李頤平

（225300 江蘇睿恒律師事務(wù)所 江蘇 泰州）

論商業(yè)銀行的風(fēng)險管理問題

李頤平

（225300 江蘇睿恒律師事務(wù)所 江蘇 泰州）

一、商業(yè)銀行的資本與《巴塞爾協(xié)議》

（一）商業(yè)銀行的資本

商業(yè)銀行的資本是其經(jīng)營的基礎(chǔ)，是其生存和長遠(yuǎn)發(fā)展的保障，也是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中風(fēng)險的直接指向。

（二）《巴塞爾協(xié)議》

《巴塞爾協(xié)議》是指國際清算銀行各成員國（又稱西方十國）中央銀行行長聚會于瑞士巴塞爾，原則上討論通過達(dá)成的《關(guān)于統(tǒng)一國際資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》。歷史上共有四個《巴塞爾協(xié)議》?！栋腿麪枀f(xié)議》的頒布和實施是國際銀行資本監(jiān)督從無到有。

二、商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險以及成因

商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營的特征，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營運(yùn)資金，導(dǎo)致其自有資本占資本總額的比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他行業(yè)。同時銀行在經(jīng)營過程中處于信心不對稱的環(huán)境，面臨著“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。

（一）經(jīng)營風(fēng)險的種類

本文根據(jù)銀行風(fēng)險的性質(zhì)及對應(yīng)的業(yè)務(wù)種類，將銀行的經(jīng)營風(fēng)險分為：

（1）資產(chǎn)風(fēng)險。資本風(fēng)險是指由于銀行的資本數(shù)量不足及其結(jié)構(gòu)不合理，使銀行資本不能發(fā)揮資產(chǎn)損失最終彌補(bǔ)能力與債務(wù)最終清償能力，從而影響銀行正常營運(yùn)并危及銀行生存的可能性。

（2）負(fù)債風(fēng)險。的債務(wù)。存款﹑派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80%以上，負(fù)債風(fēng)險主要是指存款風(fēng)險。

（3）結(jié)算風(fēng)險。所謂結(jié)算風(fēng)險是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中,在現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算過程中遭受損失的可能性。

（4）信用風(fēng)險。信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的資產(chǎn)不能如期收回本息而造成損失的可能性。

（5）利率和匯率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指由于市場利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。

（6）流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險，它是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失甚至被擠兌倒閉的可能性。

（7）資本風(fēng)險。資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償職能的可能性。

（8）操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營運(yùn)過程中由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險，具有隱蔽性。

（二）經(jīng)營風(fēng)險的成因

（1）體制問題。好的經(jīng)營機(jī)制是建立在明確的產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)之上，并對銀行經(jīng)營中的每個可能產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)都可以進(jìn)行有效信息反饋的系統(tǒng)。外部制度則聯(lián)系到商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的制度環(huán)境，主要有政治制度和經(jīng)濟(jì)制度兩種，國家政治制度穩(wěn)定是商業(yè)銀行長足發(fā)展的基礎(chǔ)，而經(jīng)濟(jì)制度則由于現(xiàn)今大形勢所致給商業(yè)銀行本身對于經(jīng)營風(fēng)險的預(yù)估帶來了困難，商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)劃受到經(jīng)濟(jì)制度的制約。

（2）規(guī)劃問題。商業(yè)銀行其自身的特性，導(dǎo)致了經(jīng)營風(fēng)險的高頻率，在銀行的經(jīng)營活動中負(fù)債業(yè)務(wù)是其基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)，負(fù)債風(fēng)險是經(jīng)營風(fēng)險的觸發(fā)點，商業(yè)銀行本身對風(fēng)險沒有健全的約束機(jī)制，缺乏對于經(jīng)營的預(yù)估是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險的主要成因。

（3）技術(shù)問題?，F(xiàn)今經(jīng)營風(fēng)險涉及到新經(jīng)濟(jì)時代﹑網(wǎng)絡(luò)技術(shù)﹑電子技術(shù)等各種先進(jìn)技術(shù)運(yùn)用帶來的風(fēng)險變換。銀行的風(fēng)險防范也要緊跟技術(shù)發(fā)展的態(tài)勢，對風(fēng)險的處理采用信息技術(shù)﹑智能化的信息系統(tǒng)將會對處理速度﹑風(fēng)險監(jiān)控的時時性等方面起到重要支持。

