謝國梁　王志萍　劉帥

摘 要：當(dāng)前環(huán)境問題所引發(fā)的負(fù)面效應(yīng)給經(jīng)濟(jì)增長帶來較大的壓力和成本，綠色信貸作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的有效形式作用已初步顯現(xiàn)。本文在總結(jié)概括國外綠色信貸實(shí)踐的基礎(chǔ)上，梳理了國際上主要銀行綠色信貸的成功做法，以期為構(gòu)建我國綠色信貸體系提供借鑒。

關(guān)鍵詞：綠色信貸；體系建設(shè)；經(jīng)驗(yàn)借鑒

中圖分類號(hào)：F830.92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2017（1）-0084-05

一、國外綠色信貸管理的經(jīng)驗(yàn)做法

（一）完善綠色信貸制度，為綠色信貸提供充分保障

1.綠色信貸法律法規(guī)制度。國外有相對(duì)健全的綠色信貸法律體系，并且以立法形式明確綠色信貸的法律地位，對(duì)參與主體的法律責(zé)任有明確規(guī)定，為綠色信貸構(gòu)建了良好的外部環(huán)境。美國國會(huì)通過多部環(huán)保、貨幣信貸等方面的法律文件，明確了包括政府、銀行和企業(yè)三個(gè)參與主體在綠色信貸發(fā)放過程中的法律責(zé)任和義務(wù)。其中頒布的《超級(jí)基金法案》，規(guī)定企業(yè)須為其引起的環(huán)境污染承擔(dān)責(zé)任，這使銀行必須高度關(guān)注并認(rèn)真防范因放貸可能引起的潛在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。英國有明確的環(huán)境法律法規(guī)立法原則，包括可持續(xù)發(fā)展、污染預(yù)防、污染者付費(fèi)，先后制定了《污染預(yù)防法》、《水資源保護(hù)法》、《固體污染物管理法》等環(huán)境相關(guān)法律。在推進(jìn)金融市場運(yùn)作與可持續(xù)發(fā)展相融合方面，建立了《可持續(xù)發(fā)展倫敦原則》，建議金融部門在考慮社會(huì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)成本后審慎決定融資金額。澳大利亞《金融服務(wù)改革法案》要求所有金融機(jī)構(gòu)在向客戶發(fā)放貸款時(shí)必須考慮客戶的社會(huì)責(zé)任感、企業(yè)的環(huán)境保護(hù)意識(shí)以及勞工標(biāo)準(zhǔn)，并以報(bào)告的方式向政府說明。

2.綠色信貸政策激勵(lì)機(jī)制。國外信貸政策激勵(lì)機(jī)制主要是政府通過政府資金撬動(dòng)社會(huì)投資，建立市場化獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，有效引導(dǎo)資金進(jìn)入綠色產(chǎn)業(yè)，加快經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。美國的銀行金融機(jī)構(gòu)向存在綠色項(xiàng)目的居住或商業(yè)單元提供貸款折扣優(yōu)惠。德國國家開發(fā)銀行對(duì)建筑改造后二氧化碳減排指標(biāo)達(dá)標(biāo)的業(yè)主，給予低息貸款，并且可以獲得還款本金減免15%的優(yōu)惠，再由聯(lián)邦政府對(duì)開發(fā)銀行進(jìn)行補(bǔ)貼。法國政府每年都組織國內(nèi)大型商業(yè)銀行進(jìn)行綠色貼息貸款的利率投標(biāo)，誰的投標(biāo)利率低誰將獲得發(fā)放貼息貸款的資格。日本政府為綠色項(xiàng)目企業(yè)提供財(cái)政補(bǔ)貼、政策支持、利率優(yōu)惠等激勵(lì)措施。

