【摘 要】 本文從越南投資礦產領域的基本法律環(huán)境入手，分析了越南現(xiàn)有的一般法律體系和中越經(jīng)貿協(xié)議體系。介紹了越南投資礦產相關法律和政策內容，包含投資法、礦產法、企業(yè)法。分析了現(xiàn)有政策下投資越南礦產領域的利弊，并就投資可能涉及到的法律風險進行簡單提示。剖析了越南現(xiàn)有法律對投資礦產項目的便利之處和不足之處。最后從作好投資可行性研究、充分考慮投資成本、避免單一礦產開采或簡單加工項目、審批手續(xù)由越南當?shù)睾献鞣睫k理等四方面法律建議。

【關鍵詞】 越南；投資法；礦產法；國民待遇

越南礦產資源豐富，近年來，中國投資者紛紛赴越南投資，以期利用自身的技術以及資金優(yōu)勢，開發(fā)越南豐富的礦產資源，以獲得較好的投資回報。特別是越南是中國“一帶一路”戰(zhàn)略的重要節(jié)點國家，中國企業(yè)“走出去”投資越南市場，與越南謀求社會經(jīng)濟發(fā)展的需要高度契合，投資越南礦產領域的熱潮或將更加洶涌。但是風險無處不在，尤其是跨國投資，會面臨比國內投資更多的風險。跨國投資，尤其是涉及礦產這一特殊領域，使得中國企業(yè)赴越投資礦產面臨更復雜的風險。由于越南革新開放時間較短，社會經(jīng)濟還處于發(fā)展時期，中國企業(yè)到越南投資會面臨諸多風險。[1]投資法律環(huán)境主要是指一個國家或地區(qū)針對外來投資商貿活動所制定的有關法律規(guī)范、政策和采取的相關措施，是投資成功極其重要的一環(huán)，也是保障投資者利益的關鍵。[2]本文就越南投資礦產領域的法律環(huán)境進行分析，剖析在現(xiàn)有法律、政策下的利弊，并就投資可能涉及到法律風險進行簡單提示。

一、越南基本法律環(huán)境

1、一般法律體系

越南作為社會主義國家，其法律體系是以憲法為核心，包括法律、行政法規(guī)以及地方性法規(guī)，涉及民法、訴法法、行政法、刑法等法律部門。越南的法律體系相對完善，主要法律法規(guī)包括《民法》《刑法》《合同法》《勞動法》《投資法》等實體法，也包括《民事訴訟法》等程序法。

越南對外商投資持歡迎的態(tài)度，外商可以通過外商獨資或是合營等方式，投資除涉及到國家安全以及人民財產生命安全等之外的所有行業(yè)或領域。越南為了吸引外資，也在不斷完善外資方面的法律法規(guī)，并且搭建配套的爭議解決機構，如商業(yè)法庭以及國際性仲裁機構。

2、中越經(jīng)貿協(xié)議體系

中越兩國開展雙邊經(jīng)貿合作有著地緣之便、歷史之緣的優(yōu)勢。自1991年中越兩國關系正?；?，雙方經(jīng)貿合作關系得到快速的恢復與發(fā)展，簽訂了一系列的雙邊協(xié)議，以保障兩國間的經(jīng)貿合作。目前中、越兩國簽署的重要雙邊協(xié)議主要有：《貿易協(xié)定》《經(jīng)濟合作協(xié)定》《關于鼓勵和相互保護投資協(xié)定》《關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》等。

二、投資越南礦產的法律、政策相關內容

投產越南礦產領域，主要涉及到的越南法律法規(guī)包括《越南投資法》及其實施細則、《越南礦產法》及其實施細則、《越南企業(yè)法》以及《越南營業(yè)稅法》《越南資源稅法》等法規(guī)，以及計劃投資部發(fā)布的《關于指導外國在越南投資活動的通知》等多項政策。

1、投資法

越南為吸引外資，于1987年制定了第一部外資法，即《外國在越南投資法》。此后為了適應國際經(jīng)濟形勢的變化以及滿足國內經(jīng)濟發(fā)展的需要，越南對該投資法進行了多次修改。2006年，為滿足加入WTO的要求，越南對該投資法進行第六次修訂，并形成了內外資統(tǒng)一的《越南投資法》，同時頒布了《關于越南投資法實施細則的決定》，以及廢止了《外國在越南投資法》《鼓勵國內投資法》等法律。越南在新《越南投資法》的基礎上，于2011年最近一次進行了修訂。

與此前的投資法相比，新的《越南投資法》主要特點在于：（1）對外國投資者實行國民待遇，平等對待國內外各種投資商。如，原一些外國投資者不得涉足的投資領域也被放開，如礦產領域等。（2）擴大了外商投資的自主權。外國投資者可以自主選擇投資領域、投資方式、投資期限、投資地點以及投資規(guī)模等等。（3）下放了審批權限。

