唐仁輝

盛京銀行大連分行營業(yè)部

商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

唐仁輝

盛京銀行大連分行營業(yè)部

改革開放以來，小微企業(yè)一直是我國經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)增長的助推器，也是我國經(jīng)濟(jì)保持活力的主要?jiǎng)恿Γ瑸槲覈峁┝丝捎^的稅收收入以及解決了大量的勞動力就業(yè)需求。但是隨著我們經(jīng)濟(jì)增速放緩，下行壓力日趨加重。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的不斷加快，中小型企業(yè)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的重要服務(wù)對象。小微企業(yè)因處于產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈的末端，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，其信貸風(fēng)險(xiǎn)日漸顯現(xiàn)和爆發(fā)，基于此，本文重點(diǎn)對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析與研究。

商業(yè)銀行；中小企業(yè)；信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理；研究

1、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

1.1 中小企業(yè)所占比重增速不斷加快

隨著國家對中小企業(yè)支持政策的提出，為我國中小企業(yè)的發(fā)展提供了強(qiáng)大的物質(zhì)支持與精神力量，我國各大商業(yè)銀便自然而然成為了中小企業(yè)堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)后盾。各大商業(yè)銀行不斷增加了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在銀行內(nèi)部的比重，對中小型企業(yè)的信貸額度也不斷提高，中小型企業(yè)貸款金額已經(jīng)占商業(yè)銀行總企業(yè)貸款的百分之三十至四十，并且逐年有增加的跡象。為了滿足這一市場需求，我國大多數(shù)的商業(yè)銀行都專門設(shè)置了中小企業(yè)信貸服務(wù)部門，為中小企業(yè)提供更便利、更專業(yè)的信貸業(yè)務(wù)服務(wù)，獲得了不少中小企業(yè)的青睞與肯定。

1.2 國家有關(guān)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的政策傾向于中小企業(yè)

近幾年，國家為了解決中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)起步難、資金來源匱乏的嚴(yán)重問題，國家領(lǐng)導(dǎo)在相關(guān)會議上提出近幾年信貸業(yè)務(wù)將傾向于中小企業(yè)，拉動中小企業(yè)的發(fā)展，并且提出將不斷提高房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)的信貸門檻，鼓勵(lì)商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，并對商業(yè)銀行進(jìn)行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的資金支持，保證商業(yè)銀行具備充足的資金條件進(jìn)行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。我國這一政策解決了中小企業(yè)在資金上的困難，為中小企業(yè)的未來發(fā)展帶來了有利契機(jī)。

2、中小企業(yè)綜合信貸業(yè)務(wù)可能存在的問題

2.1 缺乏合理的信貸業(yè)務(wù)流程

中小企業(yè)的信息透明度相對較低，并且缺乏健全的財(cái)務(wù)管理制度，容易為獲取銀行信貸支持隱瞞風(fēng)險(xiǎn)因素和不利信息，繼而給銀行帶來了較高的信貸風(fēng)險(xiǎn)。面對這一問題，目前銀行尚沒有建立合理的信貸業(yè)務(wù)流程，以至于難以有效完成企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。針對新增貸款，上級行總是根據(jù)下級行提供的資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分析，而下級行及信貸經(jīng)辦人出于利益和業(yè)績考慮往往會隱瞞貸款的中小企業(yè)的真實(shí)情況，繼而導(dǎo)致銀行在中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上一再出現(xiàn)失誤，以至于給銀行帶來了較多的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 商業(yè)銀行缺少對中小企業(yè)信用評價(jià)等級定量分析

目前，我國商業(yè)銀行為了更好的進(jìn)行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，已經(jīng)初步建立了企業(yè)信用評價(jià)系統(tǒng)，并且在實(shí)際審核當(dāng)中，工作人員開始重視對中小企業(yè)的信用評價(jià)。但是，我國商業(yè)銀行所實(shí)行的中小企業(yè)信用評價(jià)體系并不完善，不能滿足審核中小企業(yè)信用工作的需要。銀行目前信用評價(jià)系統(tǒng)注重對客戶以往的財(cái)務(wù)支出與收入的研究，對于現(xiàn)有的財(cái)務(wù)狀況與未來可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益分析缺乏客觀性分析，其信用評價(jià)體系很難預(yù)估中小企業(yè)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)或者收益。

2.3 借款企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范

小微企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大多未經(jīng)過第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行專業(yè)審計(jì)，借款企業(yè)及其經(jīng)營主出于要順利貸下款項(xiàng)的考慮，在銀行進(jìn)行信貸調(diào)查時(shí)，往往對自身經(jīng)營的不利因素加以掩蓋和修飾，對企業(yè)的銷售額和盈利能力加以夸大；而在報(bào)送納稅申報(bào)時(shí)，出于避稅考慮，又往往將銷售額和凈利潤降低，故其報(bào)送的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可信度較低，無法真實(shí)體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營能力和盈利能力。而銀行因缺乏相關(guān)行業(yè)的專業(yè)知識，在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不規(guī)范的情況下，只能通過企業(yè)的資金流水、公司的凈資產(chǎn)這些相對客觀的要素來判斷企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營情況。但小微企業(yè)借款周期通常在一兩年左右，在預(yù)判企業(yè)中長期的經(jīng)營發(fā)展上，銀行缺乏足夠的數(shù)據(jù)支持和市場經(jīng)驗(yàn)，尤其是在一些技術(shù)含量較高、專業(yè)壁壘較高的行業(yè)里，銀行更是顯得力不從心，從而導(dǎo)致了一批真正擁有核心專利技術(shù)的小企業(yè)得不到信貸支持，而在一些產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對落后的行業(yè)中過度放貸的現(xiàn)象產(chǎn)生。