3.綠色信貸擔(dān)保機(jī)制。國外政府通常會(huì)設(shè)立對(duì)綠色信貸擔(dān)保的專項(xiàng)基金，通過提供技術(shù)擔(dān)保、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、政策傾斜等方式推動(dòng)商業(yè)銀行與發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)的企業(yè)合作，提高企業(yè)參與綠色發(fā)展的積極性和商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。美國制定了聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)刺激方案，對(duì)可再生能源技術(shù)和電力傳輸技術(shù)提供貸款擔(dān)保；能源部推出“金融機(jī)構(gòu)合作計(jì)劃”，通過加強(qiáng)與獲批的私營貸款商的合作，撬動(dòng)私營部門的人力和資金；農(nóng)業(yè)部計(jì)劃為農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者和農(nóng)村小型企業(yè)提供擔(dān)保貸款融資和補(bǔ)助資金。英國政府出臺(tái)“政府貸款擔(dān)保計(jì)劃”，為取得政府審核通過從事環(huán)境保護(hù)的企業(yè)和項(xiàng)目提供融資擔(dān)保，其中80%的貸款資金由政府擔(dān)保解決；地方政府為地方中小企業(yè)的綠色信貸提供資金方面支持，建立了風(fēng)險(xiǎn)投資資金公司。日本政府設(shè)立了“產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)準(zhǔn)備基金”，為企業(yè)節(jié)能設(shè)備安裝、建筑節(jié)能改造、節(jié)能技術(shù)開發(fā)及熱能有效利用等項(xiàng)目貸款提供擔(dān)保。

4.綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制。國外銀行的綠色信貸產(chǎn)品范圍廣，已形成較為健全的綠色信貸市場，從個(gè)人消費(fèi)信貸到商業(yè)建筑、大型項(xiàng)目，幾乎涵蓋了所有信貸產(chǎn)品所能涉及到的領(lǐng)域。大致可分為：傳統(tǒng)綠色產(chǎn)業(yè)的金融產(chǎn)品、個(gè)人節(jié)約能源的金融產(chǎn)品、碳排放市場中與碳排放權(quán)交易相關(guān)聯(lián)項(xiàng)目產(chǎn)品三類（見表1）。

5.綠色信貸社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。國外綠色信貸服務(wù)體系覆蓋范圍廣，社會(huì)力量通過各種途徑參與綠色信貸監(jiān)督，市場上有活躍的第三方評(píng)估組織和機(jī)構(gòu)，同時(shí)還建立了環(huán)境污染第三方評(píng)估體系，能為促進(jìn)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展提供良好的先決條件。英國《金融時(shí)報(bào)》和國家金融公司共同設(shè)立“可持續(xù)銀行獎(jiǎng)”，旨在表彰兼顧公司和社會(huì)環(huán)境效益方面發(fā)揮帶頭作用和創(chuàng)新精神的銀行。加拿大建立了環(huán)境保護(hù)信息公開披露制度和環(huán)境動(dòng)態(tài)巡查評(píng)估制度，由環(huán)境主管部門定期向社會(huì)公開城市主要環(huán)境監(jiān)測指標(biāo)數(shù)據(jù)、環(huán)境保護(hù)法律政策以及重點(diǎn)企業(yè)污染物排放和治理情況，給公眾參與環(huán)境保護(hù)監(jiān)督提供多個(gè)信息溝通渠道。

