王羽凝

摘 要：銀行保函在當(dāng)前的國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展過程中具有重要的作用以及效果。其作為一種特殊的擔(dān)保形式在我國目前的法律規(guī)范以及法律規(guī)定當(dāng)中并沒有進(jìn)行系統(tǒng)的論述，但是在國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與建設(shè)過程中，銀行保函是一種應(yīng)用廣泛的結(jié)算形式。本文筆者基于此主要來分析探究現(xiàn)階段銀行保函在國際貿(mào)易中所存在的一系列風(fēng)險(xiǎn)以及具體的防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞：銀行保函；國貿(mào)；風(fēng)險(xiǎn)防范

隨著當(dāng)前階段我國貿(mào)易產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展與完善，國際貿(mào)易規(guī)模的不斷擴(kuò)大，國內(nèi)企業(yè)與國外企業(yè)之間的聯(lián)系愈來愈密切。通過國內(nèi)外企業(yè)之間的聯(lián)系，往往能夠?qū)崿F(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。在這一發(fā)展背景的影響之下，國際貿(mào)易當(dāng)中的銀行保函往往也在我國的企業(yè)發(fā)展過程中具有重要的應(yīng)用以及發(fā)展背景，在各個(gè)外貿(mào)企業(yè)當(dāng)中又廣泛的應(yīng)用到了相關(guān)的活動(dòng)當(dāng)中。銀行保函作為國際貿(mào)易當(dāng)中一種普遍、規(guī)范的擔(dān)保形式，在我國企業(yè)與國際貿(mào)易公司接軌的過程中發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。

但是根據(jù)實(shí)際的情況來看，保函在國際貿(mào)易當(dāng)中也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和局限性，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來說并不是完全有效的。如何能夠?qū)⒁娝骷锤侗：趪H貿(mào)易當(dāng)中所存在的一系列局限性進(jìn)行有效的總結(jié)和分析，同時(shí)將問題進(jìn)行系統(tǒng)的解決是目前企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視的問題。

1 銀行保函在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)全球化的現(xiàn)代化社會(huì)發(fā)展過程中見索即付保函的擔(dān)保方式在國際貿(mào)易當(dāng)中有廣闊的應(yīng)用前景。一方面其能夠有效的避免國際貿(mào)易當(dāng)中出現(xiàn)嚴(yán)重的貿(mào)易不平衡現(xiàn)象；另一方面也能夠大大提升企業(yè)之間的工作效率，受到了人們的喜愛。但是從另一個(gè)角度來看，隨著廣泛的應(yīng)用，見索即付保函在不同的背景和社會(huì)發(fā)展形態(tài)下也出現(xiàn)了一系列的問題。

1.1 銀行保函中見索即付風(fēng)險(xiǎn)

在國際貿(mào)易的發(fā)展過程中，銀行保函的方式是一種有效的信用擔(dān)保形式，在一定程度上銀行需要對(duì)此承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。見索即付的本質(zhì)便是將國際貿(mào)易公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的轉(zhuǎn)移，銀行在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過程中需要對(duì)企業(yè)的相關(guān)信譽(yù)程度、企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)存在形式以及風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行準(zhǔn)確的剖析和確定，避免銀行面臨嚴(yán)重的損失。

銀行保函在現(xiàn)階段國際貿(mào)易的發(fā)展過程中具有獨(dú)立性以及現(xiàn)代單證性。當(dāng)銀行實(shí)施見索即付的擔(dān)保形式之后，銀行將受益人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，將受益人名下的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到銀行名下，同時(shí)銀行受益人在銀行借款保函當(dāng)中的角色成為了借貸方。在不同的國際貿(mào)易發(fā)展背景之下，往往受益人的角色是不同的，因此銀行在其中所扮演的角色也有所不同。

