【摘要】中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中扮演著重要的角色，但是隨著全球化趨勢(shì)的加劇，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，在這樣復(fù)雜多變的社會(huì)環(huán)境之下，中小企業(yè)面臨的問(wèn)題也日益突出，國(guó)家在扶持中小企業(yè)發(fā)展的同時(shí)也面臨著如何管控金融風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。本文將從中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)形成原因與表現(xiàn)、國(guó)家在做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控上的策略以及中小企業(yè)自身防范金融風(fēng)險(xiǎn)的舉措三方面，來(lái)具體分析我國(guó)中小企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 金融風(fēng)險(xiǎn)管控 國(guó)家扶持

我國(guó)中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中扮演著重要的角色，尤其是改革開(kāi)放以來(lái)，涌現(xiàn)出了眾多的中小企業(yè)，正是中小企業(yè)自身的生命力才推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速的發(fā)展。但是隨著全球化趨勢(shì)的加劇，以及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，在這樣復(fù)雜多變的社會(huì)環(huán)境之下，中小企業(yè)面臨的問(wèn)題也日益突出，尤其是在金融風(fēng)險(xiǎn)上的問(wèn)題越來(lái)越成為阻礙中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的障礙。再加上中小企業(yè)本身所具有的投資規(guī)模小、資金以及技術(shù)力量相對(duì)薄弱等劣勢(shì)，很難應(yīng)對(duì)隨之而來(lái)的各種金額風(fēng)險(xiǎn)。因此，在當(dāng)下社會(huì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境之下，如何在扶持中小企業(yè)的同時(shí)做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控，成為中小企業(yè)面臨的最嚴(yán)峻、最現(xiàn)實(shí)的考驗(yàn)。本文將從中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)形成原因與表現(xiàn)、國(guó)家在做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控上的策略以及中小企業(yè)自身防范金融風(fēng)險(xiǎn)的舉措三方面，來(lái)具體分析我國(guó)中小企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

一、中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)形成原因及表現(xiàn)

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)有著自身的特殊性：數(shù)量眾多，比較分散；覆蓋面廣，涉及眾多經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域；經(jīng)營(yíng)方式靈活，同時(shí)在管理上也表現(xiàn)出不夠?qū)I(yè)化的特點(diǎn)；投資主體多元化；資金和技術(shù)成本都相對(duì)比較低，多余勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。正是由于中小企業(yè)自身的特殊性，使得其在發(fā)展過(guò)程中，容易出現(xiàn)資金回籠慢、周轉(zhuǎn)困難，難以適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展速度等問(wèn)題，從而引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

首先，中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，主要分為兩大方面：一是外部環(huán)境的影響，二是企業(yè)自身存在的問(wèn)題和缺陷。從外部環(huán)境上來(lái)看，市場(chǎng)環(huán)境的復(fù)雜性和多變性，成為中小企業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，國(guó)家的金融政策、市場(chǎng)規(guī)律的作用、國(guó)際國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境等等，都是外部環(huán)境縮設(shè)計(jì)的內(nèi)容。外部環(huán)境所表現(xiàn)出來(lái)的多變性，直接影響中小企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)決策，一旦沒(méi)有根據(jù)外部環(huán)境的變化作出相應(yīng)的調(diào)整，則必然會(huì)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，而且外部環(huán)境的復(fù)雜性又決定了對(duì)于外部環(huán)境的變化很難做到了如指掌，出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率也就比較大。從中小企業(yè)自身來(lái)看，與大企業(yè)相比，中小企業(yè)無(wú)論是在起步上、規(guī)模上、管理上都具有一定的弱勢(shì)，起步晚、規(guī)模小，自然承受風(fēng)險(xiǎn)的能力就弱；在管理上短時(shí)間內(nèi)也很難形成適合自身發(fā)展的管理體系，自然在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)上也不夠優(yōu)化，除此之外，中小企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)也相抵薄弱，將更多的工作重心放在促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展上，這些都會(huì)增加金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。而且，這和中小企業(yè)自身所配備的人員也有密切的關(guān)系，從領(lǐng)導(dǎo)層面上來(lái)看，中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)大多不是科學(xué)的管理人出身；從財(cái)務(wù)管理人員來(lái)看，與大企業(yè)相比，人員的財(cái)務(wù)處理能力也有限，金融防御意識(shí)相對(duì)薄弱，這些都會(huì)導(dǎo)致在財(cái)務(wù)金融管理上出現(xiàn)混亂的狀態(tài)，從而引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

