師國強(qiáng)

摘 要：不良貸款的形成總是與貸款環(huán)節(jié)控制失效緊密相關(guān)，如貸前調(diào)查不深入、貸中條件不落實(shí)和貸后管理不到位。要改善資產(chǎn)質(zhì)量、遏制不良貸款集中暴露的趨勢，必須找準(zhǔn)問題。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu) 不良貸款 成因 對策

中圖分類號：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）06-142-02

近幾年，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢持續(xù)下行趨勢，銀行等金融機(jī)構(gòu)不良貸款集中爆發(fā)，不良額和不良率持續(xù)攀升。查找不良貸款的原因，一方面是經(jīng)濟(jì)下行對企業(yè)的影響不容忽視，另一方面金融機(jī)構(gòu)在貸款管理上仍未實(shí)現(xiàn)精耕細(xì)作也是形成不良貸款的重要原因。

從貸款管理的角度分析，不良貸款的形成總是與貸款環(huán)節(jié)控制失效緊密相關(guān)，如貸前調(diào)查不深入、貸中條件不落實(shí)和貸后管理不到位。我們可以歸納以下幾點(diǎn)：

一是重貸輕管的現(xiàn)象仍未得到根治。在金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展史上，一直存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險管控，重貸款投放，輕貸款管理的現(xiàn)象。這很大程度上受考核導(dǎo)向和方式的影響，在考核導(dǎo)向上，雖然大部分金融機(jī)構(gòu)都強(qiáng)調(diào)了收益與風(fēng)險匹配的要求，但實(shí)際情況是規(guī)?？己饲爸们伊Χ却?，質(zhì)量考核受制于資產(chǎn)分類不及時和審計(jì)事后調(diào)整等因素往往滯后，在一定程度上助長了經(jīng)營上的“短視”行為，導(dǎo)致“重規(guī)模輕質(zhì)量”的現(xiàn)象時有發(fā)生。在考核方式上，大都采用“買單”的方式，直接同貸款投放，以貸引存，貸款收益掛鉤，形成各機(jī)構(gòu)重投放，重收益，過分追求規(guī)模擴(kuò)張而忽視了資產(chǎn)質(zhì)量的管控要求。同時金融機(jī)構(gòu)高管人員的任期制，也易導(dǎo)致片面追求任期內(nèi)業(yè)績的傾向，在發(fā)展與風(fēng)險的博弈中，風(fēng)險管控讓位業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)象時有發(fā)生。

二是風(fēng)險管理的理念仍未深入人心。金融機(jī)構(gòu)極易被“黃金客戶”所迷惑，如對壟斷性行業(yè)和企業(yè)、政府項(xiàng)目等貸款不做深入分析，通過各種手段降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整其風(fēng)險限額，擴(kuò)大授信；貸后放松管理，對貸款的使用，企業(yè)的經(jīng)營等情況監(jiān)控不力。為了形成投放，忽視第一還款來源，過分相信和依賴第二還款來源，認(rèn)為只要有擔(dān)保的貸款就是好貸款，忽視了實(shí)踐中存在大量的擔(dān)保能力不足，“擔(dān)而不?！眻?zhí)行難的問題，抵質(zhì)押品估值偏高，變現(xiàn)難的問題。在貸款管理過程中，認(rèn)為“不欠息就是好貸款”，對企業(yè)重大事項(xiàng)關(guān)注不足，對企業(yè)的現(xiàn)金流不做深入分析，不能對貸款風(fēng)險作出及時、準(zhǔn)確判斷，進(jìn)而喪失最佳盤活處置時機(jī)。流動資金貸款長期化現(xiàn)象嚴(yán)重，在貸款到期后，一味依賴轉(zhuǎn)貸，認(rèn)為“借新還舊是最好的解決辦法”，對于市場競爭乏力、企業(yè)經(jīng)營狀況的惡化視而不見或存在僥幸心理，其結(jié)果是將潛在風(fēng)險轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)損失。

