唐華榮

摘要：商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融體系的重要“中介”，承擔著執(zhí)行國家貨幣政策、發(fā)放貸款實現(xiàn)企業(yè)擴大再生產、吸收居民儲蓄以及銷售金融理財產品等諸多職能，中小城市商業(yè)銀行更是當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展必不可少的“金融紐帶”，其運營關系到地方財政的穩(wěn)定和企業(yè)健康發(fā)展、人民群眾切身利益。同時，隨著我國社會經(jīng)濟發(fā)展和金融體系的不斷健全，依托商業(yè)銀行產生了諸多金融衍生品和新業(yè)務，因此商業(yè)銀行自身面臨的風險也有所增加。因此，加強對中小城市商業(yè)銀行風險的控制是十分必要的。本文將從梳理現(xiàn)階段中小城市商業(yè)銀行面臨的風險入手，分析風控工作開展的整體現(xiàn)狀，給出適當?shù)慕ㄗh。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險控制措施必要性健康穩(wěn)定發(fā)展

1.現(xiàn)階段中小城市商業(yè)銀行面臨的主要風險

1.1流動性風險

現(xiàn)代金融體系建立的基礎是“流動性”，貨幣從人民銀行發(fā)行后，在流動過程中實現(xiàn)“乘數(shù)效應”，商業(yè)銀行在這個過程中發(fā)放貸款、收取利息、吸收存款，可以說，流動性是銀行賴以生存和發(fā)展的基石。流動性風險是指存量資產的不可流動，例如存量信貸資產不可流動，只能按照借款合同的約定，等待借款人償還本金和利息，等待期內資金是“死”的，是“躺在賬上睡大覺”的。再如居民存款資金不流動，銀行存量資產高，一方面銀行付息壓力大，另一方面居民儲蓄率高也說明經(jīng)濟下行壓力大，居民投資意愿不足，資產保值動力強，這一點在中小城市特別突出。雪上加霜的是，與大型國有銀行或股份制銀行，業(yè)務范圍可以覆蓋全國，實現(xiàn)“區(qū)域間流動性風險轉移”不同，中小城市商業(yè)銀行的業(yè)務范圍主要集中在本地，流動性風險高，受本地經(jīng)濟發(fā)展影響直接且重大。因此，中小城市商業(yè)銀行的流動性風險是其面臨的風險之一。

1.2政策風險

近年來，國家頒布有關商業(yè)銀行破產的規(guī)定，商業(yè)銀行面臨經(jīng)營不善而破產的壓力。當前我國中小城市商業(yè)銀行的業(yè)務很大一部分是當?shù)卣ㄟ^行政手段“指令化”實現(xiàn)的，例如一些地區(qū)城市公交卡業(yè)務、居民水電網(wǎng)費業(yè)務等，地方政府直接規(guī)定必須通過當?shù)厣虡I(yè)銀行收取，這種行政化業(yè)務具有明顯的地方保護主義色彩，隨著市場經(jīng)濟體系的不斷完善和地方政府行政權力的不斷規(guī)范而逐漸規(guī)避，中小城市商業(yè)銀行的業(yè)務收入面臨一定的壓力，政策變動對其可持續(xù)經(jīng)營能力的影響亦不容小覷。

1.3匯率風險

匯率風險，簡而言之就是人民幣對外幣的匯率變動，導致同值外幣能夠即期兌換人民幣金額的變動，外幣貶值往往會帶來匯兌損益，帶來商業(yè)銀行經(jīng)營的匯率風險。匯率風險是商業(yè)銀行對外業(yè)務常常要面臨的，具體包括四個方面：一是交易風險，即外匯敞口頭寸在匯率變動時可能出現(xiàn)損失的風險可能；二是交易結算風險，在一些已經(jīng)交易完成但尚未辦理外匯結算的情形中比較常見；三是評價風險，即年底商業(yè)銀行編制年報，進行年度會計結算外匯時，產生的匯兌損益，這個風險主要會影響商業(yè)銀行的年度經(jīng)營情況；四是外幣存貨風險，即庫存外幣現(xiàn)金因匯率變動發(fā)生匯兌損失的風險。匯率風險是系統(tǒng)性、宏觀性的風險，同時具有一定的不可預測性。當前中小城市商業(yè)銀行外匯交易尚不活躍，中西部地區(qū)中小城市商業(yè)銀行也不很有機會接觸這方面客戶，但作為實實在在的風險，還是需要商業(yè)銀行在經(jīng)營中關注、規(guī)避。

