盧君

【摘 要】本文簡單介紹了風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立背景，闡述了風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建原則，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建進(jìn)行了深入的研究分析，發(fā)表了一些自己的建議和看法，希望對(duì)煤炭貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防控有一定的幫助，健全現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控質(zhì)量和效果。

【關(guān)鍵詞】煤炭貿(mào)易企業(yè)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防控體系；創(chuàng)新；實(shí)踐

煤炭貿(mào)易指的是自然人或者法人根據(jù)購銷協(xié)議、合同，通過銷售或者采購煤炭的形式來獲得經(jīng)濟(jì)效益。煤炭貿(mào)易企業(yè)屬于電力化工企業(yè)以及煤源單位的供應(yīng)者，有著非常重要的協(xié)調(diào)性作用，但是現(xiàn)階段大多數(shù)電力化工企業(yè)在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，逐漸開始進(jìn)行轉(zhuǎn)型。另外，國家對(duì)于環(huán)境、空氣的方面的要求也更加嚴(yán)格，煤炭貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很大程度上增加，在實(shí)際經(jīng)營過程中容易受到多方面打壓和限制，對(duì)其之后的經(jīng)營和發(fā)展帶來了非常嚴(yán)重的影響。

一、風(fēng)險(xiǎn)防控體系建立背景

煤炭貿(mào)易企業(yè)不同于一般的商貿(mào)企業(yè)，首先在貨款回收方面，回收的周期較長，難以實(shí)現(xiàn)資金快速回籠，資金鏈存在著斷裂風(fēng)險(xiǎn)；其次在運(yùn)輸方面，煤炭交易往往需要借助水路、鐵路、公路等形式來進(jìn)行，一旦出現(xiàn)問題，就會(huì)造成成噸的虧損現(xiàn)象；最后，煤炭的質(zhì)量很大程度上受到環(huán)境、氣候、儲(chǔ)存等方面因素影響，交易雙方往往在價(jià)格方面存在分歧，進(jìn)而增大了煤炭貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此這一系列的問題，煤炭貿(mào)易企業(yè)在實(shí)際的經(jīng)營過程中，想要增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益，就必須要做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，創(chuàng)新現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，與企業(yè)的實(shí)際情況相結(jié)合，保證風(fēng)險(xiǎn)防控體系的完整性以及適用性，增強(qiáng)煤炭貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

二、風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建原則

第一，事先防范原則，事先防范是提高煤炭貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)，事先防范屬于企業(yè)自身的防范，可以在根源上實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，這就要求煤炭貿(mào)易企業(yè)的管理層需要增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。第二，事中防范原則，煤炭貿(mào)易企業(yè)屬于動(dòng)態(tài)經(jīng)營管理，風(fēng)險(xiǎn)往往也存在動(dòng)態(tài)的特點(diǎn)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范管理時(shí)，也需要從動(dòng)態(tài)的角度出發(fā)去進(jìn)行考慮，可以在實(shí)際的工作中做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。第三，事后補(bǔ)救原則，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，需要主動(dòng)進(jìn)行補(bǔ)救，借助維權(quán)工作以及司法救濟(jì)工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的化解或者將風(fēng)險(xiǎn)的影響控制在最小的范圍。當(dāng)企業(yè)的合法權(quán)益受到侵害或者存在法律糾紛時(shí)，借助協(xié)商、仲裁、調(diào)節(jié)等一系列手段措施，能夠?qū)ζ髽I(yè)的合法權(quán)益起到有效的維護(hù)作用，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)損失最大程度的補(bǔ)救或者挽回。

