程妍

摘要：文章在分析了中國建設(shè)銀行中小企業(yè)的貸款風(fēng)險后發(fā)現(xiàn)，中國建設(shè)銀行在內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)和信貸管理體制這兩項上，一直沿用的是傳統(tǒng)的信貸管理風(fēng)險方法，對于中小企業(yè)貸款風(fēng)險的管理上，沒有差異性的改變和相關(guān)制度的創(chuàng)新，這使得中國建設(shè)銀行在中小企業(yè)貸款風(fēng)險管理上停滯不前。所以，加強改進(jìn)中國建設(shè)銀行的中小企業(yè)貸款風(fēng)險管理體系，對建行本身和企業(yè)的發(fā)展都至關(guān)重要。

關(guān)鍵詞：中國建設(shè)銀行：中小企業(yè)：貸款風(fēng)險

一、相關(guān)定義

（一）中小企業(yè)

中小企業(yè)，就是中小型企業(yè)或中小企，它的概念是相較于人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模的大企業(yè)而言的，屬于所處行業(yè)中較小的經(jīng)濟單位。

（二）中小企業(yè)貸款風(fēng)險

中小企業(yè)貸款風(fēng)險對銀行而言是無法回收貸款本金而造成資金發(fā)生壞賬或呆賬損失的情況，對中小企業(yè)貸款人而言往往是貸款期限已到而由于種種原因無法履行貸款合同所致。

二、中國建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險分析

（一）市場環(huán)境改變的政策性風(fēng)險

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟環(huán)境中處于弱勢地位，所以中央及地方政府對中小企業(yè)的政策支持力度，其所處區(qū)域的經(jīng)濟特征還有相關(guān)配套服務(wù)，都會直接間接的對中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一定的重要影響。

（二）中小企業(yè)自身的風(fēng)險

1.道德風(fēng)險

中小企業(yè)內(nèi)部的道德風(fēng)險主要表現(xiàn)在三個方面：一是企業(yè)經(jīng)營者“只借不還”：二是“逃避債務(wù)”的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生：三是在獲得銀行貸款后改變貸款用途，這在一定程度上加大了中國建設(shè)銀行的貸款管理難度。

2.經(jīng)營風(fēng)險

中小企業(yè)相對大型企業(yè)而言，特點是自身規(guī)模較小，公司經(jīng)營體制不完善，資金儲備不足：這些使得中小企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)及經(jīng)營過程中處于劣勢，經(jīng)營過程中的不確定性和經(jīng)營風(fēng)險較大，

3.財務(wù)風(fēng)險

財務(wù)分析是貸款操作程序中不可缺少的環(huán)節(jié)，也是銀行信貸風(fēng)險管理中影響貸款最終決策的重要部分。

（三）銀行內(nèi)部的風(fēng)險

1.體制風(fēng)險

中小企業(yè)的貸款需求通常有著“短、頻、快”的特點：即借款周期短但頻率高，單筆貸款規(guī)模小，貸款審批速度快。這就需要中國建設(shè)銀行建立一套高效的中小企業(yè)信貸流程，從制度以及流程建設(shè)上滿足中小企業(yè)的貸款需求。

2.評級風(fēng)險

由于建設(shè)銀行的中小企業(yè)信用評級系統(tǒng)只是在大型企業(yè)的評級系統(tǒng)之上略有改動，因此在評級指標(biāo)體系確定與各指標(biāo)權(quán)重設(shè)定等方面還存在一些問題。

3.操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是指在銀行的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)辦理操作過程中，銀行職員在業(yè)務(wù)辦理的工作操作失誤或者是由于沒有按照中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作流程嚴(yán)格執(zhí)行而造成的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。

三、中國建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險防范對策

（一）改善銀行內(nèi)部管理體系，健全內(nèi)部管理機制

1.建立獨立高效的信貸審批機制，分開進(jìn)行大型企業(yè)與中小企業(yè)的審批：在保證貸款質(zhì)量、控制貸款風(fēng)險的前提下，合理設(shè)置中小企業(yè)審批權(quán)限，挖掘多種審批方式，可對部分授信環(huán)節(jié)進(jìn)行合并或同步進(jìn)行，以優(yōu)化操作流程，提高審批效率：讓中小企業(yè)可以在最短的時間內(nèi)滿足信貸需求。