其次，中小企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)上存在特殊性，只有系統(tǒng)了解金融風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)，才能提出根本性的解決方案。第一，中小企業(yè)在融資上面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，從企業(yè)的外部融資上來(lái)看，由于受運(yùn)行規(guī)模、投資有限等硬性條件的限制，中小企業(yè)很淡爭(zhēng)取到股票上市的機(jī)會(huì)，所發(fā)行的企業(yè)債券也是有限的，因此，在外部融資上面臨著極大的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，企業(yè)的內(nèi)部融資上來(lái)看，中小企業(yè)一般建立的時(shí)間都比較短，自身的信用保證能力差，很難今早自身的內(nèi)源進(jìn)行融資，導(dǎo)致中小企業(yè)本身在融資上就承受著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。第二，中小企業(yè)在資金的運(yùn)營(yíng)管理上存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)在資金的運(yùn)用管理上相對(duì)自由，自由之下必定會(huì)帶來(lái)不合理的表現(xiàn)，表現(xiàn)為營(yíng)運(yùn)資金管理水平較低，資本運(yùn)作不合理，這就很容易導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境。中小企業(yè)資金管理不合理，具體表現(xiàn)為：企業(yè)資金缺少使用計(jì)劃、缺乏日常管理、流動(dòng)周轉(zhuǎn)率低、資金結(jié)構(gòu)不合理，這些都在很大程度上增加了中小企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。第三，中小企業(yè)在對(duì)待金融風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度上也有著一定的特殊性。大型企業(yè)憑借自身的優(yōu)勢(shì)，可以有效地將金融上的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為機(jī)遇，而中小企業(yè)不同，一旦遭遇金融上的風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)更多地是承受損失。因此，中小企業(yè)在金融、財(cái)政的管理上，很好考慮對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和利用，而更多的是回避，自然也就無(wú)法將危機(jī)轉(zhuǎn)化為機(jī)遇，自我處理、承受金融風(fēng)險(xiǎn)的能力有限。

二、國(guó)家在做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控上的策略

從目前的情況來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展上，還面臨著保護(hù)性法律法規(guī)不完善、國(guó)家管理體制不完善、社會(huì)服務(wù)體系不健全等眾多外部因素，發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率比較大，需要國(guó)家和政府的大力支持。因此，如何在扶持中小企業(yè)的同時(shí)做好金融風(fēng)險(xiǎn)的管控，成為當(dāng)前國(guó)家、政府以及中小企業(yè)自身所關(guān)注的重要問(wèn)題。

首先，國(guó)家和地方政府要盡可能的完善相關(guān)的金融政策，給予中小企業(yè)更多金融上的扶持。融資渠道非常的關(guān)鍵，尤其是對(duì)于一些中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有掌握好的融資渠道，才能為企業(yè)的發(fā)展提供“活水”。國(guó)家也地方政府在條件允許的情況下，要積極出臺(tái)相關(guān)的政策，支持中小企業(yè)選擇上海、深圳等地區(qū)進(jìn)行融資，一方面，可以有效地保證融資渠道的多樣化，另一方面可以促進(jìn)企業(yè)更加的規(guī)范化、現(xiàn)代化。此外，還可以鼓勵(lì)中小企業(yè)通過(guò)債券的形式進(jìn)行融資，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的債券由規(guī)?；芾硐蛸|(zhì)量化管理轉(zhuǎn)變，同時(shí)，國(guó)家和地方政府應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況，取消對(duì)中小企業(yè)不利的規(guī)模的要求，這樣便于一些中小企業(yè)可以通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券的形式來(lái)進(jìn)行融資。與此同時(shí)，很多中小企業(yè)會(huì)試圖通過(guò)銀行貸款的形式來(lái)進(jìn)行容日，這也是融資的一種重要渠道。在這一過(guò)程中，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家可以適當(dāng)擴(kuò)大貸款的抵押率，當(dāng)然，要根據(jù)不同的地區(qū)、不同規(guī)模的企業(yè)、不同類型的企業(yè)來(lái)實(shí)行彈性的貸款抵押率。這樣既能增加中小企業(yè)的信用帶框，環(huán)節(jié)銀行與中小企業(yè)之間的關(guān)系，同時(shí)還能有效地控制金融風(fēng)險(xiǎn)，不至于風(fēng)險(xiǎn)失控。鼓勵(lì)中小企業(yè)積極進(jìn)行創(chuàng)新，也是合理管控金融風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。在鼓勵(lì)中小企業(yè)創(chuàng)新，國(guó)家可以有效地加大對(duì)于創(chuàng)新型中小企業(yè)的扶持力度，例如，可以通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)資金的形式來(lái)刺激中小企業(yè)的創(chuàng)新，還可以通過(guò)組織各類形式的創(chuàng)新活動(dòng)，來(lái)完善對(duì)于企業(yè)創(chuàng)新的獎(jiǎng)勵(lì)或扶持，保證中小企業(yè)創(chuàng)新的資金，才是最根本的。

