīng)體系，為改善職工居住條件，發(fā)揮重要的作用。

關(guān)鍵詞：公積金管理；現(xiàn)狀；發(fā)展

住房公積金在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著重要地位，是保障居民購(gòu)房、住房能力和推動(dòng)房地產(chǎn)業(yè)繁榮發(fā)展的關(guān)鍵。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)水平的發(fā)展，住房公積金監(jiān)管體制逐漸暴露出問(wèn)題，例如體系不健全、法制基礎(chǔ)薄弱、缺乏科學(xué)的管理方法等。提高資金運(yùn)行效率，有效防范管理風(fēng)險(xiǎn)，已成為資金管理系統(tǒng)必須要?jiǎng)?chuàng)新和改善的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

1住房公積金管理中存在的問(wèn)題

1.1信用違約風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人由于某種原因無(wú)法按時(shí)足額還本付息而給貸款人造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。住房公積金管理中心只能依據(jù)住房公積金貸款申請(qǐng)人所提交的有關(guān)材料對(duì)其信用狀況及收入水平進(jìn)行審核判斷，不能準(zhǔn)確地計(jì)算出貸款人的違約風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)因住房公積金貸款造假的案例有2562筆，涉及金額高達(dá)346億元。造成這一現(xiàn)狀的原因有：貸款人偽造信息進(jìn)行騙貸、第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有履行相應(yīng)的職責(zé)、不能夠確保貸款資金及時(shí)的回收、貸款人遭遇經(jīng)濟(jì)變故造成違約。

1.2內(nèi)部控制和基礎(chǔ)管理風(fēng)險(xiǎn)

（1）目前由于住房公積金內(nèi)部控制與外部監(jiān)督不夠完善，對(duì)管理層的制約與控制較少，制度規(guī)定較多、落實(shí)執(zhí)行較少，存在不少違規(guī)發(fā)放貸款、挪用公積金的現(xiàn)象，住房公積金內(nèi)部控制亟待完善。（2）基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，管理及內(nèi)部會(huì)計(jì)制度還不完善，信息化管理水平不高，管理比較粗放。開(kāi)戶銀行及銀行賬戶管理不夠規(guī)范，開(kāi)戶銀行較多，在很多銀行存有定期存款，賬戶開(kāi)設(shè)過(guò)多，資金調(diào)動(dòng)隨意性大，容易形成資金管理漏洞和道德風(fēng)險(xiǎn)。

1.3房地產(chǎn)變化引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

毋庸置疑，在近幾年，我國(guó)的房地產(chǎn)事業(yè)發(fā)展火爆，越來(lái)越多的職工會(huì)利用住房公積金購(gòu)買房子，從而導(dǎo)致購(gòu)房數(shù)量呈現(xiàn)出持續(xù)上升的發(fā)展趨勢(shì)。換言之，正是因?yàn)槁毠べ?gòu)房需求的不斷提高，住房公積金還貸提取、購(gòu)房提取資金需求量也呈現(xiàn)出不斷上升的趨勢(shì)，進(jìn)而會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2做好住房公積金管理的措施分析

2.1加強(qiáng)宣傳力度，擴(kuò)大住房公積金覆蓋面

首先，政府要加大住房公積金的宣傳力度，提高職交納住房公積金的意識(shí)；其次，健全相關(guān)住房公積金交納的法律法規(guī)，明確用人單位和職工個(gè)人承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。對(duì)不辦理住房公積金繳存登記的職工，不為其辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)，對(duì)不繳或少繳住房公積金的單位，要加大處罰力度，另外，按照單位的相關(guān)規(guī)定強(qiáng)制單位職工交納住房公積金。最后，要深入研究農(nóng)民工、自由職業(yè)者等非單位職工加入住房公積金的辦法和措施，以求實(shí)現(xiàn)社會(huì)全員的住房公積金覆蓋，以更好地發(fā)揮公積金為社會(huì)低收入者提供住房保障的作用。

