趙珺

【摘 要】隨著電信業(yè)銷售渠道從傳統(tǒng)的營業(yè)機構(gòu)，拓展至代理渠道、互聯(lián)網(wǎng)電子渠道，營收資金的歸集模式也從單一的送交銀行變得多樣化、復(fù)雜化。電信企業(yè)需深入分析各渠道的營收資金特點，剖析存在的潛在風(fēng)險，提出管控措施，防范資金風(fēng)險。

【關(guān)鍵詞】營收資金；風(fēng)險；管控措施

一、營收資金風(fēng)險管控的含義

“營收資金風(fēng)險管控”是指通過深入分析各銷售渠道營收資金特點與風(fēng)險，在受理、收取、送繳、歸集、稽核檢查等環(huán)節(jié)，由企業(yè)內(nèi)部各相關(guān)組織協(xié)同建立的系統(tǒng)化、層級化的管理與監(jiān)控。營收資金風(fēng)險管控是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，是確保營收資金快速、安全歸集，防范資金風(fēng)險的有利保障。

二、各渠道營收資金特點及存在的風(fēng)險

1.自有渠道營收資金特點及存在的風(fēng)險

（1）營收資金特點：客戶在營業(yè)廳現(xiàn)場辦理業(yè)務(wù)，交費方式多樣，業(yè)務(wù)與資金的核對難度增加；營業(yè)廳分布較廣，其周邊銀行分布不均勻，增加了營業(yè)款歸集的難度。目前，客戶在營業(yè)廳的繳費方式包括：現(xiàn)金、支票、POS、匯款、支付寶、微信等。各收費方式的繳存途徑、到賬時間不同，需營業(yè)廳確保業(yè)務(wù)受理信息與實際收費方式的一致性，做好營業(yè)終了的“日清日結(jié)”工作。如：現(xiàn)金、支票需自行送存銀行或采用銀行上門收款方式送存，到賬時間一般2-3個工作日；POS方式由銀行于T+1日將款項匯至指定銀行賬戶；支付寶、微信由第三方支付機構(gòu)于T+2日將款項匯至指定銀行賬戶。

（2）存在的風(fēng)險：營業(yè)廳未按實際收費方式進行受理，可能存在套現(xiàn)風(fēng)險；現(xiàn)金、支票未能及時、足額送存，可能存在現(xiàn)金丟失、支票過期、營業(yè)款挪用的資金風(fēng)險；POS、支付寶、微信可能存在受理成功但支付失敗的資金風(fēng)險及受理失敗但支付成功的客戶投訴風(fēng)險。

2.代理渠道營收資金特點及存在的風(fēng)險

（1）營收資金特點：與客戶實際收費方式無關(guān)，一般多采用匯款方式繳納代收的營業(yè)款。

（2）存在的風(fēng)險：代理商未能足額、及時上繳代收營業(yè)款，存在資金損失風(fēng)險。

3.互聯(lián)網(wǎng)電子渠道營收資金特點及存在的風(fēng)險

（1）營收資金特點：不直接面對客戶，利用支付平臺對接各大銀行、微信、支付寶；訂單系統(tǒng)與受理系統(tǒng)分離；提供貨到付款服務(wù)。上述特點，導(dǎo)致業(yè)務(wù)受理與收費時間存在差異，資金稽核難度較大。客戶通過網(wǎng)上營業(yè)廳、手機營業(yè)廳訂購產(chǎn)品，選擇在線支付、貨到付款進行交費；受理人員于下一工作日根據(jù)訂單信息進行業(yè)務(wù)受理。當(dāng)客戶選擇在線支付時，由第三方支付機構(gòu)或銀行于T+1日將款項匯至指定銀行賬戶，收費先于受理；當(dāng)客戶選擇貨款付款時，由物流公司送貨、收款，收費晚于受理。

（2）存在的風(fēng)險：客戶下單信息與受理不相符；在線支付成功但業(yè)務(wù)受理失敗，客戶未及時收到退款，可能存在客戶投訴風(fēng)險；物流送貨、收款時，客戶拒絕付款，業(yè)務(wù)未及時返銷，存在營業(yè)欠費風(fēng)險。

三、各渠道營收資金風(fēng)險管控措施

1.自有渠道風(fēng)險管控措施

（1）制定營收資金稽核管理制度，建立營業(yè)廳、營業(yè)廳上級管理部門、財務(wù)部門的三級稽核層級，明確各層級稽核職責(zé)。營業(yè)廳內(nèi)分設(shè)收費、送款崗位，營業(yè)廳上級管理部門設(shè)置稽核崗。

（2）系統(tǒng)監(jiān)控與現(xiàn)場檢查相結(jié)合?；瞬块T定期從受理系統(tǒng)抽取營業(yè)廳辦理業(yè)務(wù)記錄，到營業(yè)廳現(xiàn)場核查受理的交款方式是否與實際到賬方式一致。

（3）利用信息化手段實現(xiàn)分層級、縱向穿透的資金稽核監(jiān)控。建設(shè)營收資金稽核系統(tǒng)，通過對接受理系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)，實現(xiàn)營業(yè)廳應(yīng)收與實收一級稽核、營業(yè)廳上級管理部門實收與到賬二級稽核、財務(wù)部門整體三級監(jiān)控。同時，對二級稽核及三級稽核發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險問題，直接下發(fā)工單，要求營業(yè)廳限時核查、整改。

（4）通過考核、通報機制，強化各層級營收資金稽核工作。針對營業(yè)廳可設(shè)立到賬及時率、資金沉淀量等指標(biāo)；針對營業(yè)廳上級管理部門可設(shè)立稽核完成率指標(biāo)等。

2.代理渠道營收資金風(fēng)險管控措施

（1）建立代理商信用評級管理機制，僅對信用級別高、銷售影響力大、無欠費風(fēng)險的代理商適當(dāng)給予信用額度，其余代理商均采用預(yù)付款方式辦理業(yè)務(wù)，防范資金風(fēng)險。對于給予信用額度的代理商，設(shè)置按周、按月的營業(yè)款上繳時限，并由專人進行監(jiān)控。

（2）代理商信用評級動態(tài)管理。根據(jù)代理商實際銷售能力、營業(yè)款上繳的足額、及時情況，適時調(diào)整代理商信用額度，發(fā)現(xiàn)代理商未按要求執(zhí)行，降低信用級別或取消信用資格。

3.互聯(lián)網(wǎng)電子渠道營收資金風(fēng)險管控措施

（1）建立完善的稽核流程，并利用信息化手段，實現(xiàn)客戶訂購信息、業(yè)務(wù)受理信息、收取資金信息的核對，確保三方數(shù)據(jù)一致性。

（2）引入符合要求的第三方支付機構(gòu)，確保在線支付的營業(yè)款可以及時、足付到賬。同時，可按要求提供交易明細(xì)進行系統(tǒng)對賬。

（3）選擇送貨快、內(nèi)部管理較完善的大、中型物流公司，確保物流公司收取的營業(yè)款能夠按要求及時、足額到賬。

隨著電信業(yè)的不斷發(fā)展，銷售渠道還將不斷拓展，復(fù)雜、多變的銷售模式，將給營收資金的快速、安全歸集帶來影響，電信企業(yè)的營收資金風(fēng)險管控工作任重而道遠(yuǎn)。

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