王鵬鋒

【摘要】中國的金融行業(yè)的發(fā)展如雨后春筍般迅速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)的總量達(dá)到空前規(guī)模，行業(yè)結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)了極其明顯的變化。在1978年政府剛開始進(jìn)行改革開放時(shí)，中國神州大地上只有中國人民銀行這一個(gè)履行金融服務(wù)的銀行，央行根據(jù)國務(wù)院事先制定好的貸款計(jì)劃，將一些流動(dòng)性貸款發(fā)放給有貸款需求的企業(yè)，而現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)總量均得到了巨大的增長，不良貸款也隨之而來。

【關(guān)鍵詞】不良貸款；經(jīng)濟(jì)發(fā)展；應(yīng)對(duì)措施

一、引言

自從資本主義出現(xiàn)后，金融危機(jī)似乎成了必然發(fā)生的事情。而最近這些年，各國經(jīng)濟(jì)飽受金融危機(jī)頻發(fā)之苦，經(jīng)濟(jì)發(fā)展停滯不前，更有甚者出現(xiàn)倒后退的情況。各國商業(yè)銀行也受池魚之殃，同樣受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響。

2008年始于美國的金融危機(jī)給人印象深刻，即使各國政府采取了許多救助方案，但依然無法阻擋各種大型金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，金融危機(jī)逐漸蔓延深化，終于空前的金融危機(jī)不可避免的爆發(fā)了。金融風(fēng)暴肆虐全美，美國許多商業(yè)銀行無奈宣布破產(chǎn)。根據(jù)官方統(tǒng)計(jì)的結(jié)果，2009年一年內(nèi)至少有115家商業(yè)銀行破產(chǎn)。引發(fā)金融危機(jī)的原因有很多，其中一個(gè)重要原因是沒有充分認(rèn)識(shí)不良貸款與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系。自金融危機(jī)爆發(fā)以來，各國政府開始關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)與不良貸款之間的關(guān)系，希望借此來保證銀行等金融機(jī)構(gòu)的安全與穩(wěn)定發(fā)展。我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式并不樂觀，我國商業(yè)銀行可能存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患。而中國國情與國外并不相同，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)在我國會(huì)造成更直接的影響，我國銀行的穩(wěn)定性在一定程度上更容易受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。而歷數(shù)歷史上的眾多金融危機(jī)，銀行貸款違約是毫無疑問是罪魁禍?zhǔn)字唬蚀嬖谟谏虡I(yè)銀行中的大量不良貸款便是誘發(fā)金融危機(jī)的關(guān)鍵因素之一，它也是懸于我國銀行業(yè)上方的達(dá)摩克利斯之劍。

自上世紀(jì)80年代，由于種種原因，空前數(shù)量的不良貸款累計(jì)于四大國有銀行，國內(nèi)銀行信貸率更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了國際普遍公認(rèn)準(zhǔn)則。為了解決這一問題，政府于1994年通過設(shè)立資產(chǎn)管理公司，剝離了四大行1.4萬億的不良貸款。但是這只是風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)依舊存在。在此之后，我國銀行的不良貸款率有所下降，但形勢依舊不樂觀。2002年我國商業(yè)銀行不良貸款率依舊遠(yuǎn)高于國際警戒線。后來隨著多方共努力，我國不良貸款率明顯下降。銀行不良貸款率的高低，反映了了商業(yè)銀行的盈利的能力，同時(shí)也可以看出銀行在同業(yè)間的競爭能力的強(qiáng)弱，稍有不慎，還會(huì)引發(fā)金融危機(jī)。所以可以看出銀行不良貸款率與國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān)。

二、銀行不良貸款的相關(guān)理論

（一）銀行不良貸款的概念界定

商業(yè)銀行不良貸款有多種不盡相同的定義，其中的一類是指指借款人在到達(dá)了合同期限，仍然沒有能力去償還本息，導(dǎo)致銀行因此遭受無法避免的損失的貸款；另一類定義則是那些因?yàn)楦鞣N意外最終導(dǎo)致償還出現(xiàn)問題，無法按照合同約定時(shí)間去償還銀行應(yīng)該收取的利息甚至無法償還本金的貸款。而銀行審批發(fā)放貸款后，無法按照約定的日期收回的貸款是本文探討的不良貸款。商業(yè)銀行不良貸款率是銀行資產(chǎn)質(zhì)量的主要的外在表現(xiàn)，它在很大程度上是作為反映商業(yè)銀行資產(chǎn)的是否安全的指標(biāo)存在的，同時(shí)通過它可以測度銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)的大小。各種文獻(xiàn)通常是這樣定義銀行不良貸款率的：銀行不良貸款率=不良貸款余額/各項(xiàng)貸款余額。而對(duì)于我國來說，我國商業(yè)銀行需要計(jì)算的不良貸款率指標(biāo)中的不良貸款余額，按我國以往的方法如一逾兩呆，也就是需要計(jì)算逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。為了緊跟時(shí)代腳步，現(xiàn)在中國人民銀行制定并要求實(shí)施貸款五級(jí)分類方法，也就是將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五種類別，后三類劃分為不同程度的不良貸款。按照貸款五級(jí)分類法對(duì)不良貸款的進(jìn)行分類的考慮較之以往更為充分也更為科學(xué)，這樣在一定程度上可避免由于貸款期限的轉(zhuǎn)移，還貸時(shí)間的推遲和用新的貸款去彌補(bǔ)舊貸款等做法導(dǎo)致低估不良貸款，可以更為完整的反映我國貸款實(shí)際的表現(xiàn)狀況。