而歸根結(jié)底銀行在見索即付的保函形式當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)性增加的主要原因便是由于受益人的不規(guī)范化操作或者欺騙等行為造成的。見索即付在當(dāng)前的國際貿(mào)易發(fā)展過程中可以分為兩種不同的形式，首先為受益人根據(jù)相應(yīng)的條款等條件進(jìn)行違約的證明等，當(dāng)受益人能夠根據(jù)有關(guān)條款證明成立之后，便簽訂相應(yīng)的協(xié)議，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)。另一方面則是通過擔(dān)保人來進(jìn)行相關(guān)法律法規(guī)的履行工作，在一定程度上可以不考慮受益人、申請(qǐng)人在其中的工作性質(zhì)以及是否存在違約現(xiàn)象等。因此在這樣的發(fā)展背景之下，見索即付的保函形式對(duì)于銀行的發(fā)展來說必然會(huì)大大增加其風(fēng)險(xiǎn)性。

1.2 申請(qǐng)人存在的風(fēng)險(xiǎn)

由于申請(qǐng)人而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的增加在見索即付保函形式當(dāng)中也是非常常見的。在銀行保函的申請(qǐng)人發(fā)展過程中，有一些特殊的情況，如果雙方當(dāng)事人都沒有出現(xiàn)相應(yīng)的過錯(cuò)，那么可以不承擔(dān)責(zé)任，債權(quán)人的損失則應(yīng)當(dāng)由雙方來協(xié)商進(jìn)行解決。在這一過程中擔(dān)保人便沒有責(zé)任需要承擔(dān)。但是銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)卻大大增加，最終導(dǎo)致銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步的增加。

銀行保函的申請(qǐng)人主要是指國際貿(mào)易發(fā)展過程中，商業(yè)貸款中的借款人。在履約保函當(dāng)中，其主要是以進(jìn)口方出現(xiàn)。在一般條件之下，擔(dān)保人銀行在相關(guān)保函條件下對(duì)申請(qǐng)人所提出的一系列權(quán)利和責(zé)任進(jìn)行保證的過程中，如果申請(qǐng)人違背了其中的相關(guān)條款和條件，那么只需要銀行向受益人支付一定的賠償即可。但是在這樣的背景之下，一旦涉及的金額非常大，賠償來源不確定的情況之下，賠償是否是在一般條件下進(jìn)行的便無法進(jìn)行確認(rèn)。

1.3 反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范

反擔(dān)保形式主要是指國際貿(mào)易當(dāng)中相關(guān)的擔(dān)保人在進(jìn)行保函的簽訂過程中，要求申請(qǐng)人提供一定擔(dān)保的形式。反擔(dān)保形式不同于一般的擔(dān)保方式，能夠選擇申請(qǐng)人或申請(qǐng)人之外的人參與其中負(fù)責(zé)擔(dān)保。需要注意的是如果選擇申請(qǐng)人之外的人進(jìn)行相關(guān)的擔(dān)保工作，則應(yīng)當(dāng)由申請(qǐng)人之外的負(fù)責(zé)人提供相應(yīng)的反擔(dān)保函，保證擔(dān)保的規(guī)范性以及權(quán)威性。

反擔(dān)保函出現(xiàn)的主要目的就是為了避免銀行在進(jìn)行相應(yīng)的借款過程中，出現(xiàn)申請(qǐng)人沒有相應(yīng)的還款能力。當(dāng)申請(qǐng)人沒有還款能力時(shí)，則應(yīng)當(dāng)由第三方提供反擔(dān)保函的人員進(jìn)行相應(yīng)的還款工作。但是如果在第三方擔(dān)保的過程中，銀行的反擔(dān)保人選擇為國家行政機(jī)關(guān)，那么銀行需要面臨一定的反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。國家行政機(jī)關(guān)自身來說是沒有還款能力的，主要原因?yàn)閲倚姓C(jī)關(guān)由財(cái)政撥款，因此不具備反擔(dān)保人資格。因此銀行在這樣的條件背景之下，既不能從申請(qǐng)人手中收到相應(yīng)的賠償，同時(shí)也無法從反擔(dān)保人手中得到有效的賠償，對(duì)于銀行的發(fā)展來說會(huì)造成嚴(yán)重的影響。因此在進(jìn)行反擔(dān)保人的確定過程中一定要將反擔(dān)保人的相關(guān)償還能力以及是否具備反擔(dān)保人的資格進(jìn)行確認(rèn)，避免銀行承擔(dān)巨大的反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 匯率的風(fēng)險(xiǎn)