（二）健全的綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，為綠色信貸提供有力支撐

1.建立環(huán)境評(píng)估機(jī)制和信貸審核機(jī)制。美國花旗銀行在履行“赤道原則”的基礎(chǔ)上，制定了環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在市場營銷階段對(duì)銀行的交易進(jìn)行種類劃分，并將此體系嵌入信貸系統(tǒng)，對(duì)環(huán)保和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有嚴(yán)格的流程約束。英國倫敦金融創(chuàng)新研究中心已提交了從排除有害因素和對(duì)環(huán)境的不利程度兩個(gè)方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的創(chuàng)新方案。加拿大對(duì)綠色信貸的審核需要通過銀行和社會(huì)公眾兩個(gè)審核環(huán)節(jié)，首先要根據(jù)銀行內(nèi)部評(píng)估、外部報(bào)告考察項(xiàng)目對(duì)環(huán)境是否有顯著負(fù)面影響，有顯著負(fù)面影響的項(xiàng)目將否決項(xiàng)目申請(qǐng)或取消貸款申請(qǐng)，并將環(huán)境評(píng)估數(shù)據(jù)記錄存檔；無顯著負(fù)面影響的項(xiàng)目進(jìn)入公眾審核環(huán)節(jié)，通過公眾審核的，再進(jìn)入正式貸款審批程序，沒有通過公眾審核的，需審查該項(xiàng)目是否有國家級(jí)、省級(jí)介入融資、經(jīng)營許可或經(jīng)營土地，未通過審查的將否決貸款申請(qǐng)，通過審查的必須在政府部門完成評(píng)估合格后，進(jìn)入環(huán)境評(píng)估環(huán)節(jié)，環(huán)境評(píng)估合格的正式進(jìn)入貸款申請(qǐng)審批流程。韓國建立了企業(yè)環(huán)境情報(bào)數(shù)據(jù)庫、企業(yè)評(píng)價(jià)體系，并規(guī)定在銀行系統(tǒng)內(nèi)啟用綠色貸款信用評(píng)價(jià)體系。

2.設(shè)立專業(yè)的綠色信貸機(jī)構(gòu)或部門。美國花旗銀行設(shè)立了由不同部門的高級(jí)管理員組成的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策評(píng)估委員會(huì)，主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系部門、環(huán)境事務(wù)部門以及相關(guān)部門提供咨詢服務(wù)，制定環(huán)境政策和流程培訓(xùn)機(jī)制、環(huán)境與社會(huì)問題風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、外部公共與私人事務(wù)合作機(jī)制，以及涉及環(huán)保的業(yè)務(wù)開發(fā)機(jī)制等。英國針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品設(shè)立了專職做環(huán)境金融的部門，指導(dǎo)銀行對(duì)貸款的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的考察和衡量。同時(shí)，在銀行內(nèi)部通過吸引年輕的專業(yè)人才、引進(jìn)外部咨詢公司或環(huán)保專家建立自己的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人才儲(chǔ)備庫。日本瑞穗銀行設(shè)置可持續(xù)發(fā)展室，將“赤道原則”納入業(yè)務(wù)流程，并建立了新的項(xiàng)目融資審批流程，所有審核項(xiàng)目通過后才可獲得貸款。

3.通過環(huán)境壓力測試量化評(píng)價(jià)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。德國國際合作機(jī)構(gòu)和聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署合作進(jìn)行了水資源壓力融入企業(yè)債券信用的分析。英格蘭央行審慎監(jiān)管局就環(huán)境和氣候因素對(duì)英國保險(xiǎn)業(yè)帶來的影響發(fā)布了壓力測試報(bào)告，對(duì)氣候變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并按照損失程度設(shè)置不同情景，利用災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)模型評(píng)事后影響。

二、我國綠色信貸發(fā)展中存在的問題

（一）綠色信貸法律體系不完善，缺少法律指導(dǎo)

一是缺少系統(tǒng)性綠色信貸法律法規(guī)。目前我國的綠色信貸政策都是政府或相關(guān)部門發(fā)布的指導(dǎo)性意見，沒有形成系統(tǒng)的相關(guān)法律政策，致使綠色信貸在審核、實(shí)施環(huán)節(jié)缺少法律的強(qiáng)制性指引。綠色信貸的法律地位不能凸顯，使得市場對(duì)其重要性認(rèn)識(shí)不足，社會(huì)責(zé)任意識(shí)淡薄。二是部分綠色信貸相關(guān)立法存在滯后性。目前存在的部分環(huán)境權(quán)益交易相關(guān)立法滯后于其業(yè)務(wù)的發(fā)展，可操作性不強(qiáng)，使得很多業(yè)務(wù)在開展的過程中缺乏法律保障，降低市場投資者信心。三是相關(guān)法律責(zé)任不明確。一方面關(guān)于環(huán)境責(zé)任的承擔(dān)方和承擔(dān)方式不明確。沒有制定嚴(yán)格的排污責(zé)任制，企業(yè)排污不能得到足夠力度的處罰，“兩高”企業(yè)排放不能得到有效抑制。另一方面綠色信貸實(shí)施過程中，企業(yè)和銀行金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境法律責(zé)任界限不明確，權(quán)利、義務(wù)不具體，影響綠色信貸實(shí)施效果。