其次，國(guó)家要繼續(xù)極大對(duì)于中小企業(yè)的扶持，尤其要增加對(duì)于創(chuàng)新型中小企業(yè)的扶持。第一，要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的政策引導(dǎo)，同時(shí)減少行政上的干預(yù)。一方面，要在企業(yè)發(fā)展的方向和動(dòng)態(tài)上進(jìn)行引導(dǎo)，例如國(guó)家有關(guān)企業(yè)的政策、發(fā)展規(guī)劃以及市場(chǎng)等方面的信息；另一方面也要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)配套設(shè)施建設(shè)上的引導(dǎo)，如引導(dǎo)中小企業(yè)與國(guó)家的醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)等保障體系相掛鉤，減少企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)給員工帶來(lái)的危害。減少行政上的干預(yù)，旨在發(fā)揮市場(chǎng)的禁忌調(diào)節(jié)作用，依靠企業(yè)自身的發(fā)展來(lái)防范金融危機(jī)的發(fā)生。第二，針對(duì)不同的企業(yè)類型，采取不同的扶持政策。中小企業(yè)數(shù)量眾多，而且涉及面極廣，甚至可以說(shuō)已經(jīng)覆蓋了經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，不同類型的企業(yè)會(huì)面臨不同的發(fā)展問(wèn)題，例如，發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)與西部相對(duì)落后地區(qū)的中小企業(yè)在發(fā)展上就面臨不同的問(wèn)題或者是不同程度的問(wèn)題，因此，在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持時(shí)，要“對(duì)癥下藥”，這樣才能保證資金支持、政策支持的有效性，也對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控要考慮的因素。第三，完善相關(guān)的法律法規(guī)，保護(hù)中小企業(yè)的發(fā)展。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)自身存在著眾多的缺陷，無(wú)論是在進(jìn)一步發(fā)展上，還是在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)、金融風(fēng)險(xiǎn)上，能力都是有限的，因此，國(guó)家應(yīng)該將更多地精力放在保護(hù)中小企業(yè)的發(fā)展上，完善相關(guān)的法律法規(guī)，則是保護(hù)、扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措。

三、中小企業(yè)自身防范金融風(fēng)險(xiǎn)的舉措

提高我國(guó)中小企業(yè)自身的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管控能力，才是解決問(wèn)題的根本性舉措，筆者建議，要增強(qiáng)中小企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，至少要從以下幾個(gè)方面入手：

首先，對(duì)外部環(huán)境有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，提高企業(yè)群體成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。中小企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展，必然要對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，而且外部環(huán)境也是中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素之一。因此，對(duì)于國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、銀行的利率變化、外匯匯率的變化等相關(guān)內(nèi)容，中小企業(yè)都要有一個(gè)全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的認(rèn)識(shí)，這樣才能根據(jù)外部環(huán)境的變化，對(duì)企業(yè)的金融、財(cái)務(wù)情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而避免金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此外，在對(duì)外部環(huán)境有所關(guān)注的情況下，還要保持企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，這樣才能推動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開(kāi)展。企業(yè)成員是企業(yè)能夠持續(xù)發(fā)展和進(jìn)步的核心力量，企業(yè)成員的防范意識(shí)不僅關(guān)系到自身的切實(shí)的利益，而且對(duì)于企業(yè)在面臨金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的態(tài)度也有著重要的影響。而且防范金融風(fēng)險(xiǎn)并非是企業(yè)財(cái)政部門(mén)、財(cái)政人員的責(zé)任，這關(guān)系企業(yè)中的每一個(gè)人：只有企業(yè)的管理人員有著強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能帶領(lǐng)全體企業(yè)員工做好防范工作；只有企業(yè)中的每一個(gè)人都鞥能夠參與到金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作中，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的效應(yīng)，才能將風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制做到最好。