三是信貸流程控制不足。流程管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的重中之重，流程控制上的問題是非常值得研究的。如對新暴露不良的管控，考核部門、經(jīng)營部門、處置部門看起來各司其職，實(shí)質(zhì)有可能人人負(fù)責(zé)，人人負(fù)不了責(zé)。如：經(jīng)營部門對不良形成負(fù)有管理責(zé)任，但卻不用操心處置化解，保全部門負(fù)責(zé)處置化解，卻不用為不良的形成買單，處置多了就是業(yè)績，考核部門不是經(jīng)營部門，關(guān)心數(shù)字更甚于項(xiàng)目本身。

四是信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的及時性和準(zhǔn)確性對資產(chǎn)質(zhì)量和考核的影響也應(yīng)引起足夠關(guān)注。眾所周知，不良貸款的認(rèn)定是依據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類結(jié)果來確定的。風(fēng)險分類的結(jié)果影響減值準(zhǔn)備計(jì)提，如果風(fēng)險分類不準(zhǔn)確，不良得不到及時暴露，減值準(zhǔn)備的計(jì)提就不準(zhǔn)確，對各經(jīng)營主體的考核也會出現(xiàn)成績體現(xiàn)在前，懲罰滯后的現(xiàn)象。

五是責(zé)任認(rèn)定和追究的到位性不足。授信業(yè)務(wù)責(zé)任認(rèn)定工作是一項(xiàng)嚴(yán)肅性和專業(yè)性要求非常高的工作，是對授信業(yè)務(wù)全過程的檢驗(yàn)和考核。目前我們在這方面存在的主要問題一是人員少與工作量大的矛盾比較突出；二是認(rèn)定項(xiàng)目的業(yè)務(wù)種類繁多與歷史沿革跨度大的考驗(yàn)比較突出；三是對各個階段政策要求和制度依據(jù)掌握不夠，在做責(zé)任認(rèn)定的時候，往往受制于責(zé)任認(rèn)定人員個人素質(zhì)，責(zé)任認(rèn)定的質(zhì)量得不到保證。從責(zé)任追究的情況看，項(xiàng)目從形成不良、責(zé)任認(rèn)定到責(zé)任追究過程比較長，追究的滯后和追究時的避重就輕，直接影響其嚴(yán)肅性，難以起到應(yīng)有的懲戒和教育作用。綜合責(zé)任認(rèn)定和追究的情況，我們不難發(fā)現(xiàn)，責(zé)任認(rèn)定環(huán)節(jié)對貸后管理不到位的關(guān)注遠(yuǎn)勝于對貸前調(diào)查不深入的調(diào)查，過分強(qiáng)調(diào)貸后操作環(huán)節(jié)細(xì)節(jié)上的不盡職，對貸前客戶選擇和營銷策略制定等環(huán)節(jié)的缺陷避而不談，同時責(zé)任追究對一線員工的處理面和處罰強(qiáng)度遠(yuǎn)勝于對有決策權(quán)的經(jīng)營者的處理，處罰不公、處罰不力的問題對不良貸款的產(chǎn)生也有較大影響。

要改善資產(chǎn)質(zhì)量、遏制不良貸款集中暴露的趨勢，必須找準(zhǔn)問題，自我加壓，迎難而上。要做好以下幾項(xiàng)工作：

一是解決好認(rèn)識和機(jī)制問題，重點(diǎn)突破。首先要解決好收益和風(fēng)險關(guān)系問題。在堅(jiān)持“發(fā)展是硬道理”的同時，要提高“可持續(xù)性發(fā)展”的理念，嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入關(guān)，加強(qiáng)信用評級和授信方案審批。其次要解決風(fēng)險管控的壓力和業(yè)務(wù)發(fā)展的動力問題。明確信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)和盡責(zé)要求，嚴(yán)肅責(zé)任認(rèn)定和追究工作。既要防止一味追求業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風(fēng)險管控，也要杜絕畏手畏腳，制定盡職免責(zé)辦法，對不同類型客戶分別明確盡職指引，打消貸款管理人員的工作顧慮。對于工作不盡責(zé)、應(yīng)作為未作為、違規(guī)操作的人員，特別是因工作不到位直接導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下遷的要嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)。第三要解決貸款管理的機(jī)制建設(shè)問題。進(jìn)一步明確各層級相關(guān)部門在貸款管理的職責(zé)定位和主要風(fēng)險點(diǎn)，建立科學(xué)、高效、責(zé)任清晰的信貸營銷、準(zhǔn)入、審批和發(fā)放的管理機(jī)制，建立貸后企業(yè)風(fēng)險評估制度，建立貸款管理的考核評價制度，建立合理的貸款管理激勵制度，出臺信貸崗位盡職工作指引，將考評結(jié)果與機(jī)構(gòu)和人員的獎懲掛鉤。