（二）綠色信貸政策體系薄弱，缺乏有效機(jī)制

綠色信貸政策缺乏系統(tǒng)性、確定性和透明性，易造成融資成本高、風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)增加等市場不確定性，進(jìn)而抑制綠色信貸發(fā)展。例如現(xiàn)有綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度缺乏統(tǒng)一性，對(duì)綠色信貸的規(guī)模統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、績效評(píng)估等量化環(huán)節(jié)造成制約；現(xiàn)有的激勵(lì)機(jī)制缺乏對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸的激勵(lì)約束，降低銀行開展綠色信貸的內(nèi)生動(dòng)力；國家各部門之間缺乏合作，信息披露機(jī)制不完善，造成信息不對(duì)稱，制約了投資者獲取企業(yè)或項(xiàng)目信息的渠道和銀行對(duì)企業(yè)或項(xiàng)目所面臨風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估能力；商業(yè)銀行的綠色信貸創(chuàng)新機(jī)制不足，綠色信貸產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新缺乏專業(yè)技術(shù)支撐。

（三）綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估工具

銀行在開展綠色信貸業(yè)務(wù)的過程中缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性預(yù)判，在應(yīng)對(duì)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范、評(píng)估和管理方面的能力欠缺。環(huán)境成本內(nèi)部化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)沒有量化依據(jù)，從而給銀行金融機(jī)構(gòu)在信貸政策轉(zhuǎn)型過程中的政策制定帶來一定盲目性。

三、對(duì)我國綠色信貸發(fā)展的借鑒和啟示

（一）健全綠色信貸法律體系

在基本法層面，適時(shí)修訂《環(huán)境保護(hù)法》、《循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》等基本法律，對(duì)于不符合現(xiàn)代綠色信貸理念的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修改，填補(bǔ)環(huán)境經(jīng)濟(jì)相關(guān)法律的空白和漏洞，明確綠色信貸的發(fā)展理念，提高社會(huì)認(rèn)知度，確立綠色信貸在基本法律中的地位。

在專門法律層面，制定綠色信貸單行法，包括綠色信貸業(yè)務(wù)實(shí)施制度、綠色信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管制度等，明確細(xì)化環(huán)境監(jiān)督管理部門與銀行金融機(jī)構(gòu)在環(huán)保與信貸合作中的法律責(zé)任、監(jiān)督義務(wù)，包括在項(xiàng)目貸款申請(qǐng)前對(duì)申請(qǐng)企業(yè)或部門的資格審核，環(huán)境項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)貸款管理人員、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)人員的法律責(zé)任，以及需主動(dòng)披露環(huán)境信息的企業(yè)或部門負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任；在發(fā)放貸款的過程中銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款發(fā)放人員的法律責(zé)任；在貸款發(fā)放后監(jiān)督貸款資金用途流向的銀行金融機(jī)構(gòu)管理人員法律責(zé)任以及企業(yè)或部門實(shí)施貸款項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任。整合涉及綠色信貸的相關(guān)指導(dǎo)意見、通知等政策文件，形成一套統(tǒng)一的、有針對(duì)性、關(guān)聯(lián)性強(qiáng)的法律文件。

（二）豐富綠色信貸政策體系

1.加強(qiáng)綠色信貸市場準(zhǔn)入制度建設(shè)。設(shè)立嚴(yán)格的綠色信貸市場準(zhǔn)入制度，發(fā)布綠色信貸指導(dǎo)目錄，確定各行業(yè)不同環(huán)保水平信息，明確禁止提供貸款的行業(yè)領(lǐng)域。一方面依據(jù)環(huán)境污染指標(biāo)嚴(yán)格把控能源消耗大、環(huán)境負(fù)荷重的行業(yè)貸款；另一方面對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，簡化授信流程，降低企業(yè)成本，從源頭上優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

