摘 要：改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村金融業(yè)得到長(zhǎng)足的發(fā)展，農(nóng)村金融業(yè)為“三農(nóng)”以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。相比與大型金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村中小金融業(yè)能夠提供更為便捷的服務(wù)，彌補(bǔ)了我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)的空白。但農(nóng)村金融業(yè)在經(jīng)營(yíng)中所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也日益增多，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和能力不足，嚴(yán)重影響我國(guó)農(nóng)村金融業(yè)的健康發(fā)展。探索農(nóng)村金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是農(nóng)村金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展的重要保障。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、農(nóng)村金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）農(nóng)村金融業(yè)的發(fā)展

我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)屬于典型的“二元經(jīng)濟(jì)”結(jié)構(gòu)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)中農(nóng)村經(jīng)濟(jì)占有重要地位。為解決“三農(nóng)”問(wèn)題，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，改革開(kāi)放后我國(guó)農(nóng)村金融體系初步建立，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供資金保障，解決農(nóng)村信貸困難等問(wèn)題，農(nóng)村金融業(yè)的迅速發(fā)展是我國(guó)社會(huì)主義新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要基礎(chǔ)和支撐。隨著我國(guó)金融業(yè)的改革的推進(jìn)，農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、小額信貸公司等農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不斷涌現(xiàn)，在建設(shè)發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)過(guò)程中發(fā)揮著不可或缺的作用。

當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村金融業(yè)主要由農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)組成，是縣城以及鄉(xiāng)村金融網(wǎng)點(diǎn)分布最廣、投放農(nóng)信貸款最多、對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供金融服務(wù)最多的一類金融機(jī)構(gòu)，但是由于我國(guó)農(nóng)村金融起步較晚，金融資源匱乏和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，使得農(nóng)村金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，嚴(yán)重阻礙農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。而建設(shè)我國(guó)社會(huì)主義新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不僅需要政府的政策支持，更需要完善的農(nóng)村金融體系作為支柱，因此農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制就顯得尤為重要，如何有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過(guò)程中的重要任務(wù)。

（二）農(nóng)村金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中把可能造成損失或不良結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)降低至最小的管理過(guò)程，也就是通過(guò)利用最少的資源來(lái)解決最大的危機(jī)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，各類風(fēng)險(xiǎn)伴隨其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程始終，而風(fēng)險(xiǎn)管理的能力也是銀行綜合經(jīng)營(yíng)能力的重要體現(xiàn)。農(nóng)村金融業(yè)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力急需加強(qiáng)。農(nóng)村金融業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。其中信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是影響農(nóng)村金融業(yè)發(fā)展最主要的風(fēng)險(xiǎn)，本文主要研究農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀和存在問(wèn)題，并提出解決措施。

二、農(nóng)村金融業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的概念

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融業(yè)主要防范的風(fēng)險(xiǎn)，金融業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)象的信用品質(zhì)發(fā)生變化不能按時(shí)履行借貸合約而導(dǎo)致銀行遭受損失的潛在風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生不良資產(chǎn)，運(yùn)營(yíng)的資本收益遭受損失，影響到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展格局的戰(zhàn)略推進(jìn)。

農(nóng)村金融業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)需要通過(guò)專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、量化分析，并對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理。加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)的管理是對(duì)農(nóng)村金融業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制的主要手段，通過(guò)預(yù)防、規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)的方法，有效的減少或避免信貸業(yè)務(wù)的損失。授信業(yè)務(wù)主要是指銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)借款人的基本信息調(diào)查、信用評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施以及授信后管理等各項(xiàng)金融活動(dòng)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)可能造成企業(yè)的資金損失，是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，所以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)其所有的授信業(yè)務(wù)采取有效的管理措施，將面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)保持在可接受范圍，促進(jìn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

為響應(yīng)的國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”的扶持，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理制度上的改革和完善，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，不良貸款占比也有明顯下降，給予“三農(nóng)”建設(shè)更多的金融資金支持。但是由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的基礎(chǔ)薄弱，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)占比包袱仍然很重。以農(nóng)村信用社為例，在2010年初，授信監(jiān)管評(píng)級(jí)為6級(jí)的高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社還有212家，占所有機(jī)構(gòu)總數(shù)的十分之一，這些機(jī)構(gòu)的平均不良貸款率高達(dá)33.2%，比全國(guó)平均水平高出23個(gè)百分點(diǎn)。

因此農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，特別是授信業(yè)務(wù)流程的管理上需要進(jìn)行完善和創(chuàng)新，不能盲目追求發(fā)展的速度，忽視了風(fēng)險(xiǎn)的潛在危機(jī)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)前瞻性判斷，健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，推行統(tǒng)一的授信管理，完善信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，切實(shí)提高信用風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，才能把更多的信貸資源投向“三農(nóng)”，讓廣大城鄉(xiāng)居民和農(nóng)村中小企業(yè)享受更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