銀行在見索即付保函形式的發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)重視匯率的作用以及效果。尤其在國際貿(mào)易的發(fā)展過程中匯率的波動(dòng)往往會(huì)使得銀行承擔(dān)巨大的保函風(fēng)險(xiǎn)。

在保函形式的發(fā)展過程中，由于申請(qǐng)人自身匯率意識(shí)的問題，造成銀行面臨嚴(yán)重的匯率風(fēng)險(xiǎn)是非常常見的。

2 國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中防范風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

前述筆者針對(duì)現(xiàn)階段國際貿(mào)易當(dāng)中見索即付保函形式的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述和分析，能夠看出當(dāng)前國際貿(mào)易中保函依然存在諸多的問題。下面筆者針對(duì)上述局限性研究具體的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

2.1 制定規(guī)范的監(jiān)督管理機(jī)制endprint

銀行在見索即付保函形式當(dāng)中主要承擔(dān)擔(dān)保人的身份，因此作為擔(dān)保人在進(jìn)行保函出具工作的過程中一定要對(duì)相關(guān)企業(yè)的信譽(yù)等進(jìn)行詳細(xì)的檢查和審核工作，保證所擔(dān)保的一方信譽(yù)度可以得到有效的保證，避免銀行承擔(dān)過多的風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行申請(qǐng)人的審核過程中，一方面需要對(duì)申請(qǐng)人當(dāng)下的信譽(yù)度進(jìn)行綜合的審核和評(píng)定；另一方面還應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)人過去的檔案進(jìn)行審核，一旦出現(xiàn)有關(guān)信譽(yù)度的問題則不給予相應(yīng)的擔(dān)保服務(wù)。當(dāng)確定好相應(yīng)的信譽(yù)度問題之后，則應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行一定的跟蹤觀察，保證企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況等。

在整個(gè)過程中，銀行應(yīng)當(dāng)重視自身規(guī)范化的監(jiān)督管理機(jī)制的構(gòu)建工作，在進(jìn)行監(jiān)管的過程中加強(qiáng)各個(gè)部門之間的監(jiān)督聯(lián)系，制定切實(shí)有效的方式來保證保函過程中各個(gè)問題都能夠得到有效的解決。

2.2 認(rèn)證審核合同的每項(xiàng)內(nèi)容

銀行在出具保函完成之后，保函當(dāng)中的有關(guān)內(nèi)容便已經(jīng)基本確定完畢了，保函當(dāng)中的內(nèi)容不能在沒有相應(yīng)的規(guī)定前提下隨意的進(jìn)行改動(dòng)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)保函當(dāng)中所規(guī)定的各個(gè)條件和內(nèi)容進(jìn)行充分的分析和總結(jié)，保證文件當(dāng)中內(nèi)容的全面性與系統(tǒng)性，保證各個(gè)條款內(nèi)容的一致性，在進(jìn)行見索即付保函形式的擔(dān)保過程中，保證合同的有效性以及科學(xué)性對(duì)于銀行來說具有重要的意義以及作用。在后期的管理過程中能夠大大降低銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，有效的提升銀行自身的發(fā)展效率。

2.3 落實(shí)工作人員技能培訓(xùn)

在銀行保函的發(fā)展過程中，銀行內(nèi)部員工自身的素質(zhì)以及專業(yè)技能也具有重要的作用以及效果，對(duì)于保證銀行見索即付保函的準(zhǔn)確性、嚴(yán)謹(jǐn)性具有重要的意義。因此銀行在進(jìn)行人員的培訓(xùn)過程中應(yīng)當(dāng)開展規(guī)范化的培訓(xùn)管理工作，保證在業(yè)務(wù)工作的過程中，工作人員能夠具備專業(yè)化的專業(yè)技能以及高尚的職業(yè)素養(yǎng)。一方面對(duì)于整個(gè)見索即付保函形式的流程以及注意事項(xiàng)能夠做到科學(xué)、有效；另一方面在見索即付保函形式的出具過程中能夠具備一定的職業(yè)素養(yǎng)和技能，在處理和應(yīng)對(duì)突發(fā)情況的過程中能夠找到正確的解決方式。

