孫楊

[摘要]商業(yè)銀行作為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞，在社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)、國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策等方面發(fā)揮越來越重要的作用。2008年爆發(fā)的國際金融危機(jī)使商業(yè)銀行遭到嚴(yán)峻的考驗(yàn)，監(jiān)管資本是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，是衡量銀行業(yè)穩(wěn)定性系統(tǒng)的唯一標(biāo)準(zhǔn)。因此，銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)管是否有效值得探討。文章首先解釋了商業(yè)銀行資本充足、資本充足監(jiān)管有效性的內(nèi)涵及意義；其次又分析總結(jié)了我國監(jiān)管現(xiàn)狀以及目前所面臨的問題；最后提出了提高商業(yè)銀行資本充足有效性的措施。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；資本充足；監(jiān)管；風(fēng)險(xiǎn)分析

[DOI]1013939/jcnkizgsc201716043

1銀行資本充足性及監(jiān)管有效性理論及發(fā)展

11銀行資本充足性

111資本充足性內(nèi)涵

所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。

112銀行資本充足性的測定

（1）測定指標(biāo)。目前最常見的用于測定銀行資本充足性的指標(biāo)及其測定方法為：資本與存款比率、資本與總資產(chǎn)比率、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率。

（2）測定方法。①分類比率法。該方法根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的差異將銀行資產(chǎn)分作六類，并對每類資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本要求比率；②綜合分析法。該方法從銀行的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)的流動(dòng)性、收益及留存收益等八個(gè)方面考慮銀行資本充足性的測定；③《巴塞爾協(xié)議》法?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》提高了銀行一級資本充足率的要求，銀行還需另外設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”，且總額不低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的25%。

12銀行資本充足率監(jiān)管

121銀行資本充足率內(nèi)涵

資本充足率要求是指銀行監(jiān)管當(dāng)局通過制定商業(yè)銀行資本充足率強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)，并對商業(yè)銀行資本充足率低于最低要求的行為進(jìn)行懲罰。

122銀行資本充足率監(jiān)管必要性

（1）有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊作用。

（2）有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人。

（3）可以彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn)，防止“多米諾骨牌效應(yīng)”。

123銀行資本充足率監(jiān)管有效性評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管時(shí)保證銀行經(jīng)營和資金營運(yùn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性，保證較高的資本充足率水平以及較低的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，就稱銀行資本充足率監(jiān)管的有效性高。

2我國商業(yè)銀行資本充足監(jiān)管發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

21我國商業(yè)銀行資本充足監(jiān)管發(fā)展歷程

1995年之前，四家商業(yè)銀行沒有資本金此階段是資本監(jiān)管空白期；1995年，我國頒布了第一部《商業(yè)銀行法》，進(jìn)入了軟資本監(jiān)管時(shí)期；2003年3月銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立，在2004年2月23日頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（以下簡稱《辦法》），我國進(jìn)入了硬約束資本監(jiān)管時(shí)期；2012年頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（簡稱《新辦法》），我國進(jìn)入了更加嚴(yán)格的資本監(jiān)管時(shí)期。

22我國商業(yè)銀行資本充足監(jiān)管現(xiàn)狀

221我國商業(yè)銀行資本充足率

（1）我國商業(yè)銀行資本充足率總體水平分析。從2007年到2016年，我國商業(yè)銀行資本充足率總體趨勢不斷上升。

（2）我國上市商業(yè)銀行資本充足率。本文選取我國15家上市商業(yè)銀行2006—2016年的資產(chǎn)充足率進(jìn)行分析研究。從2006年到2016年，我國上市銀行資本充足率總體上升趨勢，多數(shù)銀行在2013年或2014年達(dá)到峰值，在隨后的兩年資本充足率有所下降。

222我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析

現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，使用不良貸款率來代表我國商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)。

（1）我國商業(yè)銀行不良貸款率總體水平分析。在2006—2016年，我國不良貸款率整體呈下降趨勢。隨著我國資本管制標(biāo)準(zhǔn)化程度增強(qiáng)，2006—2009年不良貸款率大幅下滑，2009—2013年不良貸款率都維持在較低水平，但隨后不良貸款率又呈現(xiàn)出上升的趨勢，總體浮動(dòng)范圍在1%～2%。

（2）我國上市商業(yè)銀行不良貸款率。2006—2011年我國上市銀行不良貸款率呈下降趨勢，在2011年達(dá)到最低點(diǎn)后，受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊以及中國整體經(jīng)濟(jì)增速放緩，2011年之后又呈現(xiàn)增長趨勢，都保持在1%～3%的區(qū)間內(nèi)。

23我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管所面臨的問題

231資本監(jiān)管指標(biāo)單一，不同規(guī)模銀行同一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)降低銀行積極性

監(jiān)管指標(biāo)單一注重資本充足率，而忽視了監(jiān)管的成本與效率，這可能增加商業(yè)銀行在運(yùn)行時(shí)不必要的成本，造成資源浪費(fèi)與效率低下。

232“監(jiān)管寬容”加劇銀行體系風(fēng)險(xiǎn)

為了避免擠兌以及銀行破產(chǎn)給我國金融業(yè)造成的沖擊，政府以及監(jiān)管部門會(huì)為銀行提供隱性擔(dān)保，這種擔(dān)?？赡軙?huì)使得銀行更傾向于高風(fēng)險(xiǎn)的配置資產(chǎn)，導(dǎo)致銀行體系風(fēng)險(xiǎn)加大，從而不利于銀行體系的穩(wěn)定。

3提高我國商業(yè)銀行資本充足監(jiān)管有效性的建議

31提高商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管

我國銀行業(yè)監(jiān)管部門在對商業(yè)銀行資本充足進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，必須轉(zhuǎn)變監(jiān)管思路。在監(jiān)管實(shí)施過程中，我國銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)將提高商業(yè)銀行的效率作為資本充足監(jiān)管的目標(biāo)之一，制定出安全與效率并重的資本充足監(jiān)管目標(biāo)，在控制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)上，不斷促進(jìn)商業(yè)銀行效率的提高。

32加強(qiáng)監(jiān)管力度，明確監(jiān)管措施

適當(dāng)提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并消除商業(yè)銀行的“隱性擔(dān)保”預(yù)期，促進(jìn)我國商業(yè)銀行體系的穩(wěn)定性以及監(jiān)管的有效性。同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)滲透到銀行監(jiān)管和銀行經(jīng)營的活動(dòng)中，幫助銀行量化各類風(fēng)險(xiǎn)，完善銀行治理結(jié)構(gòu)，從而維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，同時(shí)提升監(jiān)管的有效性與高效性。

33進(jìn)一步完善國內(nèi)現(xiàn)有法律法規(guī)

我國應(yīng)完善資本充足率的相關(guān)法律法規(guī)，依據(jù)商業(yè)銀行規(guī)模和類別實(shí)行資本的差異化監(jiān)管，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，降低商業(yè)銀行執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定的執(zhí)行成本以及不確定性，優(yōu)化監(jiān)管結(jié)構(gòu)，從而提高我國商業(yè)銀行整體競爭力。

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