（二）我國不良貸款的分類方法

商業(yè)銀行不良貸款國際通用劃分指標(biāo)一般有兩個(gè)：一種是時(shí)間指標(biāo)，一種是質(zhì)量指標(biāo)。若按時(shí)間指標(biāo)，不同國家有著不同的設(shè)立指標(biāo)，簡而言之，不良貸款通常是指貸款合同逾期三個(gè)月仍然不具備償還本金及利息能力的貸款。而按照質(zhì)量指標(biāo)進(jìn)行劃分，各國設(shè)立指標(biāo)基本一致，不良貸款是指貸款損失可能性比20%高的那些貸款。

我國商業(yè)銀行不良貸款的分類大概經(jīng)歷了三個(gè)不同的發(fā)展歷程：

無資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)階段（1988年以前）：在此期間，由于種種歷史原因，我國并沒有銀行資產(chǎn)需要進(jìn)行分類管理的意愿，既然國家不要求資產(chǎn)分類，加上我國金融業(yè)發(fā)展緩慢，金融理論研究不深，自然而然銀行也不需要對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分類，也不需要管理資產(chǎn)，更不用說界定究竟何為不良貸款。

“一逾兩呆法”階段（1988年-1997年）：在這期間，分類管理銀行信貸資產(chǎn)的重要性逐漸顯現(xiàn)，國家開始重視資產(chǎn)管理，資產(chǎn)分類也就開始了新的篇章，當(dāng)時(shí)主要是以時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，銀行貸款還款時(shí)間超過合同期即為不良貸款，沒有超過的就是正常貸款，不良貸款又細(xì)分為逾期、呆滯和呆賬貸款，被金融業(yè)簡稱為“一逾兩呆”貸款。

兩法并行階段（1998年以來）：因?yàn)闀r(shí)代發(fā)展，為了適應(yīng)世界潮流，保證我國銀行信貸資產(chǎn)的優(yōu)良品質(zhì)不落后于世界先進(jìn)水平，同時(shí)希望借此改善我國長此以往落后的銀行信貸管理水平。中國人民銀行在國際通行法則的基礎(chǔ)上，不忘本國的真實(shí)國情，發(fā)布了跨時(shí)代的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，要求各商業(yè)銀行實(shí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，原則上銀行需要?jiǎng)澐纸杩钊说倪€款能力，從而將貸款分類?？梢詫⑽覈N類繁多的貸款分為五類，這五類中，正常貸款自然是前兩類，后三類毫無疑問就是不良貸款了。這種分類標(biāo)準(zhǔn)最大的好處是借款人的真實(shí)運(yùn)營情況可以被銀行掌握一部分，銀行可以對(duì)借款人的情況實(shí)施監(jiān)控和分析，可以及早的發(fā)覺貸款中可能存在的問題，從而對(duì)癥下藥，這樣便增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理能力。然而盡管貸款五級(jí)分類方法在我國早已開始實(shí)施，官方早已強(qiáng)調(diào)活用，但在長期的實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，還存在著單純的按照規(guī)定劃分資產(chǎn)的做法，并不是真正領(lǐng)會(huì)文件精神，并沒有模擬借款人未來現(xiàn)金狀況，從而判斷借款人是否真正具有償還貸款的能力。因此五級(jí)分類方法在我國的發(fā)展任重而道遠(yuǎn)。