2.設(shè)立違約信息通報機制，這是控制中小企業(yè)道德風(fēng)險的有效途徑。首先將小企業(yè)違約相關(guān)信息以及關(guān)聯(lián)的企業(yè)信息錄入本行信息管理體系或在內(nèi)部通報：其次定期向銀監(jiān)會以及派出機構(gòu)報告或通過銀行業(yè)協(xié)會向銀行業(yè)金融機構(gòu)通報，通過這種先授信后監(jiān)測手段，聯(lián)合制裁或公開披露惡意逃避銀行債務(wù)的中小企業(yè)，加強管理。

3.建立獨立有效的貸后風(fēng)險預(yù)警機制能夠切實降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，對產(chǎn)生的風(fēng)險做到及時預(yù)警，信息準(zhǔn)確提示，同時針對相關(guān)信息反饋，加強對風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)管，針對出現(xiàn)的風(fēng)險及時分析，判定風(fēng)險來源、風(fēng)險程度高低、風(fēng)險發(fā)展趨勢和影響范圍等，為管理層制定正確的應(yīng)對措施提供準(zhǔn)確的信息支持，在應(yīng)對風(fēng)險的過程中，掌握主動。減少不良貸款發(fā)生的可能性，將銀行的損失降至最低。

（二）構(gòu)建用于中小企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評級體系

1.建立中小企業(yè)信用評級制度的必要性

目前中國建設(shè)銀行的信用評級方法，其標(biāo)準(zhǔn)是按大型企業(yè)特點設(shè)計，而中小企業(yè)在自身規(guī)模，資金量等方面與大企業(yè)有著較大的差異，有時會出現(xiàn)中小企業(yè)即使生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，也可能達(dá)不到中國建設(shè)銀行信用評級的標(biāo)準(zhǔn)，從而無法獲得貸款的現(xiàn)象。所以，中國建設(shè)銀行需要建立中小企業(yè)信用評級體系，讓發(fā)展前景良好的中小企業(yè)獲得貸款，擴大自身規(guī)模；而中國建設(shè)銀行也增加了業(yè)務(wù)收入，形成雙贏的局面。

2.中小企業(yè)信用評級制度特點

中小企業(yè)具有數(shù)量多，來源繁雜，抗風(fēng)險能力較差，經(jīng)營管理水平有待完善的特點，這些特點使中小企業(yè)出現(xiàn)不良貸款的可能性增加，因此，中小企業(yè)信用評級制度應(yīng)與大型企業(yè)區(qū)分，更加注重以下幾個方面：

（1）突出現(xiàn)金流量分析

現(xiàn)有的信用評級制度大多是對于企業(yè)盈利能力，償債能力等指標(biāo)的評價，并沒有對企業(yè)的現(xiàn)金流量加以分析：但是，中小企業(yè)能否按期償還本息不僅要看資產(chǎn)負(fù)債率，流動比率等指標(biāo)：還要關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量是否充足。因此，加入對現(xiàn)金流量的分析會使中小企業(yè)的信用評級效果更加全面。

（2）重視成長性和發(fā)展性

成長性是指經(jīng)濟增長的潛力：發(fā)展性是指企業(yè)發(fā)展的前景和可持續(xù)性。中小企業(yè)的數(shù)量繁多，來源多樣，但是只有具有成長性和發(fā)展性的企業(yè)未來才有巨大的擴展空間，才會有充足的資金用于償還貸款。所以，中小企業(yè)信用評級制度不要因為過于看重企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營狀況而忽視了企業(yè)未來的發(fā)展前景。

（3）突出履約情況的評價

企業(yè)的經(jīng)營狀況，財務(wù)狀況良好并不一定意味著企業(yè)的信用良好：能否按時履約也是企業(yè)信用的一個影響因素。為避免中小企業(yè)在到期時逃避債務(wù)，中國商業(yè)銀行在信用評級制度中應(yīng)對于企業(yè)的履約情況進(jìn)行分析，以便對歷史履約記錄差的中小企業(yè)做出更準(zhǔn)確的貸款決策。