從目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀來(lái)看，不良貸款比例偏高是其面臨的最突出的問(wèn)題。由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要面向廣大城鄉(xiāng)居民，貸款資金集中度低分布廣泛，年限較長(zhǎng)，不能進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致陳舊的農(nóng)貸無(wú)法及時(shí)收回，造成金融機(jī)構(gòu)資本損失。而且相比于大型金融機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營(yíng)管理水平上存在明顯差距，機(jī)構(gòu)高管層文化水平和管理技術(shù)水平偏低，經(jīng)營(yíng)管理理念陳舊嚴(yán)重束縛了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。尤其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的授信業(yè)務(wù)方面，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在日常運(yùn)營(yíng)中暴露了在授信業(yè)務(wù)中一些實(shí)質(zhì)性的問(wèn)題。

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在授信業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題主要有：1.授信決策機(jī)制的滯后，機(jī)構(gòu)內(nèi)部各層管理人員在授信決策機(jī)制運(yùn)行中的角色職能不清晰，內(nèi)部缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；2.授信運(yùn)行操作的不規(guī)范，比如對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)工作不到位，信貸崗位人員不能做到審貸分離等；3.授信監(jiān)督機(jī)制落實(shí)不到位，責(zé)任追究不明確，以及對(duì)貸后管理的疏忽，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

1.信用風(fēng)險(xiǎn)控制的主要途徑

隨著我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的下行，尤其是一些產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)如房地產(chǎn)業(yè)等的信用風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，讓農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制面臨許多挑戰(zhàn)。要加強(qiáng)和完善農(nóng)村金融業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制，就必須強(qiáng)化授信業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，解決授信業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題，降低不良貸款比重，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，這是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)控制的首要任務(wù)和工作重點(diǎn)。

當(dāng)前中小房地產(chǎn)業(yè)資金鏈斷裂、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等問(wèn)題使得地市級(jí)和縣級(jí)政府貸款融資平臺(tái)償還風(fēng)險(xiǎn)增大，作為服務(wù)“三農(nóng)”為主的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)也面臨更為復(fù)雜的外部環(huán)境。因此在信用風(fēng)險(xiǎn)控制上農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該審時(shí)度勢(shì)，堅(jiān)持穩(wěn)健發(fā)展的目標(biāo)，提高對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的分析判斷能力，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，建立動(dòng)態(tài)科學(xué)的信貸調(diào)整機(jī)制，強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控。其次農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要解決信用風(fēng)險(xiǎn)控制中的貸款集中度問(wèn)題，對(duì)大額貸款客戶做到“早發(fā)現(xiàn)、早防范、早處理”，優(yōu)化資產(chǎn)的負(fù)債配置，將信貸資源優(yōu)先考慮分配給農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化領(lǐng)頭企業(yè)、優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)和“三農(nóng)”金融服務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)等。最后要健全農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，監(jiān)督和完善授信業(yè)務(wù)流程，確保關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理和防控，在機(jī)構(gòu)內(nèi)部樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)意識(shí)，改進(jìn)和創(chuàng)新農(nóng)村小額貸款品種，在做好信用風(fēng)險(xiǎn)管控的同時(shí)，讓農(nóng)村金融中小機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制最關(guān)鍵是建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在信用風(fēng)險(xiǎn)控制中做到分工明確、職責(zé)清晰、運(yùn)行高效。完備的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制需要機(jī)構(gòu)各層信用管理的職責(zé)分工明確。董事會(huì)作為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)最高的權(quán)力部門(mén)，需要對(duì)機(jī)構(gòu)整體的信用風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)偏好、審批資本配置等重大戰(zhàn)略的決策，充分考慮授信客戶的質(zhì)量和信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)步的發(fā)展。高級(jí)管理層則要對(duì)機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，明確授信審查的責(zé)任，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)和控制。各級(jí)部門(mén)要界定更為清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，如授信業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)整體授信風(fēng)險(xiǎn)，完善客戶信用評(píng)級(jí)程序，規(guī)范操作流程；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職能則是管理和防范整體的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

三、農(nóng)村金融業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的概念

操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括銀行運(yùn)營(yíng)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行內(nèi)部控制和治理監(jiān)督機(jī)制失效所引起的，從而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)或其他方面利益損失的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)內(nèi)部程序的漏洞和問(wèn)題、人員或系統(tǒng)的操作失誤所造成的風(fēng)險(xiǎn)，這一風(fēng)險(xiǎn)有可能涉及法律方面，比如從業(yè)人員操作職業(yè)道德不允許的業(yè)務(wù)使企業(yè)蒙受損失。

操作風(fēng)險(xiǎn)的多樣復(fù)雜化讓銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面難以識(shí)別，缺乏有效迅速的防范措施，是世界銀行業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性，與信用風(fēng)險(xiǎn)這種外生性風(fēng)險(xiǎn)不同，風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在銀行內(nèi)部，而且由于風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)等，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不一定能獲得收益，也使得銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不夠。由于銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面都有不同程度的操作風(fēng)險(xiǎn)，一部分操作風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等銀行其他經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的分散性和交叉性也讓加大了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的難度。在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)常見(jiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式有：?jiǎn)T工方面表現(xiàn)為違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等；內(nèi)部流程和系統(tǒng)方面包括流程建立不健全、流程執(zhí)行失敗、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、用戶征信系統(tǒng)不完善等；外部因素有自然災(zāi)害、交通事故等。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