2.加強(qiáng)綠色信貸激勵(lì)制度建設(shè)。加大財(cái)政政策和貨幣政策上的雙重支持，建立與綠色信貸配套的財(cái)稅制度，充分利用財(cái)稅杠桿，通過稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、信貸貼息、設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金等多種手段加大對(duì)綠色制造業(yè)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、低排放等可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目的支持，增加企業(yè)從事綠色項(xiàng)目的積極性。財(cái)政部門可委托銀行專門管理綠色信貸貼息資金，通過銀行尋找、確定優(yōu)質(zhì)綠色項(xiàng)目和企業(yè)，提高貼息資金運(yùn)用的有效性。金融部門需加大信貸政策傾斜，通過適時(shí)延長信貸周期，降低貸款利率，推動(dòng)綠色信貸發(fā)展。

3.加強(qiáng)綠色信貸擔(dān)保制度建設(shè)。政府需充分發(fā)揮引領(lǐng)和支持作用，優(yōu)化創(chuàng)新?lián)ＤＪ健h(huán)境衍生金融工具，拓寬綠色擔(dān)保資金的來源渠道，鼓勵(lì)通過多種形式建立綠色擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善綠色擔(dān)保項(xiàng)目審批和監(jiān)管流程，降低綠色企業(yè)融資成本，為綠色企業(yè)增信，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)綠色信貸數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)制度建設(shè)。統(tǒng)一規(guī)范綠色信貸產(chǎn)品分類和定義，細(xì)化綠色信貸統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，拓寬綠色信貸統(tǒng)計(jì)的廣度和深度，將非工業(yè)綠色經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的金融支持納入統(tǒng)計(jì)，為綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)測試、信用評(píng)級(jí)、實(shí)施情況監(jiān)測評(píng)價(jià)提供可靠依據(jù)。

5.加強(qiáng)綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新和市場規(guī)范。一方面將綠色發(fā)展理念引入產(chǎn)品設(shè)計(jì)中，鼓勵(lì)銀行等金融機(jī)構(gòu)積極研發(fā)符合綠色企業(yè)或項(xiàng)目特點(diǎn)的創(chuàng)新性產(chǎn)品和服務(wù)。進(jìn)一步加快污染物排污權(quán)、綠色工程、收益權(quán)等綠色信貸產(chǎn)品融資模式創(chuàng)新。探索碳權(quán)質(zhì)押融資貸款，推廣排污權(quán)質(zhì)押貸款、碳資產(chǎn)及污染物減排收益權(quán)質(zhì)押貸款等信貸產(chǎn)品，允許綠色企業(yè)提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、出口退稅質(zhì)押、碳排放質(zhì)押等多種形式質(zhì)押。針對(duì)不同消費(fèi)群體需求設(shè)置多元化綠色信貸產(chǎn)品，推進(jìn)綠色消費(fèi)、金融科技、生態(tài)農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域的信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，增加私人資產(chǎn)對(duì)綠色信貸的投資。另一方面對(duì)綠色信貸市場產(chǎn)品進(jìn)行分類管理，加以規(guī)范，防止民間資本和“非綠色銀行”向高污染企業(yè)融資，并建立相應(yīng)的制約其他資本流向高污染融資的懲罰機(jī)制。

6.加強(qiáng)企業(yè)環(huán)保信用體系建設(shè)。加強(qiáng)銀行金融機(jī)構(gòu)、環(huán)保部門、企業(yè)間聯(lián)動(dòng)作用，搭建企業(yè)產(chǎn)融集中數(shù)據(jù)平臺(tái)和環(huán)保信用信息系統(tǒng)，加強(qiáng)企業(yè)信息披露，提高銀行金融機(jī)構(gòu)獲取企業(yè)信息的效率和質(zhì)量。提升數(shù)據(jù)歸集、數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)、數(shù)據(jù)修復(fù)、數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控等相關(guān)數(shù)據(jù)管理工作質(zhì)效，實(shí)施綠色信貸動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)充分共享。結(jié)合主觀賦權(quán)、客觀賦權(quán)等多種綜合評(píng)價(jià)方法，根據(jù)企業(yè)環(huán)保信用密切相關(guān)的各項(xiàng)指標(biāo)建立企業(yè)環(huán)保信用綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