（4）自身資本先天性弱勢。我國商業(yè)銀行領(lǐng)域由于歷史原因，大部分資本充足率都過低，尤其是國有商業(yè)銀行，大多數(shù)資本充足率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于《巴塞爾協(xié)議》和我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定的8%的標(biāo)準(zhǔn)。

三、商業(yè)銀行的風(fēng)險管理及其意義

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行有目的﹑有意識地通過對于風(fēng)險的預(yù)估和風(fēng)險的控制等手段來規(guī)避﹑化解或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險從而保持自身生存與發(fā)展能力，把損失減少到最低程度，以取得最大社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的過程。

（一）負(fù)債的風(fēng)險管理

商業(yè)銀行負(fù)債是指商業(yè)銀行必須在將來一定時間內(nèi)用貨幣進(jìn)行清償?shù)膫鶆?wù)。

負(fù)債風(fēng)險是經(jīng)營風(fēng)險的觸發(fā)點。銀行經(jīng)營問題主要表現(xiàn)在負(fù)債和資產(chǎn)兩方面。銀行一旦出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)，存款不能自主提取，就會出現(xiàn)信用危機(jī)。

（二）資產(chǎn)的風(fēng)險管理

商業(yè)銀行資產(chǎn)是資本和負(fù)債的總和。資產(chǎn)風(fēng)險主要來產(chǎn)生自貸款業(yè)務(wù)，是銀行面臨的最主要風(fēng)險之一。

對于資產(chǎn)的風(fēng)險管理，遵循三個原則：①保證貸款本金的安全；②保證貸款的流動性；③為商業(yè)銀行經(jīng)營爭取較高的收益。

（三）利率風(fēng)險缺口管理

利率風(fēng)險缺口是指一定時期（如距付息日一個月或3個月）以內(nèi)將要到期或重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，如果資產(chǎn)大于負(fù)債，為正缺口，反之，則為負(fù)缺口。

利率風(fēng)險過高會對銀行的收益和資本造成很大的威脅，利率的變動通過影響銀行的凈利息收入和其他一些經(jīng)營費用，最終影響銀行的收益。

四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

近年隨著我國銀行業(yè)內(nèi)部改革的深化和外部監(jiān)管力度的加強(qiáng)，商業(yè)銀行對風(fēng)險管理更加重視，成立了專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，風(fēng)險管理框架初步形成。由于我國商業(yè)銀行長期屬于國有，一直處在政策保護(hù)之下，缺乏大量風(fēng)險管理的實踐與經(jīng)驗，與國際先進(jìn)銀行存在較大的差距。

（1）內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險責(zé)任不明晰，風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱，導(dǎo)致不良資產(chǎn)長期居高不下。

（2）風(fēng)險管理方法﹑風(fēng)險管理工具與西方還存在差距。比較重視定性分析，缺少必要的量化分析。

（3）在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方國家。

（4）具備高素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練的管理人才嚴(yán)重匱乏。

五、對我國商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險管理的建議

（一）完善內(nèi)控機(jī)制，建立以事前、事中防范為重點的風(fēng)險管理模式

有效的風(fēng)險管理模式要求建立科學(xué)的風(fēng)險管理預(yù)警體系，合理選擇事前風(fēng)險防范的專業(yè)人員，明確建立風(fēng)險評價指標(biāo)體系。

（二）優(yōu)化風(fēng)險管理理念，進(jìn)行文化創(chuàng)新

風(fēng)險管理文化是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想﹑風(fēng)險管理理念﹑風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化力。樹立自上而下科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化至關(guān)重要。

（三）建立全新的市場風(fēng)險管理組織體系，改進(jìn)市場風(fēng)險管理的方法和技術(shù)

我國商業(yè)銀行應(yīng)建立一個由董事會﹑市場風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo),以獨立的風(fēng)險管理部門為中心，以市場風(fēng)險管理的支持部門為輔助，與承擔(dān)市場風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門緊密聯(lián)系的市場風(fēng)險管理體系。

（四）充分發(fā)揮專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的作用，強(qiáng)化人才培養(yǎng)

建立一支高效﹑精干的風(fēng)險管理團(tuán)隊，這是提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的有效保障。

六、結(jié)論

在競爭日趨激烈的環(huán)境下，對我國的商業(yè)銀行而言，是一個極具挑戰(zhàn)的轉(zhuǎn)折點。由于全球金融危機(jī)及我國不完善的金融市場背景，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系還很不健全，還存在諸多亟待解決的問題。未來我國商業(yè)銀行要了解國際銀行的情況來總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，結(jié)合實際情況才能做好商業(yè)銀行的風(fēng)險管理。