隨著農(nóng)村金融體系改革的深入，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)已被視為風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的重點(diǎn)工作，但是目前我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理還處于起步階段，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和治理措施，員工職業(yè)道德操守不高，對(duì)工作中操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)欠缺，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)常為此付出慘重代價(jià)。數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的案件總數(shù)和涉案金額約占全國(guó)銀行業(yè)的80%以上，金融機(jī)構(gòu)損失金額高達(dá)上十億元，這些人為造成案件追究其根本原因都是由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的，其中一些剛改制的農(nóng)村商業(yè)銀行也接連發(fā)生大案要案，不僅使企業(yè)遭受巨額損失，還對(duì)社會(huì)造成嚴(yán)重影響。這給所有農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)管理者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)上敲響了鐘，要想從源頭上防范金融案件發(fā)生，就必須加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作，建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管理和監(jiān)測(cè)體系。

操作風(fēng)險(xiǎn)有效的管控可以盡量避免農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不可預(yù)見(jiàn)的巨額損失，及早發(fā)現(xiàn)內(nèi)部流程隱患，監(jiān)督和糾正各級(jí)部門(mén)人員的規(guī)范操作，大幅降低銀行經(jīng)濟(jì)損失事件的發(fā)生概率。通過(guò)嚴(yán)格的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠優(yōu)化操作流程，彌補(bǔ)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)漏洞，減少員工操作失誤，有助于提高機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)效率和客戶滿意程度。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作相比，由于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)生性、復(fù)雜性、多樣性等特征，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在諸多問(wèn)題。從長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)難以識(shí)別、計(jì)量、控制、轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)使得農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)需要建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督體系。

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象以農(nóng)村中小企業(yè)為主，客戶群體分散，與其他商業(yè)銀行相比，面臨更加復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，加上員工合規(guī)操作意識(shí)淡薄，工作隨意性大，極易引起經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)變得任重道遠(yuǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題包括：1.管理人員不能從農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)案件看到其必然性，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)缺失，防范意識(shí)較弱，一些基層員工為達(dá)到短期效益不重視內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的軟指標(biāo)，違規(guī)操作而造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失；2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、制度流程監(jiān)督設(shè)計(jì)缺乏周到考慮，對(duì)操作人員監(jiān)督多，而缺少對(duì)決策層、管理層的有效監(jiān)督，而隨著業(yè)務(wù)擴(kuò)展，內(nèi)部管理鏈條的拉長(zhǎng)，也導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)管理難度逐級(jí)增加；3.已經(jīng)建立的相對(duì)完善的農(nóng)村金融業(yè)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，由于內(nèi)控監(jiān)督不力，難以落實(shí)到位，基層員工的違規(guī)成本低，以個(gè)人習(xí)慣或感情替代某些制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程，而金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部問(wèn)責(zé)制度的缺失或執(zhí)行不力，也使得違規(guī)操作屢禁不止。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施有：1.將操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為企業(yè)文化的一部分，培養(yǎng)員工合規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉各自崗位的職責(zé)和內(nèi)控要求；2.針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)多樣化、復(fù)雜化，實(shí)施流程化管理，建立詳盡的內(nèi)部控制要求，列出所有潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)解決流程中出現(xiàn)的操作問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)操作流程化的監(jiān)督管理；3.建立完善的監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)各級(jí)負(fù)責(zé)人履職情況的監(jiān)控，設(shè)計(jì)現(xiàn)代化內(nèi)部審計(jì)方案及時(shí)糾錯(cuò)內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的漏洞，樹(shù)立審計(jì)的威懾力；4.通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)自身結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和內(nèi)部資源來(lái)建立相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，讓從決策層到執(zhí)行層的日常工作都能得到有效的監(jiān)管，最大限度降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失。

四、小結(jié)

本文主要對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論做了概述，了解了目前農(nóng)村金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題，并對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管控和操作風(fēng)險(xiǎn)管控這兩個(gè)最重要的農(nóng)村金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控做了詳細(xì)的研究，提出了風(fēng)險(xiǎn)管理防范的措施，確保農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)能夠更有效率的為農(nóng)村中小企業(yè)和廣大城鄉(xiāng)居民提供金融服務(wù)。

由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)種類繁多，小型金融機(jī)構(gòu)所特有的風(fēng)險(xiǎn)未能進(jìn)行了解，比如村鎮(zhèn)銀行和小額信貸公司這樣成立時(shí)間較短的企業(yè)，不能根據(jù)其自身的結(jié)構(gòu)的特殊性來(lái)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，而且市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等農(nóng)村金融業(yè)所面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)也需要足夠的重視，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)需要重視的企業(yè)文化培養(yǎng)，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化可以增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，有助于建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體制，促進(jìn)農(nóng)村金融業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的高效運(yùn)行，為農(nóng)村金融市場(chǎng)注入新活力，提高農(nóng)村金融產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量。

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作者簡(jiǎn)介

江雅慧（1992—10月—15日） 女，漢族，安徽阜陽(yáng)人。