2.2完善住房公積金決策機(jī)制，加強(qiáng)住房公積金監(jiān)管

一是對(duì)住房公積金的管理模式進(jìn)行統(tǒng)一，統(tǒng)一的管理會(huì)使得住房公積金的使用效率得到提高，讓分散管理所導(dǎo)致的監(jiān)管失職情況得到降低，也可以相應(yīng)的降低管理的成本，同時(shí)住房公積金的監(jiān)管作用才能得到體現(xiàn)。二是加強(qiáng)政府、財(cái)政、審計(jì)對(duì)住房公積金中心的監(jiān)督和檢查。要定期或不定期地深入管理中心，檢查資金運(yùn)行及資金管理情況，對(duì)銀行賬戶開(kāi)設(shè)、資金存儲(chǔ)劃撥進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、處理問(wèn)題。進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的專業(yè)化檢查作用，實(shí)行住房公積金年度審計(jì)制度，建立委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所的檢查稽核制度。三是強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)住房公積金隊(duì)伍建設(shè)，提高公積金從業(yè)人員的專業(yè)水平。四是要加大對(duì)沉淀資金的管理運(yùn)作。經(jīng)管委會(huì)同意，用沉淀資金購(gòu)買國(guó)債，同時(shí)合理確定存款組合和存款期限，提高利息收入，這樣即保證日常業(yè)務(wù)的開(kāi)展，又確保公積金的保值增值。

2.3實(shí)現(xiàn)提取還貸的精細(xì)化發(fā)展

在住房公積金管理中提取還貸所帶來(lái)的影響比較大，所以需要對(duì)其進(jìn)行分析。相關(guān)人員可以針對(duì)提取額度進(jìn)行規(guī)定，且對(duì)提取的條件、范圍、方式等進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，嚴(yán)格按照住房公積金的資金運(yùn)用需求，從源頭上對(duì)提取風(fēng)險(xiǎn)加以控制。根據(jù)筆者的調(diào)查，當(dāng)前有諸多地區(qū)的住房公積金管理中心改變了傳統(tǒng)的提取還貸方式，而是實(shí)施逐月提取還貸、部分提取還貸、一次性提取還貸，這幾種方式并存不僅缺乏科學(xué)性，甚至還會(huì)導(dǎo)致住房公積金的互助性無(wú)法發(fā)揮，對(duì)沒(méi)有取得住房公積金貸款人員的利益造成損害。鑒于此，筆者認(rèn)為需要優(yōu)化提取還貸的方式，要對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，采取精細(xì)化管理，有針對(duì)性地構(gòu)建科學(xué)且合理的提取還貸管理模式，如此一來(lái)，便可以避免過(guò)度提取的現(xiàn)象，還能有效緩解住房公積金的流動(dòng)性壓力。

2.4完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范銀行賬戶管理

住房公積金管理中心應(yīng)注重建立健全內(nèi)部控制制度，制定重大事項(xiàng)集體決策制度，明確職責(zé)避免集權(quán)，注意關(guān)鍵崗位設(shè)置不相容崗位相分離，重視定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，以有效降低住房公積金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)與提升其財(cái)務(wù)管理水平。規(guī)范住房公積金銀行賬戶管理，嚴(yán)格銀行賬戶開(kāi)立審批手續(xù)，統(tǒng)一住房公積金銀行賬戶設(shè)置，對(duì)各類銀行賬戶進(jìn)行清理，減少賬戶開(kāi)設(shè)數(shù)量，保證資金的集中管理和安全；規(guī)范資金的調(diào)動(dòng)管理，大額資金調(diào)撥和存放實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，嚴(yán)格控制資金隨意調(diào)動(dòng)，嚴(yán)防資金流失。

總之，住房是惠民生、安民心的社稷大事，人民群眾安居才能樂(lè)業(yè)，住房公積金管理與國(guó)家房地產(chǎn)建設(shè)和人民福祉息息相關(guān)，做好住房公積金管理至關(guān)重要。我國(guó)應(yīng)積極分析當(dāng)前住房公積金管理中存在的問(wèn)題，采取相應(yīng)措施，完善住房公積金制度，加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管力度，提高公積金管理水平，為我國(guó)居民住房持續(xù)改善創(chuàng)造有利條件。