其次，中小企業(yè)要積極建立并完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理機(jī)制，健全企業(yè)內(nèi)部的管理體系，減少金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率。企業(yè)內(nèi)部的控制機(jī)制是保證企業(yè)管理有序開(kāi)展的保障，直接關(guān)系到企業(yè)的政策和管理能否得到落實(shí)、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)能否得到實(shí)現(xiàn)，同時(shí)，也是合理控制企業(yè)財(cái)政狀況的有效機(jī)制。從目前中小企業(yè)的內(nèi)部管理情況來(lái)看，主要表現(xiàn)出以下的問(wèn)題，第一，集權(quán)化的管理模式，導(dǎo)致企業(yè)在管理上存在極大的缺陷，以至于在資金財(cái)政的管理上也存在問(wèn)題；第二，管理層面的責(zé)任制不夠完善，以至于企業(yè)中出現(xiàn)的問(wèn)題不能得到及時(shí)的處理，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；第三，無(wú)法形成健康、合理的企業(yè)文化，使得企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上缺乏軟實(shí)力的支持。這些內(nèi)部管理上的缺陷，直接影響到企業(yè)對(duì)于財(cái)政、金融管理上的控制意識(shí)，而要建立并完善企業(yè)內(nèi)部的管理體系，保證企業(yè)財(cái)政的管理機(jī)制，可以從以下幾個(gè)方面入手：

第一，要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。對(duì)于企業(yè)財(cái)政的管理，不可僅觀眾資金的輸入和輸出，還要對(duì)于財(cái)政上所存在的風(fēng)險(xiǎn)有一定的評(píng)估和預(yù)測(cè)，這樣才能盡可能地減少金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制至少應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)處理兩大方面，對(duì)于企業(yè)所有的業(yè)務(wù)都要有一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這樣才能既保證業(yè)務(wù)開(kāi)展的效率，同時(shí)也能夠防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；在風(fēng)險(xiǎn)的處理上，要做到正確的區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體的分析，試圖將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為機(jī)遇，或者將風(fēng)險(xiǎn)的損失降到最低，以提高中小企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第二，要建立相應(yīng)的財(cái)政監(jiān)督體系。對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)政狀況進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，不僅能夠保證企業(yè)內(nèi)部管理的有效性，同時(shí)也能確保財(cái)政管理在透明的環(huán)境中運(yùn)行，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而且只有對(duì)企業(yè)內(nèi)容的管理以及財(cái)政的管理進(jìn)行一定的監(jiān)督，才能發(fā)揮評(píng)審和復(fù)核的作用，保證實(shí)施的有效性、正確性，當(dāng)然，要對(duì)整個(gè)企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)行有一個(gè)全面的監(jiān)督，這樣才能發(fā)揮盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，要建立企業(yè)內(nèi)部的信息溝通渠道。部門(mén)與部門(mén)之間、員工與員工之間、部門(mén)與員工之間有一個(gè)良好的溝通渠道，才能對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中發(fā)生的突發(fā)狀況進(jìn)行及時(shí)的處理，保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)制的開(kāi)展，這樣才能保證財(cái)務(wù)上信息的流通性。對(duì)于企業(yè)的財(cái)政來(lái)說(shuō)，一個(gè)健全信息系統(tǒng)發(fā)揮著非常重要的作用，能夠保證資金的合理分配，同時(shí)還能夠掌握資金的回流情況，以便及時(shí)作出相關(guān)的調(diào)整，這樣才能防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

總之，面對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境以及中小企業(yè)自身的缺陷，可見(jiàn)，保障我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，增強(qiáng)中小企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高管控風(fēng)險(xiǎn)的能力，并非是一朝一夕的事情，同時(shí)，需要國(guó)家、政府以及中小企業(yè)自身的共同努力。

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作者簡(jiǎn)介：馮煥強(qiáng)（1962-），男，漢族，陜西鎮(zhèn)安人，中國(guó)建設(shè)銀行西安市長(zhǎng)安區(qū)支行行長(zhǎng)。