2、礦產法

《越南礦產法》主要規(guī)定礦產資源保護、礦產資源管理的內容和職責、礦產勘察和開采等具體程序。越南于2015年對1996年礦產法進行重新修訂。新修訂的礦產法對礦產勘察和開采活動的審批權限，進行了一定程度的下放，由越南國家資源環(huán)境部（MNRE）負責全國的礦產調查、勘探、開采許可證的審批以及發(fā)放。但省人民委員會有權對普通建筑材料礦產的調查、勘探、開采和加工許可證等進行發(fā)放，以及有權發(fā)放個人采礦許可證等。

3、企業(yè)法

與新《越南投資法》一樣，為滿足加入WTO的需要，對內外資同等對待，越南于2005年對《越南企業(yè)法》也進行了修訂，同時廢止了原《外國在越南投資法》《國營企業(yè)法》等。

與此前的企業(yè)法相比，新的《越南企業(yè)法》主要特點在于：（1）對外商投資企業(yè)實行國民待遇。（2）擴大了海外投資者的自主權，如，投資者可以自行選擇營業(yè)方式是采用有限責任公司、股份公司、兩合公司還是無限公司。

4、其它

除了上述法律，與投資礦產領域相關法律還包括《會計法》《企業(yè)所得稅法》《統(tǒng)計法》等等。

三、越南現(xiàn)有法律對投資礦產項目的便利之處

1、與投資有關的法律體系較完善

如前述，越南黨和政府非常重視吸引外資的工作，逐步重視新經(jīng)濟體制的立法工作，先后頒布了一系列的法律規(guī)章制度，完善法律體系。越南政府多次對外國投資法修改，建立對內外資統(tǒng)一對待的良好投資環(huán)境和秩序，以吸引外商投資。中國投資者赴越投資礦產的法律環(huán)境相對有序。

2、放松了對外國投資者的一些限制

越南政府新頒發(fā)的一新法律法規(guī)，其中尤其以《越南投資法》及其實施細則為代表，進一步放松了對外資的管制，以吸引外資。如，《越南投資法》較《外國在越南投資法》，取消了對外國投資者的一些限制，如取消了外資使用地面、水面、海面應繳納租金之規(guī)定等。新法還新增了外國投資者在投資方式選擇、具體投資操作中的一些權利，如：增加了外國投資者享有投資經(jīng)營自主權；增加了外國投資者可以并購、購回公司，等等。上述法律規(guī)定的變化，對外資管制的放松，給中國投資者赴越投資提供了相對輕松的投資法律環(huán)境，賦予更多投資自主權，并可以減少一些投資成本。

3、簡化了投資審批手續(xù)，投資政策透明

越南不斷修訂法律規(guī)定，確保中國投資者赴越礦產投資能享有透明的政策和簡化的審批手續(xù)。以投資礦產的勘察和開采項目為例，主要的審批程序有投資、礦產兩方面，具體如下：（1）取得投資許可?！对侥贤顿Y法》第50條、《越南投資法實施細則》第6條的規(guī)定，“首次在越南投資的外國投資者，應有投資項目，并在國家投資管理機構辦理投資登記以及審查，取得投資證書。投資證書同時也是經(jīng)營登記證書”。即首次赴越投資者，應當辦理審批手續(xù)，取得投資證書。（2）取得礦產方面許可證。在從事具體礦產勘察、開發(fā)等工作時，還應按照《越南礦產法》的規(guī)定，辦理礦產考察、勘察、開采等許可證，在取得相應許可證后，方可開展礦業(yè)活動。

4、保護投資者利益

《越南投資法》等法律加大了對投資者利益的保護。如明確規(guī)定：依法保護投資者的知識產權，并確保其知識產權使用、轉讓時的合法利益。保證投資者的投資資金、合法財產不被國有化；如確系出于對國防安全和國家利益考慮的原因，國家對投資者的財產予以征收、征用時，應當按照征收、征用時的市場價對投資者進行支付及賠償。

四、越南現(xiàn)有法律對投資礦產項目的不足之處

1、法律、政策的不確定性

法律、政策的不確定性是投資越南礦產項目中面臨的基本障礙。雖近幾年，越南政府越來越重視投資相關的立法工作，但是越南的法律體系龐雜，法律政策存在一定穩(wěn)定性，在一定程度上會讓投資者的信心受損。如，《越南礦產法》允許政府出于對國家的國防安全或公共利益等考慮，宣布正在開采的礦區(qū)為禁止采礦區(qū)，或是暫時禁止采礦。同時，該法還規(guī)定政府有權在任何規(guī)定的時間內，宣布允許出口和限制出口的礦產表，即便是已經(jīng)投入開采并且用于出口的項目也無一例外。由于政府的干預權過大，政策的可預見性不強，也將影響到中國投資者在進入越南礦產領域時的信心。

2、礦產投資項目屬于限制投資領域

《越南投資法》第29條的規(guī)定，“自然資源的考察、尋找、勘探、開采、生態(tài)環(huán)境”屬于限制投資領域，并且《越南投資法實施細則》C附錄《限制投資產業(yè)項投清單》第3條也明確將“礦產之開采及加工”劃分為限制投資項目。