2.中小城市商業(yè)銀行風險控制現(xiàn)狀

2.1取得的成績

當前我國中小城市商業(yè)銀行高度重視，并已經(jīng)采取措施加強風險控制，并取得了不俗的成就。一是風險控制意識提高，同業(yè)風險管理工作開展順利。當前銀監(jiān)會已經(jīng)對國內所有商業(yè)銀行進行年度監(jiān)管評級，中小城市商業(yè)銀行評級水平逐年提高。以陜西長安銀行為例，長安銀行立足陜西，堅持穩(wěn)健經(jīng)營，多種措施加強近年來新出現(xiàn)的“消費貸”“金融貸”等小額貸款的風險控制，嚴格落實銀監(jiān)會和陜西省政府對企業(yè)融資放貸、信用授予方面必須履行的風控程序，取得良好的風控成績。2015年長安銀行在全國同等規(guī)模銀行風控能力排名第4，2016年獲得銀監(jiān)會監(jiān)管評級為2C，各項衡量商業(yè)銀行審慎經(jīng)營的監(jiān)管指標（資本充足率等）持續(xù)優(yōu)良。二是進一步優(yōu)化組織結構，各商業(yè)銀行均落實了崗位責任制和審貸分離制，確立了不相容職位分離制度，提高風控部門的獨立性。三是風險技術提高，例如招聘專業(yè)人才，積極引進國外風險評估模型等。四是提高抗風險能力，各個銀行有不同的“法寶”，以長安銀行為例，長安銀行建立了專門的風險準備金（壞賬準備金），用于彌補呆壞賬給銀行帶來的損失成本，將財務風險盡可能降低。此外，還有完善存款準備金制度、加強行業(yè)指導等。

2.2存在的不足

一是從業(yè)人員風險控制意識不強。特別是與客戶接觸的一線人員，有的出于業(yè)績達標要求，有的為了職位晉升，在撮合交易方面可謂是“無所不用其極”。只要能拉到客戶“就是好貓”，“業(yè)績?yōu)橥酢钡挠^念根深蒂固，對風控的重要性和必要性認識不足，風控人員面臨對外風控審查與對內人員溝通的雙重工作壓力。

二是風控管理機制不健全。雖然近年來中小城市商業(yè)銀行的風控工作逐漸走上正軌，但仍未建立起完善的系統(tǒng)，風控工作主要由風控部門承擔，缺乏整體性和協(xié)調性，且一些規(guī)模較小的商業(yè)銀行人力資本不充足，部門設置較簡單，內部控制體系不健全，一些銀行雖制定相關規(guī)則，但都是原則性條款，對具體操作的指導性不足。

三是專業(yè)人才缺乏。當前我國金融行業(yè)人才需求缺口仍大，高端金融業(yè)人才可謂是重金難求，且中小城市商業(yè)銀行在職業(yè)發(fā)展和工資薪酬方面無法與全國性的國有銀行、政策性銀行和股份制銀行相抗衡，也比不上北上廣深等一線城市的同類銀行，因此風控方面專業(yè)人才缺乏，相關業(yè)務開展難、進展慢的現(xiàn)象比較突出。

3.加強中小城市商業(yè)銀行風控工作的措施建議

3.1培育風控文化

企業(yè)文化對員工工作價值和工作行為具有重要的導向作用。建立風險管理文化，在整個商業(yè)銀行而非個別部門強調風險控制工作的重要性與必要性，是提高當前中小城市商業(yè)銀行風控工作的首要之義。首先要處理好提高業(yè)績與風險控制工作之間的關系，二者不是對立的，而是統(tǒng)一的。提高業(yè)績是銀行盈利的來源，是銀行賴以生存的直接經(jīng)濟來源，風險控制是保證可持續(xù)經(jīng)營，提高經(jīng)營穩(wěn)健性，提高銀行聲譽的重要措施，二者是相互促進、互為補充、不可分割的一個整體。其次，風控識別要主動，風險評估要客觀，風險控制要有效，既不能有意回避風險，也不能夸大其詞。銀行還可以通過開展“風控宣傳日”，組織員工學習相關法律法規(guī)等方式加強對風險控制重要性的認識，自覺融入工作理念中，反映到實際工作中。

3.2完善風險控制體系建設

首先，要建立一套完整、科學而行之有效的風控評價體系，以此作為監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和內部風控工作開展的抓手，特別是要堅決落實崗位責任制和審貸分離制，堅決杜絕市場人員與風控人員權責不清，甚至兼職導致風控流于形式的現(xiàn)象；其次，銀行管理層要建立起必要的內部控制制度，例如限額審批制，常年客戶定期審批制等；再有，風控部門要制定工作細則，包括風險的記錄過程和風險數(shù)據(jù)設計，再到信息統(tǒng)計分析、管理決策、業(yè)務經(jīng)營管理等方面，都要做到定性和定量兩條線審批。另外，管理層還要關注內部控制環(huán)境，包括對是否存在員工與客戶串通舞弊等的特別風險有專門的控制措施。風控管理部門在日常工作中應當保持相對獨立性，授予其必要的、完整的權限，全面、高效地開展風控工作。

3.3加快人才隊伍建設

專業(yè)人才是風控工作開展不可或缺的重要資源，中小城市商業(yè)銀行加快人才隊伍建設，首先要提高對人才的吸引力。以長安銀行為例，陜西近年來經(jīng)濟發(fā)展迅速，西安作為省會城市獲得國家多項政策大力扶持，政府也出臺文件，為高端金融人才就業(yè)、落戶、子女教育等方面給予優(yōu)待，長安銀行要充分利用系列政策，提高高端人才吸引力；其次要為人才設置必要的崗位，避免“大材小用”，管理層要為其“量身定做”工作內容，實現(xiàn)“人盡其用”；再有，要制定合理薪酬，至少有競爭力的薪酬。銀行既要引進來，也要充分挖掘已有人力資本，加強對員工差別化培訓，建立人才梯隊，提高員工風控意識和能力。

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