王怡

摘要：本文主要以互聯(lián)網(wǎng)金融下對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流管理的影響作為出發(fā)點(diǎn)，從擴(kuò)大管理視野、健全和完善現(xiàn)金流控制體系兩方面探討了加強(qiáng)中小企業(yè)現(xiàn)金流管理的對(duì)策，希望可以為提高中小企業(yè)現(xiàn)金流管理水平提供一些參考。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；現(xiàn)金流管理；中小企業(yè)

現(xiàn)金流是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入流出總稱。其管理是指以現(xiàn)金流為核心，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流和信息流的科學(xué)分析、控制與評(píng)價(jià)等。對(duì)于中小企業(yè)而言，現(xiàn)金流管理具有一定局限性。為此，為提高企業(yè)現(xiàn)金流管理水平，應(yīng)加強(qiáng)思想和管理方式的改革，促使企業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融下對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流管理的影響

（一）降低管理成本

降低管理成本所帶來的影響具體表現(xiàn)在三方面。第一，降低現(xiàn)金占用成本。在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，快捷支付方式更加多元化，資金收付渠道擴(kuò)寬，為企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)提供了便利。加之網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷提升，企業(yè)可以利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金管理，進(jìn)而在減少資金占用成本的同時(shí)提高資金管理效率。

第二，現(xiàn)金借貸成本降低。現(xiàn)階段，各種小額貸款形式層出不窮，比如眾籌、P2P網(wǎng)貸等。這些貸款模式的出現(xiàn)，將各個(gè)行業(yè)的現(xiàn)金流管理人員匯集在一起，不僅可以增加資金借貸額度，還可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)借貸款合并，進(jìn)而在降低企業(yè)管理成本的同時(shí)提高資金利用率。

第三，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，中小企業(yè)可以通過各種安全渠道籌集資金，在減少信息收集成本的同時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)資源的大范圍覆蓋，最終實(shí)現(xiàn)資源共享。針對(duì)資金需求額度較大客戶，依靠單個(gè)企業(yè)籌集資金，其資金額度不大，且信息搜集成本太高。在互聯(lián)網(wǎng)金融下，多個(gè)中小企業(yè)聯(lián)合籌集資金，能夠降低搜集成本，并提高資金額度。同時(shí)，企業(yè)可以清晰地知道將閑置的資金放入需要投資的地方，能夠?qū)崿F(xiàn)減少尋求資金時(shí)間和提高資金利用率的目的。

（二）增加管理風(fēng)險(xiǎn)

在互聯(lián)網(wǎng)金融下，中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大大增加。具體表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)三方面。

第一，信用風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)而言，中小企業(yè)信用準(zhǔn)入門檻不高。因此在管理制度方面，存在諸多漏洞，導(dǎo)致企業(yè)信用整體水平不高。除此之外，互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)不夠健全，在具體執(zhí)行過程中會(huì)存在各種違法行為，這就大大增加了信用安全隱患。尤其是P2P網(wǎng)貸，信用門檻低、信用監(jiān)管不力，這樣不僅會(huì)增加企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)增加企業(yè)現(xiàn)金流管理成本。

第二，管理風(fēng)險(xiǎn)大。互聯(lián)網(wǎng)金融下，中小企業(yè)的現(xiàn)金流速度不斷加快，這在一定程度上會(huì)增加企業(yè)的管理難度。與一般資金管理工作相比，現(xiàn)金流的流動(dòng)性大，難以平衡流入量與流出量。這對(duì)企業(yè)管理工作而言，會(huì)相應(yīng)地增加其管理風(fēng)險(xiǎn)。

第三，網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，中小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平低，加之企業(yè)對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的資金投入不足，技術(shù)人員的專業(yè)能力欠缺，企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)容易遭受黑客的攻擊。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，其最大特征是開放性，因此自身的安全漏洞會(huì)增加中小企業(yè)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)現(xiàn)金管理工作的順利展開。

二、加強(qiáng)現(xiàn)金流管理的措施

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，中小企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)樹立創(chuàng)新意識(shí)，并加快現(xiàn)金流管理理念更新速度，綜合考慮其影響因素，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流管理方式的多維度調(diào)整。除此之外，在具體管理過程中，中小企業(yè)應(yīng)以積極主動(dòng)的態(tài)度加強(qiáng)與政府相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)之間的合作與交流，針對(duì)現(xiàn)金流管理問題提出科學(xué)合理的解決措施，進(jìn)而促使企業(yè)的良性、持續(xù)發(fā)展。