要建立信息交流溝通機(jī)制，防止信息不對稱和信息層層衰減。建立風(fēng)險預(yù)警例會制度，使信貸風(fēng)險事件能得到及時研判，實(shí)行一戶一策、一戶多策，加大不良貸款的盤活和處置的激勵力度。

二是繼續(xù)夯實(shí)管理基礎(chǔ)，完善資產(chǎn)質(zhì)量管控體系。一方面加強(qiáng)對國家宏觀調(diào)控政策和重點(diǎn)投放行業(yè)的研究。通過研究，找準(zhǔn)目標(biāo)定位，大力拓展市場，準(zhǔn)確識別并有效控制風(fēng)險，提高經(jīng)營管理水平。另一方面要制定科學(xué)的營銷策略，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。制定貼近市場的信貸政策，細(xì)分市場，細(xì)分客戶，實(shí)現(xiàn)由“大向優(yōu)”的轉(zhuǎn)變，由重視大中型客戶向重視優(yōu)質(zhì)大中客戶與優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶并重轉(zhuǎn)移。由于中小企業(yè)抵御市場風(fēng)險能力相對較弱，其信貸風(fēng)險與行業(yè)景氣狀況密切相關(guān)。因此，我們迫切需要加強(qiáng)對中小企業(yè)行業(yè)背景的研究和對市場發(fā)展前景的分析預(yù)判，強(qiáng)化風(fēng)險緩釋措施。第三是建立科學(xué)的風(fēng)險管理激勵約束機(jī)制。牢固樹立風(fēng)險與收益有效平衡的理念，健全風(fēng)險管理政策、制度和標(biāo)準(zhǔn)。提高風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性、客觀性和及時，足額計(jì)提減值準(zhǔn)備。充分利用風(fēng)險管理工具，提高風(fēng)險管理的專業(yè)化、精細(xì)化和科學(xué)化水平，有效抵御信貸風(fēng)險的發(fā)生，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。第四是要提高貸后管理能力。貸后管理是信用風(fēng)險管控的最后一道防線，要按照貸后管理的頻度和深度要求，密切關(guān)注企業(yè)的重大風(fēng)險事件，關(guān)注企業(yè)重大投資決策，關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流變化。

三是要加大對存量不良的處理力度。首要任務(wù)是必須遏制新暴露不良貸款的產(chǎn)生。不斷鞏固和發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶群體，用可持續(xù)的發(fā)展從源頭上提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。做好風(fēng)險監(jiān)測工作和退出類重要客戶的策略研究，避免因“死退”和“退死”，將潛在風(fēng)險變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)風(fēng)險的情況發(fā)生。其次要用足用好政策，多種手段消化不良。要加強(qiáng)對政策的研究、對項(xiàng)目的把控，把合適的政策用到合適的客戶上，充分利用新政策、新工具、新手段加快處置不良貸款進(jìn)度，穩(wěn)妥消化歷史包袱。第三是建立資產(chǎn)質(zhì)量控制激勵約束機(jī)制。用政策杠桿充分調(diào)動各方積極性，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制考核和責(zé)任約束機(jī)制，實(shí)行責(zé)任收貸。實(shí)行獎懲制度，完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制問責(zé)制，嚴(yán)肅責(zé)任認(rèn)定，從根本上提高信貸資產(chǎn)管理的積極性。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 彭國慶.巨額不良貸款產(chǎn)生的原因及啟示.科技情報開發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2008（9）

（作者單位：建設(shè)銀行山西省分行 山西太原 030000）

（責(zé)編：賈偉）