錢倩如

摘要：隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)展越來越迅速，到目前為止已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要支柱之一，但是由于目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)還處于發(fā)展中階段，融資難是影響中小企業(yè)發(fā)展的主要問題之一。融資租賃的出現(xiàn)很大程度上解決了中小企業(yè)融資困難的問題，本文通過在融資租賃公司的工作經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)文獻(xiàn)參考，主要闡述了中小企業(yè)融資難的主要問題，并結(jié)合相關(guān)的案例分析了提出了相關(guān)解決對(duì)策，希望對(duì)我國(guó)中小企業(yè)在融資方面有一定幫助。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資難 存在問題 整改對(duì)策

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷增長(zhǎng)，為中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造了良好的氛圍，根據(jù)調(diào)查我國(guó)中小企業(yè)相關(guān)資料顯示，發(fā)現(xiàn)截止到2016年6月之前，我國(guó)一共有中小企業(yè)365246家，占據(jù)我國(guó)全部企業(yè)的97%以上，獲得利潤(rùn)總額占據(jù)全部企業(yè)的61%，每年向國(guó)家繳納的稅金占據(jù)全部企業(yè)的50%以上。中小企業(yè)的發(fā)展程度也是衡量一個(gè)國(guó)家發(fā)展程度的重要指標(biāo)，中小企業(yè)為緩解我國(guó)就業(yè)壓力、增加經(jīng)濟(jì)、增加稅收方面做出了重要貢獻(xiàn)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度不斷加快，中小企業(yè)在融資過程中遇到很多問題，嚴(yán)重影響中小企業(yè)的發(fā)展和運(yùn)行，甚至有的中小企業(yè)因?yàn)槿谫Y困難造成運(yùn)行資金短缺，最終只能走向倒閉的道路。近年來，雖然國(guó)家政府出臺(tái)了很多相關(guān)政策來解決融資困難的問題，但是并沒有起到實(shí)質(zhì)性的作用。在這樣的情況下，融資租賃的出現(xiàn)很好的緩解中小企業(yè)融資困難的問題，因?yàn)槿谫Y租賃具有門檻低、安全性高、手續(xù)簡(jiǎn)單等優(yōu)點(diǎn)，深受中小企業(yè)的在融資過程中的青睞。

一、造成中小企業(yè)融資難的主要因素

（一）金融機(jī)構(gòu)方面的影響因素

金融機(jī)構(gòu)是造成中小企業(yè)融資困難主要因素之一，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)借款的成本比較高，金融機(jī)構(gòu)是一個(gè)專門負(fù)責(zé)為各大企業(yè)提供貸款獲取利潤(rùn)的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)把資金借給中小企業(yè)要比借給大型企業(yè)具有更高的成本，因?yàn)橹行∑髽I(yè)每筆貸款的規(guī)模都要遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，但是每筆貸款的經(jīng)營(yíng)成本又非常高，而且中小型企業(yè)發(fā)展和運(yùn)行相比于大型企業(yè)存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)就算貸款給中小企業(yè)也不能給中小企業(yè)帶來實(shí)質(zhì)性的變化，而且還會(huì)給成金融機(jī)構(gòu)造成巨大損失，這就使得金融機(jī)構(gòu)不愿意把資金貸款給中小企業(yè)。其次，金融機(jī)構(gòu)“親大遠(yuǎn)小”傾向比較突出，金融機(jī)構(gòu)也需要獲得盈利來維持企業(yè)的正常的運(yùn)行和發(fā)展，于是就制定了一系列的政策來降低壞賬的發(fā)生，比如：授信規(guī)模，就是造成中小企業(yè)融資困難的主要原因，因?yàn)榇笮推髽I(yè)的信用指標(biāo)是中小企業(yè)不能相比的，這就在給金融機(jī)構(gòu)心中形成了一定的信用標(biāo)準(zhǔn)歧視，再加上金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)的貸款的收益比較低，但是承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比較高，就出現(xiàn)了“親大遠(yuǎn)小”的現(xiàn)象，大大增加了中小企業(yè)融資的難度。最后，金融結(jié)構(gòu)的體系存在缺陷。很多金融機(jī)構(gòu)都立根于一線城市中，沒有民間的融資機(jī)構(gòu)，而且我國(guó)資本市場(chǎng)起步比較晚，和很多發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在很大差距，導(dǎo)致我國(guó)資本市場(chǎng)非常不規(guī)范，居民的的貨幣只能通過金融機(jī)構(gòu)和存入銀行來獲得收益，這也是限制中小企業(yè)融資困難的主要原因。