（三）加強(qiáng)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)

1.統(tǒng)一環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)一步推進(jìn)“赤道原則”及相關(guān)國際標(biāo)準(zhǔn)的本土化，完善財(cái)務(wù)指標(biāo)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)環(huán)保指標(biāo)的考核。

2.量化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。通過建立違約風(fēng)險(xiǎn)模型，探索綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，制定可操作的定量分析判斷標(biāo)準(zhǔn)，檢測潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行有效評(píng)價(jià)和分級(jí)，明確信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)界限，提高貸前的分析效率，優(yōu)化貸后管理技術(shù)，對(duì)于存在風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)，及時(shí)調(diào)整授信額度。

3.將環(huán)境壓力測試納入宏觀審慎評(píng)估。根據(jù)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，有針對(duì)性的選取承壓對(duì)象和承壓指標(biāo)，將環(huán)境政策因素作為壓力測試的情節(jié)設(shè)定，從成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)角度模擬和構(gòu)建壓力測試傳導(dǎo)路徑。通過壓力測試估算環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，優(yōu)化銀行資產(chǎn)配置。

4.對(duì)綠色信貸進(jìn)行專業(yè)化管理。成立專門信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、分類與管理。部門負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的環(huán)境信貸評(píng)估檢測一覽表、可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)和審核清單，形成級(jí)別式管理模式，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估各項(xiàng)環(huán)節(jié)。充分利用大數(shù)據(jù)手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)綠色信貸資金流向的可追蹤、可審查，防控資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，提高綠色信貸的公信力。

（四）健全考核評(píng)價(jià)制度

1.政府部門。充分考慮社會(huì)各方需求，通過構(gòu)建第三方環(huán)境評(píng)估組織和機(jī)構(gòu)，提高公眾參與環(huán)境監(jiān)督管理的積極性。加強(qiáng)與社會(huì)團(tuán)體的合作，結(jié)合各方力量密切對(duì)當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行監(jiān)控，定期在政府公開網(wǎng)站發(fā)布《城市環(huán)境保護(hù)報(bào)告》。

2.主管部門。環(huán)境主管部門加大對(duì)環(huán)境保護(hù)信息公開的披露，定期公開城市主要環(huán)境監(jiān)測指標(biāo)數(shù)據(jù)以及重點(diǎn)企業(yè)污染物排放和治理的情況，拓寬環(huán)境保護(hù)監(jiān)管的信息渠道。金融主管部門，一方面結(jié)合環(huán)境保護(hù)的信息披露，實(shí)行差別化、動(dòng)態(tài)化的授信政策，嚴(yán)控不符合環(huán)境指標(biāo)的項(xiàng)目和企業(yè)貸款，對(duì)于在治理環(huán)境污染、發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)上卓有成效的企業(yè)或項(xiàng)目加大信貸支持。另一方面構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)績效評(píng)估體系，通過建立關(guān)鍵績效衡量指標(biāo)追蹤綠色信貸相關(guān)的各個(gè)具體戰(zhàn)略目標(biāo)的推進(jìn)情況，督促完成各項(xiàng)工作目標(biāo)。

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Abstract：The negative effects caused by current environmental problems bring a great pressure and cost to the economic growth， and the green credit as an effective way to promote the sustainable development of economy has been playing its role. Based on the summarization of practices of foreign green credit， the paper reviews the successful practices of main international banks green credit in the hope of providing reference for the construction of the green credit system in China.

Keywords： green credit； system construction； experience for reference

責(zé)任編輯、校對(duì)：黨海麗