3、加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與措施

3.1 制定差別化的信貸業(yè)務(wù)流程

為獲得較好的綜合效益，銀行應(yīng)該認(rèn)識到中小企業(yè)客戶將成為銀行未來發(fā)展的關(guān)鍵性客戶群體，并能夠?yàn)殂y行帶來更多的利潤。所以，銀行應(yīng)該制定差別化的信貸業(yè)務(wù)流程，以便通過實(shí)施與大中企業(yè)有差別的信貸業(yè)務(wù)流程來充分了解中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)發(fā)展情況。為進(jìn)行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，銀行需建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理前置機(jī)制和高效雙簽審批機(jī)制。在調(diào)查中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理將與客戶經(jīng)理一起調(diào)查，并提供雙線報(bào)告。而雙簽組合的建立，則可以完成對信貸業(yè)務(wù)的全面審批，繼而預(yù)防因信息失真而帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 完善對中小企業(yè)信用評價(jià)的體系

商業(yè)銀行推出的企業(yè)信用評價(jià)體系需要滿足對大多數(shù)企業(yè)的信用評估，同時(shí)，在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評價(jià)體系還應(yīng)具有針對性和科學(xué)性，根據(jù)不同特點(diǎn)的企業(yè)采取相對應(yīng)的信用評價(jià)方式。商業(yè)銀行可以從保留企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)收入與支出指標(biāo)、重視非財(cái)務(wù)因素對中小企業(yè)違約的影響以及不同擔(dān)保等級給予不同信用等級評估這幾方面入手，從不同角度對中小企業(yè)進(jìn)行信用等級評估，降低商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 加強(qiáng)中小企業(yè)綜合化管理組織體系的建設(shè)

按照中小企業(yè)實(shí)際信貸業(yè)務(wù)規(guī)劃管理水平，準(zhǔn)確的分析商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的考核規(guī)劃管理標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對信貸業(yè)務(wù)的組織規(guī)劃，明確中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的需求，建立合理的中小企業(yè)信貸管理部門，有針對性的專項(xiàng)負(fù)責(zé)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的有效經(jīng)營發(fā)展和管理，明確企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的審查過程、風(fēng)險(xiǎn)管理控制水平等問題，成立專項(xiàng)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，提高中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理水平，提高中小企業(yè)信貸的成本化控制過程。加強(qiáng)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)部門隊(duì)伍管理的建設(shè)，完善對中小企業(yè)信貸管理業(yè)務(wù)的處理水平，提升制度的合理規(guī)范，明確企業(yè)信息財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表內(nèi)容。按照實(shí)際情況，準(zhǔn)確的調(diào)查企業(yè)實(shí)際信貸財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，加強(qiáng)對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)理的培訓(xùn)管理，最大限度的提升信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展管理的信息化建設(shè)水平。

3.4 加強(qiáng)銀行與小微企業(yè)間的交流合作

適時(shí)地為小微企業(yè)主提供必要的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)銀行作為專業(yè)的金融管理機(jī)構(gòu)和借款企業(yè)的債務(wù)人，有能力也有必要為小微企業(yè)主提供適合的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。一方面，在篩選準(zhǔn)入借款企業(yè)時(shí)，要充分考慮借款企業(yè)主的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人綜合素質(zhì)，了解企業(yè)主的經(jīng)營理念和發(fā)展規(guī)劃，優(yōu)先選擇財(cái)務(wù)管理規(guī)范、經(jīng)營管理水平高、經(jīng)營理念先進(jìn)、腳踏實(shí)地的企業(yè)；另一方面，在貸款發(fā)放后，要加強(qiáng)與借款企業(yè)的日常交流，及時(shí)掌握企業(yè)的新增債務(wù)狀況和投資動向，并為企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃提供合理的建議，優(yōu)化企業(yè)的資金配置，從而引導(dǎo)借款企業(yè)良性發(fā)展。

3.5 培養(yǎng)高素質(zhì)信貸人才

信貸團(tuán)隊(duì)主要分為客戶經(jīng)理隊(duì)伍和風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，兩個(gè)隊(duì)伍的綜合素質(zhì)要求是不同的，客戶經(jīng)理隊(duì)伍帶有營銷職能，要求應(yīng)該有扎實(shí)的理論功底，豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)有特別了解，踏實(shí)的工作作風(fēng)等。對風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，要求對中小企業(yè)信貸有準(zhǔn)確理解、對風(fēng)險(xiǎn)收益有較好把控、對信貸政策能合理把握等。另外通過法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識和專題案例培訓(xùn)等多渠道提升客服經(jīng)理業(yè)務(wù)和道德素質(zhì)，提高當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)的水平。

3.6 強(qiáng)化中小企業(yè)的貸后管理工作

想要完成中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，還要使企業(yè)的貸后管理工作得到強(qiáng)化。一方面，由于中小企業(yè)多采取待質(zhì)押擔(dān)保方式進(jìn)行貸款，所以需要安排專人了解企業(yè)抵押品的市場行情，以便根據(jù)市場變化采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。另一方面，需要定期和不定期的進(jìn)行中小企業(yè)的走訪，并且關(guān)注媒體對客戶所在行業(yè)的報(bào)道，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的異常變化。針對可影響企業(yè)還債的事項(xiàng)，則需要重點(diǎn)進(jìn)行跟蹤檢查，并采取一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

總而言之商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上還存在著一些問題，影響了實(shí)際信貸業(yè)務(wù)的效果，需要商業(yè)銀行及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施，解決中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)面臨的困難，強(qiáng)化對中小企業(yè)的財(cái)務(wù)及信貸信息的掌握，加強(qiáng)與中小企業(yè)的合作，強(qiáng)化企業(yè)貸后管理工作來加強(qiáng)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，繼而為銀行的未來發(fā)展創(chuàng)造更大的空間。

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