盧君

【摘 要】本文簡單介紹了風(fēng)險防控體系建立背景，闡述了風(fēng)險防控體系的構(gòu)建原則，針對風(fēng)險防控體系的構(gòu)建進(jìn)行了深入的研究分析，發(fā)表了一些自己的建議和看法，希望對煤炭貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險防控有一定的幫助，健全現(xiàn)有的風(fēng)險防控體系，提高企業(yè)風(fēng)險防控質(zhì)量和效果。

【關(guān)鍵詞】煤炭貿(mào)易企業(yè)；經(jīng)營風(fēng)險防控體系；創(chuàng)新；實踐

煤炭貿(mào)易指的是自然人或者法人根據(jù)購銷協(xié)議、合同，通過銷售或者采購煤炭的形式來獲得經(jīng)濟(jì)效益。煤炭貿(mào)易企業(yè)屬于電力化工企業(yè)以及煤源單位的供應(yīng)者，有著非常重要的協(xié)調(diào)性作用，但是現(xiàn)階段大多數(shù)電力化工企業(yè)在實際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，逐漸開始進(jìn)行轉(zhuǎn)型。另外，國家對于環(huán)境、空氣的方面的要求也更加嚴(yán)格，煤炭貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險很大程度上增加，在實際經(jīng)營過程中容易受到多方面打壓和限制，對其之后的經(jīng)營和發(fā)展帶來了非常嚴(yán)重的影響。

一、風(fēng)險防控體系建立背景

煤炭貿(mào)易企業(yè)不同于一般的商貿(mào)企業(yè)，首先在貨款回收方面，回收的周期較長，難以實現(xiàn)資金快速回籠，資金鏈存在著斷裂風(fēng)險；其次在運輸方面，煤炭交易往往需要借助水路、鐵路、公路等形式來進(jìn)行，一旦出現(xiàn)問題，就會造成成噸的虧損現(xiàn)象；最后，煤炭的質(zhì)量很大程度上受到環(huán)境、氣候、儲存等方面因素影響，交易雙方往往在價格方面存在分歧，進(jìn)而增大了煤炭貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。因此這一系列的問題，煤炭貿(mào)易企業(yè)在實際的經(jīng)營過程中，想要增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益，就必須要做好對風(fēng)險的防范工作，創(chuàng)新現(xiàn)有的風(fēng)險防控體系，與企業(yè)的實際情況相結(jié)合，保證風(fēng)險防控體系的完整性以及適用性，增強(qiáng)煤炭貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險防控能力。

二、風(fēng)險防控體系的構(gòu)建原則

第一，事先防范原則，事先防范是提高煤炭貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險防范的基礎(chǔ)，事先防范屬于企業(yè)自身的防范，可以在根源上實現(xiàn)對風(fēng)險的防范，這就要求煤炭貿(mào)易企業(yè)的管理層需要增強(qiáng)自身風(fēng)險防范意識。第二，事中防范原則，煤炭貿(mào)易企業(yè)屬于動態(tài)經(jīng)營管理，風(fēng)險往往也存在動態(tài)的特點，在進(jìn)行風(fēng)險防范管理時，也需要從動態(tài)的角度出發(fā)去進(jìn)行考慮，可以在實際的工作中做好對風(fēng)險的控制。第三，事后補(bǔ)救原則，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生后，需要主動進(jìn)行補(bǔ)救，借助維權(quán)工作以及司法救濟(jì)工作，實現(xiàn)對風(fēng)險的化解或者將風(fēng)險的影響控制在最小的范圍。當(dāng)企業(yè)的合法權(quán)益受到侵害或者存在法律糾紛時，借助協(xié)商、仲裁、調(diào)節(jié)等一系列手段措施，能夠?qū)ζ髽I(yè)的合法權(quán)益起到有效的維護(hù)作用，能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)損失最大程度的補(bǔ)救或者挽回。