（三）銀行不良貸款產(chǎn)生的宏觀因素

1.宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的作用。改革開放以來，為了保持經(jīng)濟(jì)的飛速增長，主要依靠傳統(tǒng)模式增大生產(chǎn)要素投入數(shù)量，也就是發(fā)展中國家慣用的外延擴(kuò)大再生產(chǎn)的模式而非內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)來保證經(jīng)濟(jì)的不斷增加，同時(shí)過于注重經(jīng)濟(jì)增長速度而忽視了經(jīng)濟(jì)質(zhì)量，這樣做雖然在前期取得了巨大的成果，但一些負(fù)面效果卻隨著時(shí)間的推移、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐漸顯露出了征兆，如通貨膨脹率急劇上升和“經(jīng)濟(jì)過熱”現(xiàn)象。因?yàn)槊つ康刈非蠼?jīng)濟(jì)在數(shù)據(jù)上飛速發(fā)展，結(jié)果卻致使經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)各種意想不到的問題，暴露各種潛在的經(jīng)濟(jì)問題，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻，得不償失。此外我國企業(yè)資金來源過于依賴銀行發(fā)放的貸款，習(xí)慣于空手套白狼，銀行總貸款額快速增長的代價(jià)就是金融業(yè)貸款質(zhì)量下滑，當(dāng)經(jīng)濟(jì)無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，政府只能硬著頭皮放松銀根，實(shí)施寬松的貨幣政策，加大貨幣投放量，從而致使通

貨膨脹更為嚴(yán)重，進(jìn)一步造成巨額銀行貸款和違約，不良貸款隨之產(chǎn)生。

2.宏觀經(jīng)濟(jì)體系的影響。我國經(jīng)濟(jì)增長依靠方式單調(diào)且粗糙，長久以來我國的經(jīng)營手段一直都是以政府為核心的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行一直充當(dāng)著貸款發(fā)放人的角色，我國每次經(jīng)濟(jì)改革，銀行最后都作為改革的買單人，巨額不良貸款就這樣產(chǎn)生了。

3.資金融通結(jié)構(gòu)的影響，由于我國的國情，國內(nèi)企業(yè)主要通過銀行體系獲取資金，缺少自由資金的企業(yè)屢見不鮮，企業(yè)的經(jīng)營只能靠貸款，若企業(yè)出現(xiàn)問題，合同無法按時(shí)履行，銀行不良資產(chǎn)的數(shù)量必定會(huì)增加。

4.我國沒有設(shè)立政策性銀行時(shí)，通常政府會(huì)依照國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)而制定相應(yīng)的貸款發(fā)放要求，也就是后來被稱之為政策性貸款的資金，銀行的不良貸款也包括絕大部分的政策性貸款。

三、降低不良貸款率的建議

因?yàn)椴涣假J款率會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成較大影響，故政府需要在不良貸款率的調(diào)控方面加大力度。

（一）應(yīng)該注重對(duì)國內(nèi)外的宏觀經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，同時(shí)對(duì)與金融業(yè)相關(guān)的各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策也要多加關(guān)注。雖然看起來，各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，例如通貨膨脹及貨幣供應(yīng)量等相比較而言難以把握，所以為了未雨綢繆，盡量去對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)變化情況多分析，構(gòu)建出可以提前應(yīng)對(duì)各種情況的應(yīng)急機(jī)制。這樣可以提前消除不良貸款帶來的金融業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也可以與國內(nèi)的各類政策保持一致的步伐。

（二）為了將風(fēng)險(xiǎn)管理做到盡善盡美，我們需要強(qiáng)化對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)控能力。當(dāng)務(wù)之急是構(gòu)建一個(gè)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，提前預(yù)防不良貸款可能帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)。其次政府應(yīng)頒布完備的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度，這樣銀行通過堅(jiān)持實(shí)施來達(dá)到抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。國外完善的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度具有科學(xué)的結(jié)構(gòu)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑?，值得我國學(xué)習(xí)。而我國目前還缺少完善的銀行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度，所以需要有足夠的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資金來保證商業(yè)銀行在企業(yè)違約時(shí)還有正常運(yùn)營的能力。

（三）信貸資金的審批模式要規(guī)范，審批要求必須要愈發(fā)嚴(yán)格。銀行不能鼠目寸光，為了保持當(dāng)前信貸量的持續(xù)增長，最大化自己本身的利潤，盲目增發(fā)貸款量，而可以忽略信貸項(xiàng)目中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)，這樣無異于火上澆油，不僅無法使銀行不良貸款的狀況得到改善，還會(huì)讓新的貸款中的不良貸款量上升，使得銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)逐漸擴(kuò)大。

參考文獻(xiàn)：

[1]李俊峰.商業(yè)銀行不良貸款率對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的時(shí)滯分析[J].財(cái)經(jīng)論壇，2010（3）

[2]張淼.銀行不良貸款率與經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r[J].上海統(tǒng)計(jì)，2002（11）

[3]肖浩.經(jīng)濟(jì)增速、銀行業(yè)不良貸款率和量化寬松[J].金融理論與實(shí)踐，2015（12）