（三）建立專業(yè)化的中小企業(yè)經(jīng)營管理團(tuán)隊

長期以來中國建設(shè)銀行貸款主要面向大型企業(yè)，信貸員大多只熟悉大型企業(yè)的信貸流程。但是中小企業(yè)貸款和大型企業(yè)相比在金額、時間、頻率上都是差別很大的，所以為有效防范中國建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款中的操作風(fēng)險，建立一支專業(yè)的，經(jīng)驗豐富的中小企業(yè)信貸員隊伍是很重要的。

（四）建立有效的客戶準(zhǔn)入退出機制

1.準(zhǔn)入的客戶標(biāo)準(zhǔn)

嚴(yán)格按照國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定，積極鼓勵和引導(dǎo)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求、市場競爭力強、未來發(fā)展?jié)摿Υ?、科技含量高的中小型企業(yè)，實現(xiàn)企業(yè)規(guī)模的迅速擴大，進(jìn)而帶動產(chǎn)業(yè)群和以集群化發(fā)展為中心的核心企業(yè)配套發(fā)展。第一，在國際國內(nèi)競爭中具有較高優(yōu)勢，訂單數(shù)量多、成本低等突出優(yōu)勢明顯的外向型生產(chǎn)企業(yè)：第二，具有品牌效應(yīng)、服務(wù)質(zhì)量過硬、銷售渠道廣闊的物流和商貿(mào)中小企業(yè)，重點具有較高的自主能力，能夠有效的抵御外來風(fēng)險的外貿(mào)中小企業(yè)；第三，科技水平較高、市場發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒏郊又刀嗟目萍夹椭行∑髽I(yè)。第四，業(yè)績能力突出、經(jīng)營發(fā)展模式合理，在區(qū)域性市場乃至國內(nèi)市場中具有較高影響力的服務(wù)性中小企業(yè)。第五，新能源、環(huán)保、低排等新興產(chǎn)業(yè)型中小企業(yè)客戶。

2.退出標(biāo)準(zhǔn)（符合下列情況之一將不予提供貸款業(yè)務(wù)的受理）

一是環(huán)境污染、資源浪費嚴(yán)重，與國家的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求相悖，屬于中國建設(shè)銀行信貸政策明確限制合作的單位、項目：二是企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品處于衰退期，社會總需求較少，價值不高：三是財務(wù)監(jiān)管混亂，虛假財務(wù)報表泛濫的企業(yè)：四是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品不符合國家投資政策規(guī)定，經(jīng)營對社會道德和公益產(chǎn)生嚴(yán)重?fù)p害的產(chǎn)品和項目。

（五）細(xì)化對中小企業(yè)的貸前調(diào)查

經(jīng)過調(diào)查研究分析，我們不難看出，通過對中小企業(yè)貸前調(diào)查，中國建設(shè)銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險性大大降低，有效的避免了信貸風(fēng)險的出現(xiàn)。信貸調(diào)查主要包含以下幾個方面：首先，銀行信貸員要明確企業(yè)融資的具體項目，對項目的合法性和用途中可能存在的風(fēng)險逐一排除：其次，信貸員要對企業(yè)的整體經(jīng)營能力和產(chǎn)品的市場競爭力水平進(jìn)行評估，主要包含對企業(yè)經(jīng)營管理人員的個人素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平及企業(yè)銷售業(yè)績；企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品特征等方面進(jìn)行審核：第三，信貸員將對企業(yè)提供的信貸表進(jìn)行辨別，確認(rèn)財務(wù)報表的準(zhǔn)確性，從財務(wù)報表中真正反映的企業(yè)生產(chǎn)運營情況，企業(yè)負(fù)債、經(jīng)營利潤、現(xiàn)金流量表等多個表格進(jìn)行審查，加強對各個表格數(shù)據(jù)的相關(guān)性研究，真正掌握企業(yè)的經(jīng)濟情況；最后，審核企業(yè)的財務(wù)賬簿，對賬簿的細(xì)致分析，能夠充分印證財務(wù)報表的真實性，準(zhǔn)確反映出企業(yè)現(xiàn)金流量狀況，對業(yè)主的綜合還貸水平進(jìn)行考量，為銀行資金的安全性提供保障。