因此為了保證銀行在國際貿(mào)易這個(gè)大舞臺(tái)上的規(guī)范化發(fā)展，就需要開展內(nèi)外部的培訓(xùn)培養(yǎng)工作。一方面幫助員工了解其他銀行以及市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r；另一方面加強(qiáng)自身的專業(yè)技能和素養(yǎng)，達(dá)到專業(yè)業(yè)務(wù)水準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。[1]

2.4 加強(qiáng)保函的評(píng)定工作

銀行對(duì)于見索即付保函形式的擔(dān)保工作應(yīng)當(dāng)重視評(píng)審和評(píng)定工作。在前期的委托擔(dān)保申請(qǐng)的過程中就應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的具體情況進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)以及分析，同時(shí)對(duì)當(dāng)事人是否具備一定的還款能力進(jìn)行確認(rèn)。在確認(rèn)的過程中應(yīng)當(dāng)結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景之下不斷變化的社會(huì)因素、市場(chǎng)因素等，保證對(duì)保函申請(qǐng)工作的規(guī)范化評(píng)定。[2]

申請(qǐng)人通過外匯市場(chǎng)來認(rèn)識(shí)不同的外匯手段和方式往往能夠有效的提升自身的防范意識(shí)，同時(shí)具備一定的匯率意識(shí)。在銀行的擔(dān)保合同當(dāng)中，銀行可以建議相應(yīng)的申請(qǐng)人到外匯市場(chǎng)當(dāng)中進(jìn)行一定的學(xué)習(xí)和總結(jié)，對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)形式和種類進(jìn)行一定的總結(jié)和分析。同時(shí)銀行針對(duì)申請(qǐng)人的擔(dān)保要做多次的復(fù)審工作，最終通過雙方的共同努力來實(shí)現(xiàn)見索即付擔(dān)保形式的低風(fēng)險(xiǎn)、高效益，實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。[3]

3 結(jié)束語

綜合上文所述，本文筆者主要從現(xiàn)階段國際貿(mào)易當(dāng)中的見索即付保函形式進(jìn)行綜合的分析與探究。對(duì)于現(xiàn)階段國際貿(mào)易見索即付保函形式的風(fēng)險(xiǎn)以及具體的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策進(jìn)行了詳細(xì)的研究。總結(jié)來說隨著現(xiàn)階段我國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的不斷發(fā)展與完善，在國際貿(mào)易發(fā)展當(dāng)中，銀行保函擔(dān)保形式逐漸成為銀行的重要擔(dān)保方式。銀行要想實(shí)現(xiàn)見索即付保函形式的低風(fēng)險(xiǎn)、高效益，實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。首先便是要根據(jù)見索即付保函形式以及特點(diǎn)制定詳細(xì)的監(jiān)督管理體系和制度，通過對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行一定的審核和校驗(yàn)來降低風(fēng)險(xiǎn)；第二便是要認(rèn)證合同當(dāng)中所規(guī)定的有關(guān)信息和內(nèi)容，保證合同的規(guī)范性和科學(xué)性。第三重視銀行內(nèi)部員工的培訓(xùn)工作，通過內(nèi)外部雙重培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)員工專業(yè)水準(zhǔn)的業(yè)務(wù)工作水平。最后，提升自身的防范意識(shí)，對(duì)申請(qǐng)人所提供的有關(guān)文件進(jìn)行初審和多次的復(fù)審工作，確保申請(qǐng)人的還款能力，通過對(duì)各種問題的解決，實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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[2]李婧.見索即付保函在國際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施研究[D].對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2015.

[3]江小琴.印度火電市場(chǎng)保函風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)措施研究[D].西南交通大學(xué)，2017.endprint