（二）中心企業(yè)自身存在的問題

中小企業(yè)規(guī)模比較小，而且固定資產(chǎn)有限，在融資和管理過程中存在很多問題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，中小企業(yè)對(duì)融資的認(rèn)知存在偏差，使得中小企業(yè)在信用上存在很大問題，一些中小企業(yè)盲目的追求發(fā)展速度，不注重管理和企業(yè)文化的建設(shè)，使得中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)不夠穩(wěn)，很容易因?yàn)檫^度的追求發(fā)展而發(fā)生不必要的損失。其次，中小企業(yè)高比例停業(yè)或者倒閉使得金融機(jī)構(gòu)放貸的風(fēng)險(xiǎn)大大增加，中小企業(yè)在發(fā)展過程中具有很強(qiáng)的不穩(wěn)定性，很容易受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，這些原因都是金融企業(yè)不愿意貸款給中小企業(yè)的主要原因，通過調(diào)查我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展情況，發(fā)現(xiàn)大約有35%的中小企業(yè)，在創(chuàng)業(yè)兩年之內(nèi)就退出了市場(chǎng)，大約有65%的中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)3～5年之內(nèi)就消失，經(jīng)常發(fā)生金融機(jī)構(gòu)貸款給中小企業(yè)，而發(fā)生倒閉的現(xiàn)象，給金融機(jī)構(gòu)造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失。最后，中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善，中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上沒有科學(xué)合理的管理模式，造成財(cái)務(wù)信息發(fā)生失真。

二、改善中小企業(yè)融資困難的對(duì)策

（一）建立融資租賃的機(jī)制

在中小企業(yè)融資困難的情況下，融資租賃對(duì)解決中小企業(yè)的融資困難具有很大的優(yōu)勢(shì)，但是我國(guó)融資租賃的起步比較晚，和很多發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在很大差距，在建立融資租賃的過程中要借鑒國(guó)外先進(jìn)的融資租賃經(jīng)驗(yàn)，從國(guó)家政府、中小企業(yè)、融資租賃公司等三方面入手，全過程、全方位的推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)的融資租賃的發(fā)展。

（二）建立健全融資租賃法制建設(shè)

我國(guó)的融資租賃是在上世紀(jì)80年代開始發(fā)展的，所以還沒有建立起一整套完善法律機(jī)制，雖然也出臺(tái)了一些規(guī)范融資租賃的法律法規(guī)，在一定程度上彌補(bǔ)了我國(guó)融資租賃法律的空白，但是還存在很大的漏洞，導(dǎo)致中小企業(yè)融資租賃市場(chǎng)比較混亂，要想建立健全融資租賃法制，一定要從國(guó)家的國(guó)情出發(fā)，制定出科學(xué)合理的法律規(guī)章制度，尤其要建立現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)制度。

（三）轉(zhuǎn)變中小企業(yè)傳統(tǒng)的思想觀念

我國(guó)中小企業(yè)，大都十分重視資產(chǎn)的所有權(quán)，很多中小企業(yè)無法接受融資租賃這種所有權(quán)與使用權(quán)相分離的模式。在這種觀念的影響下，很多中小企業(yè)在缺少固定資產(chǎn)時(shí)，大都選擇貸款購買而非租賃。這樣不但大量消耗了企業(yè)發(fā)展的機(jī)動(dòng)資金，而且這些設(shè)備還需要大量的維護(hù)費(fèi)用，是嚴(yán)重的資源浪費(fèi)。要充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)利潤(rùn)的產(chǎn)生主要是通過資產(chǎn)的使用權(quán)而非所有權(quán)，正確全面地認(rèn)識(shí)融資租賃這種籌資方式，充分認(rèn)識(shí)到這種融資方式的優(yōu)勢(shì)并且將其應(yīng)用到企業(yè)發(fā)展中來。

三、結(jié)束語

綜上所述，在我國(guó)中小企業(yè)融資困難的基礎(chǔ)下，融資租賃的出現(xiàn)，是目前比較先進(jìn)的融資方式之一，具有融資手續(xù)快、門檻低等優(yōu)點(diǎn)，正逐步得到廣大中小企業(yè)的認(rèn)可，本文通過在融資租賃公司的工作經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)文獻(xiàn)的查找，首先分析了造成中小企業(yè)融資難的主要因素，其次闡述了改善中小企業(yè)融資困難的對(duì)策，希望對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展有一定幫助。

參考文獻(xiàn)：

[1]張霞，倪青青.利用融資租賃解決中小企業(yè)融資困境[J].吉林建筑大學(xué)學(xué)報(bào)，2015

[2]文雪梅.中小企業(yè)融資租賃存在的問題及對(duì)策[J].中國(guó)商論，2015

[3]張麗紅.我國(guó)中小企業(yè)融資租賃問題與對(duì)策研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2015