（一）擴(kuò)大管理視野

在現(xiàn)金流管理中，采用傳統(tǒng)管理模式會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流管理活動(dòng)成為一個(gè)孤立的個(gè)體，不利于中小企業(yè)管理鏈的形成。為此，針對(duì)這一問題，中小企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)金流管理活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)聯(lián)系起來，并依托信息技術(shù)，促使現(xiàn)金流內(nèi)部管理工作與外部管理工作的有效融合，從而起到擴(kuò)寬管理視野的作用。

在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，中小企業(yè)應(yīng)將其關(guān)注的目光放在財(cái)務(wù)管理方面。尤其是網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)問題，一旦出現(xiàn)問題，將會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)丟失，增加資金管理風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)金流作為財(cái)務(wù)管理體系的重要組成部分，是企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。這就需要在具體管理中，中小企業(yè)應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)與其他企業(yè)之間的合作，促使現(xiàn)金流管理的融合，進(jìn)而提高現(xiàn)金流管理效率。比如多個(gè)企業(yè)投資一個(gè)項(xiàng)目的眾籌行為模式，不同企業(yè)在資金往來過程中，會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金流同進(jìn)同出這一現(xiàn)象。在這一情況下，上下游企業(yè)的現(xiàn)金流會(huì)受到不同程度的影響。由此可見，每一個(gè)中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理工作都不是作為一個(gè)孤立的個(gè)體而存在，而是與其他相關(guān)企業(yè)的現(xiàn)金流管理存在關(guān)聯(lián)性。為擴(kuò)大中小企業(yè)現(xiàn)金流管理視野，除了加強(qiáng)與其他企業(yè)之間的合作與聯(lián)系之外，還需要?jiǎng)?chuàng)新現(xiàn)金流管理模式，實(shí)現(xiàn)提高其管理水平的目的。

在互聯(lián)網(wǎng)金融下，中小企業(yè)應(yīng)借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立信用度高、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)小的現(xiàn)金流管理環(huán)境。并利用“互聯(lián)網(wǎng)+”優(yōu)勢，擴(kuò)大現(xiàn)金流通渠道，加大對(duì)現(xiàn)金流管理人員的培訓(xùn)，從而提高他們的責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并實(shí)現(xiàn)提高其技術(shù)水平的目標(biāo)。利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將企業(yè)各個(gè)要素有機(jī)結(jié)合在一起，在降低現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提高管理效率。

（二） 健全和完善現(xiàn)金流控制體系

健全和完善現(xiàn)金流控制體系是提高企業(yè)現(xiàn)金流管理質(zhì)量的關(guān)鍵。其控制體系的健全和完善可以從以下幾方面入手。

第一，資金循環(huán)角度。在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，不管何種資金形式，都可以通過科學(xué)合理的措施將其轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金。對(duì)于現(xiàn)金而言，其最大特征是流速大。同時(shí)，現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)管理較大。從資金循環(huán)角度入手，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，其前提條件是控制資金占用成本。另外，加強(qiáng)對(duì)資金轉(zhuǎn)換成本的控制。尤其是生產(chǎn)資金、結(jié)算資金等，在轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金時(shí)，企業(yè)會(huì)提前支付一定額度的傭金。除此之外，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人工成本、短缺成本的控制，從而實(shí)現(xiàn)降低管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。

第二，資金時(shí)間性角度。這就需要企業(yè)在現(xiàn)金流管理中，做好現(xiàn)金事前控制和事后管理工作。事前控制工作主要包括現(xiàn)金預(yù)算編制、控制現(xiàn)金流量等；事后管理工作主要包括預(yù)算執(zhí)行、編制年度預(yù)算等。無論是加強(qiáng)現(xiàn)金事前控制還是事后管理，其最終目的是降低現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)、提高現(xiàn)金預(yù)算編制執(zhí)行力度。

結(jié)束語：

中小企業(yè)在現(xiàn)金流管理過程中，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)管理思想和管理方式的改革與創(chuàng)新。并針對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流管理問題，制定具有針對(duì)性的解決措施，從而發(fā)揮現(xiàn)金流管理作用，最終促使企業(yè)穩(wěn)定、有序發(fā)展。

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