三、風(fēng)險防控體系的構(gòu)建

1.制度體系

在制度體系的構(gòu)建方面，可以從以下7個方面來進(jìn)行：第一，健全內(nèi)控崗位授權(quán)制度，與內(nèi)控有關(guān)的相關(guān)崗位必須要對授權(quán)的對象、范圍、條件以及額度進(jìn)行明確詳細(xì)的規(guī)定，任何人或者組織都不能越權(quán)干預(yù)風(fēng)險性決策；第二，健全內(nèi)控責(zé)任制度，對于各個部門以及個人的崗位、職責(zé)以及相應(yīng)的獎懲制度、福利待遇進(jìn)行明確，在明確時要按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任統(tǒng)一的原則來進(jìn)行；第三，健全內(nèi)控考核評價制度，落實績效考核評價體系，對于責(zé)任管理、考核評價以及福利待遇建立起相應(yīng)的聯(lián)系，實現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險和績效考核的有效統(tǒng)一，提高員工在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的操作規(guī)范性以及安全方面的意識；第四，健全內(nèi)部審核制度，根據(jù)ISO相關(guān)體系標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部審核制度進(jìn)行完善，在對實際的運行情況以及運行效果定期進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)在運行過程中存在的問題和風(fēng)險，制定相應(yīng)的改進(jìn)、完善措施，使得企業(yè)內(nèi)部審核制度的有效性、適用性得到充分的保證；第五，建全企業(yè)法律顧問制度，新的法律風(fēng)險責(zé)任體系需要有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、法律顧問、企業(yè)員工共同參與建立，將法律顧問的職責(zé)有效落實，充分的發(fā)揮出法律顧問的作用，使得企業(yè)的風(fēng)險防控能力得到顯著地提高；第六，健全重要崗位權(quán)利制衡制度，做好企業(yè)職責(zé)的劃分工作，對于商務(wù)執(zhí)行權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)權(quán)利必須要進(jìn)行明確的區(qū)分，避免這三種權(quán)利之間存在混淆等問題；第七，健全風(fēng)險預(yù)警制度，對于企業(yè)在經(jīng)營管理過程中存在的一些重大風(fēng)險，必須要建立起相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警制度，做好對重大風(fēng)險的監(jiān)測工作，保證預(yù)警信息刻印及時發(fā)布，同時做好應(yīng)急預(yù)案的制定工作，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險時，可以在第一時間及時有效的解決，將風(fēng)險的影響以及帶來的損失控制在最小范圍，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險防控能力。

2.風(fēng)險控制體系

在進(jìn)行風(fēng)險控制體系的構(gòu)建時，首先，在預(yù)算管理方面，要將業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算這兩項內(nèi)容包含進(jìn)去，通過業(yè)務(wù)預(yù)算的方式，可以對單筆交易的利潤和風(fēng)險進(jìn)行簡單的評估，風(fēng)險控制從業(yè)務(wù)開始環(huán)節(jié)進(jìn)行，為之后的業(yè)務(wù)交易提供重要的參考，資金預(yù)算指的是在月底將各個部門的預(yù)算報表進(jìn)行上報，財務(wù)部門統(tǒng)一整理，對客戶的收、付款狀況進(jìn)行評估，保證資金使用的合理性。其次，做好合同管理工作，合同管理可以很大程度上提高風(fēng)險防控效果，通過多個部門共同進(jìn)行合同的管理，對于合同簽訂過程中涉及的權(quán)限等問題進(jìn)行明確的區(qū)分，還需要加強(qiáng)對合同的考核力度，落實責(zé)任制，將合同簽訂中存在的風(fēng)險降到最低。再次，因為煤炭貿(mào)易企業(yè)在交易中的特殊性，企業(yè)一定要做好對產(chǎn)品的管理工作，對各個港口、站臺的庫存情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，做好物流管理工作。另外，還可以通過資金管理來對客戶的交易情況進(jìn)行詳細(xì)的了解掌握。最后，建立客戶資信審查檔案，對客戶的信譽(yù)度、注冊資本等情況進(jìn)行評估，選擇最優(yōu)的客戶，降低風(fēng)險。

四、結(jié)束語

煤炭貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險防控體系的構(gòu)建，一方面可以健全制度體系；另一方面可以構(gòu)建風(fēng)險控制體系，還可以構(gòu)建比如文化支撐體系等體系，借助文化支撐體系，可以一定程度上實現(xiàn)風(fēng)險防控和業(yè)務(wù)發(fā)展的有機(jī)結(jié)合，績效考核和全員防范的有機(jī)結(jié)合，制度的建立和制度落實情況的結(jié)合?？傊?，煤炭貿(mào)易企業(yè)屬于特殊行業(yè)，在進(jìn)行風(fēng)險的防控時，需要從多個方面綜合考慮，及時吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，借鑒相關(guān)的經(jīng)驗總結(jié)，實現(xiàn)對企業(yè)風(fēng)險防控體系的創(chuàng)新，提高企業(yè)風(fēng)險風(fēng)控質(zhì)量和效果。

參考文獻(xiàn)：

[1]張曉鳳，張振宇.煤炭貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險防控體系創(chuàng)新與實踐[J].現(xiàn)代營銷（下旬刊），2015，09：55.

[2]李林.論煤炭貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險及防控對策[J].企業(yè)導(dǎo)報，2016，10：163.