由于礦產勘探及開采屬于限制投資領域，中國投資者在進行具體投資時，可能會受到越南政府的一些限制，遭遇到審批上的障礙。

3、投資審批手續(xù)繁瑣，審批單位的權限模糊

《越南投資法》進一步簡化了審批手續(xù)，但是現(xiàn)有的審批手續(xù)仍然繁瑣，審批程序復雜。各審批手續(xù)之間的關系和審批單位之間的權限規(guī)定比較模糊。例如，按照《越南投資法》需辦理投資許可證，按照《企業(yè)法》，需辦理營業(yè)登記，雖然《越南投資法》規(guī)定投資證書同時也是經(jīng)營登記證書，但是投資許可證頒發(fā)機關和企業(yè)經(jīng)營登記機關之間的具體權限沒有清晰劃分。由于受理審批礦產開采許可的機關與受理審批投資許可的機關并非同一機關。在實際中，兩者申請的時間也不一致，難以做到礦產開采（勘探）許可證可以與投資許可證一起頒發(fā)。各機關的權限不同，審批程序不同，為報批項目操作增加了難度。這是赴越投資應當注意的問題。

4、禁止原礦出口

如前所述，《越南礦產法》規(guī)定政府有權在任何規(guī)定的時間內，宣布允許出口和限制出口的礦產表。此外，越南“限制煤炭出口”、“禁止原礦出口”的政策提高了礦產出口的門檻，并且以后可能會更高。因此，單一礦產開采或是簡單加工項目存在較大的政策風險。

5、要求投資者增加基礎設施投入，投資成本提高

根據(jù)《越南礦產法》，增加了許多對礦產開采方的義務規(guī)定。如規(guī)定獲準從事礦產活動的組織和個人，有責任對從事礦產活動的各種基礎設施進行改造、升級、修繕，保護當?shù)赝恋睾铜h(huán)境。應當優(yōu)先雇傭當?shù)貏诠?，但是礦產法等法律規(guī)定中并未約定投資者可就這些行為獲得補償。例如，通過減稅、減少地租或其他鼓勵的方式。這些規(guī)定在一定程度上增加了中國投資者在投資礦產項目上的成本。

五、對投資越南礦產項目的法律建議

1、作好投資可行性研究

中國投資者擬赴越投資礦產項目，應先組織項目、專業(yè)人員對越南的礦業(yè)市場、礦業(yè)法律環(huán)境等做充分的書面以及實地調研。有必要時，可以與越南當?shù)芈蓭熓聞账戎薪闄C構進行充分溝通，科學分析，權衡利弊，制定出一套完整的投資計劃，為項目的實施提供基礎與準則。

2、充分考慮投資成本

通過調研發(fā)現(xiàn)投資法律、政策以及市場環(huán)境上的一些障礙，中國投資者應做好充分準備，及時克服困難。對于由于法律、政策規(guī)定而增加的一些項目成本，如前所述的“增加基礎設施投入”等項目成本，應當做到充分考慮，適當?shù)恼{整成本。

3、避免單一礦產開采或簡單加工項目

鑒于越南政府禁止出口原礦的政策，單一礦產開采或簡單加工項目存在較大的政策風險，因此，要針對政策限制，避免開單一礦產開采所面臨的風險以正確的經(jīng)營戰(zhàn)略去開辟和占領礦產市場。

4、審批手續(xù)由越南當?shù)睾献鞣睫k理

鑒于申請投資許可證、礦產勘探許可證、礦產開采許可證方面的手續(xù)繁瑣，為避免由于申請不到礦山開采許可證等情況而無法正常生產的負面情況的發(fā)生。如果有當?shù)睾献鞣降脑挘瑧敵浞掷闷湓侥袭數(shù)刭Y源，即約定由越南當?shù)睾献鞣睫k理一切與投資項目相關的報批手續(xù)。

總體而言，越南投資法律制度相對完善，投資越南礦產領域的法律環(huán)境相對寬松。但中國企業(yè)赴越投資時，還應做好法律環(huán)境的相關研究，了解相關法律制度，充分考慮利弊因素，防范和控制投資風險。

【注 釋】

[1] 王書華.越南投資法律制度研究[D].昆明理工大學，2010.

[2] 黃若君.越南投資法律環(huán)境分析與投資對策[J].東南亞縱橫，2006（10）26-30.

【參考文獻】

[1] 陳志波，米良.越南經(jīng)濟法研究[M].北京：中國社會科學出版社，2008.

[2] 宋波龍，涂婷.我國企業(yè)赴越南投資的法律環(huán)境[J].知識經(jīng)濟，2011（14）100-100.

[3] 阮氏河.越南《投資法》的發(fā)展及其評析[D].西南政法大學，2015.

[4] 黎忠堅.越南新礦產資源法對中國企業(yè)投資的影響研究[D].中國石油大學（北京），2011.

【作者簡介】

黃慧娜，民商法學碩士，中國機械進出口（集團）有限公司風控法律部總經(jīng)理助理.