三、風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建

1.制度體系

在制度體系的構(gòu)建方面，可以從以下7個(gè)方面來進(jìn)行：第一，健全內(nèi)控崗位授權(quán)制度，與內(nèi)控有關(guān)的相關(guān)崗位必須要對(duì)授權(quán)的對(duì)象、范圍、條件以及額度進(jìn)行明確詳細(xì)的規(guī)定，任何人或者組織都不能越權(quán)干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)性決策；第二，健全內(nèi)控責(zé)任制度，對(duì)于各個(gè)部門以及個(gè)人的崗位、職責(zé)以及相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度、福利待遇進(jìn)行明確，在明確時(shí)要按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任統(tǒng)一的原則來進(jìn)行；第三，健全內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度，落實(shí)績效考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)于責(zé)任管理、考核評(píng)價(jià)以及福利待遇建立起相應(yīng)的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和績效考核的有效統(tǒng)一，提高員工在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的操作規(guī)范性以及安全方面的意識(shí)；第四，健全內(nèi)部審核制度，根據(jù)ISO相關(guān)體系標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部審核制度進(jìn)行完善，在對(duì)實(shí)際的運(yùn)行情況以及運(yùn)行效果定期進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)在運(yùn)行過程中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的改進(jìn)、完善措施，使得企業(yè)內(nèi)部審核制度的有效性、適用性得到充分的保證；第五，建全企業(yè)法律顧問制度，新的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系需要有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、法律顧問、企業(yè)員工共同參與建立，將法律顧問的職責(zé)有效落實(shí)，充分的發(fā)揮出法律顧問的作用，使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到顯著地提高；第六，健全重要崗位權(quán)利制衡制度，做好企業(yè)職責(zé)的劃分工作，對(duì)于商務(wù)執(zhí)行權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)權(quán)利必須要進(jìn)行明確的區(qū)分，避免這三種權(quán)利之間存在混淆等問題；第七，健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，對(duì)于企業(yè)在經(jīng)營管理過程中存在的一些重大風(fēng)險(xiǎn)，必須要建立起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，做好對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測工作，保證預(yù)警信息刻印及時(shí)發(fā)布，同時(shí)做好應(yīng)急預(yù)案的制定工作，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以在第一時(shí)間及時(shí)有效的解決，將風(fēng)險(xiǎn)的影響以及帶來的損失控制在最小范圍，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制體系

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建時(shí)，首先，在預(yù)算管理方面，要將業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算這兩項(xiàng)內(nèi)容包含進(jìn)去，通過業(yè)務(wù)預(yù)算的方式，可以對(duì)單筆交易的利潤和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡單的評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)控制從業(yè)務(wù)開始環(huán)節(jié)進(jìn)行，為之后的業(yè)務(wù)交易提供重要的參考，資金預(yù)算指的是在月底將各個(gè)部門的預(yù)算報(bào)表進(jìn)行上報(bào)，財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一整理，對(duì)客戶的收、付款狀況進(jìn)行評(píng)估，保證資金使用的合理性。其次，做好合同管理工作，合同管理可以很大程度上提高風(fēng)險(xiǎn)防控效果，通過多個(gè)部門共同進(jìn)行合同的管理，對(duì)于合同簽訂過程中涉及的權(quán)限等問題進(jìn)行明確的區(qū)分，還需要加強(qiáng)對(duì)合同的考核力度，落實(shí)責(zé)任制，將合同簽訂中存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。再次，因?yàn)槊禾抠Q(mào)易企業(yè)在交易中的特殊性，企業(yè)一定要做好對(duì)產(chǎn)品的管理工作，對(duì)各個(gè)港口、站臺(tái)的庫存情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，做好物流管理工作。另外，還可以通過資金管理來對(duì)客戶的交易情況進(jìn)行詳細(xì)的了解掌握。最后，建立客戶資信審查檔案，對(duì)客戶的信譽(yù)度、注冊資本等情況進(jìn)行評(píng)估，選擇最優(yōu)的客戶，降低風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

煤炭貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建，一方面可以健全制度體系；另一方面可以構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制體系，還可以構(gòu)建比如文化支撐體系等體系，借助文化支撐體系，可以一定程度上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控和業(yè)務(wù)發(fā)展的有機(jī)結(jié)合，績效考核和全員防范的有機(jī)結(jié)合，制度的建立和制度落實(shí)情況的結(jié)合?？傊?，煤炭貿(mào)易企業(yè)屬于特殊行業(yè)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防控時(shí)，需要從多個(gè)方面綜合考慮，及時(shí)吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，借鑒相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的創(chuàng)新，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控質(zhì)量和效果。

參考文獻(xiàn)：

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