邱光明

（廣東技術(shù)師范學(xué)院財(cái)務(wù)處，廣東廣州 510665）

創(chuàng)新強(qiáng)校工程專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究

邱光明

（廣東技術(shù)師范學(xué)院財(cái)務(wù)處，廣東廣州 510665）

本文圍繞高等學(xué)?！皠?chuàng)新強(qiáng)校工程”專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目考核內(nèi)容、考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行了全面的闡述研究，旨在建立面向結(jié)果的追蹤問(wèn)效獎(jiǎng)懲機(jī)制進(jìn)行績(jī)效管理，可促使高校統(tǒng)籌發(fā)展大局，平衡短期利益和長(zhǎng)期利益的關(guān)系，科學(xué)合理配置資源，使有限的資源發(fā)揮最大的效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)高等教育質(zhì)量的提高，促進(jìn)高校取得長(zhǎng)足的發(fā)展.

廣東省；創(chuàng)新強(qiáng)校工程；專(zhuān)項(xiàng)資金；考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

1 引言

為全面實(shí)施國(guó)家和廣東省中長(zhǎng)期教育規(guī)劃綱要，加快推進(jìn)廣東省教育現(xiàn)代化進(jìn)程，努力走出一條具有廣東特色的教育發(fā)展新路子，辦好人民滿(mǎn)意的教育，加快創(chuàng)建教育強(qiáng)省、爭(zhēng)當(dāng)教育現(xiàn)代化先進(jìn)區(qū)、打造南方教育高地（合稱(chēng)“創(chuàng)強(qiáng)爭(zhēng)先建高地”），廣東省率先于2013年開(kāi)展“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”工作，下?lián)芨叩冉逃皠?chuàng)新強(qiáng)校工程”專(zhuān)項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項(xiàng)資金”）.

“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”由省教育體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo).省教育廳、財(cái)政廳負(fù)責(zé)“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”的具體實(shí)施和管理工作.各高校為實(shí)施“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”的責(zé)任主體.同時(shí)，成立廣東省高等學(xué)校創(chuàng)新強(qiáng)校工程專(zhuān)家咨詢(xún)委員會(huì)，為項(xiàng)目總體規(guī)劃、重大政策、考核評(píng)價(jià)、管理實(shí)施等提供咨詢(xún)，保障重大事項(xiàng)決策的科學(xué)性，增強(qiáng)管理工作的針對(duì)性和有效性.

為加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督和管理，確保專(zhuān)項(xiàng)資金的規(guī)范、安全和高效使用，廣東省財(cái)政廳、教育廳聯(lián)合制定了《廣東省實(shí)施高等教育創(chuàng)新強(qiáng)校工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》.專(zhuān)項(xiàng)資金按照統(tǒng)一規(guī)劃、單獨(dú)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，實(shí)行項(xiàng)目管理，并接受相關(guān)部門(mén)的審計(jì)和監(jiān)督檢查.同時(shí)，為加強(qiáng)高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”建設(shè)成效的考核，根據(jù)省教育廳、省財(cái)政廳制定的《廣東省高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”實(shí)施方案（試行）》（粵教高函〔2014〕8號(hào)），制定了《廣東省高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”考核辦法（試行）》（粵教高函〔2014〕125號(hào)），以下簡(jiǎn)稱(chēng)《考核辦法》），每年對(duì)各高校上一年度的“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”進(jìn)行考核，考核工作依照《考核辦法》進(jìn)行.

2 “創(chuàng)新強(qiáng)校工程”考核評(píng)價(jià)的目的和意義

2.1 有助于提高政府的公信力、執(zhí)行力

黨的十八大報(bào)告將政府績(jī)效管理的目的視為提高政府的公信力、執(zhí)行力，這在理論上是個(gè)重大突破，也是政府績(jī)效評(píng)價(jià)的根本要求.作為政府績(jī)效評(píng)價(jià)的組成部分，財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)考核的目的旨在提高公共財(cái)政的公信力和執(zhí)行力.

2.2 有助于各高校建立科學(xué)的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度

由于“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”專(zhuān)項(xiàng)撥款是高校發(fā)展的重要資金保障，合理使用好專(zhuān)項(xiàng)資金已經(jīng)成為影響高校發(fā)展的重要因素，通過(guò)對(duì)各指標(biāo)考核評(píng)價(jià)，有助于各高校從實(shí)際需求出發(fā)，建立科學(xué)的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度，制定合理的專(zhuān)項(xiàng)支出計(jì)劃，真正又快又好的使用好財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金.

2.3 有助于提高“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量

各高校花很大精力競(jìng)相爭(zhēng)取財(cái)政資金支持學(xué)校發(fā)展，本是無(wú)可厚非，問(wèn)題是獲得財(cái)政資金支持以后，能否把財(cái)政資金用好，達(dá)到“創(chuàng)新強(qiáng)?！蹦康?設(shè)立明確的評(píng)價(jià)考核體系，可以對(duì)各高校形成外部約束，并將考核結(jié)果與必要的懲罰和激勵(lì)機(jī)制掛鉤，有助于督促各高校提高“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”項(xiàng)目的實(shí)施質(zhì)量.因此，按照《考核辦法》，廣東省財(cái)政廳、教育廳根據(jù)各高?？己私Y(jié)果，綜合修正因素等，來(lái)確定各高?！皠?chuàng)新強(qiáng)校工程”年度獎(jiǎng)補(bǔ)資金預(yù)算.這是引入以績(jī)效為導(dǎo)向的資源配置方式的體現(xiàn).

3 “創(chuàng)新強(qiáng)校工程”評(píng)價(jià)考核原則、內(nèi)容、程序及其指標(biāo)體系

3.1 考核原則

客觀公正原則.考核工作從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是、公平公正地反映各高校實(shí)施“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”的建設(shè)成效.

導(dǎo)向性原則.通過(guò)發(fā)揮考核指標(biāo)的導(dǎo)向作用，促進(jìn)各高校認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省關(guān)于提高高等教育質(zhì)量的工作部署，深化改革，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，辦出特色，提高辦學(xué)水平.

分類(lèi)指導(dǎo)原則.考核分博士授予權(quán)高校、碩士授予權(quán)高校和一般本科高校3種類(lèi)型.考核指標(biāo)體現(xiàn)各類(lèi)型高校的辦學(xué)特色，兼顧民辦本科高校辦學(xué)特點(diǎn).

探索創(chuàng)新原則.對(duì)考核指標(biāo)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”的實(shí)施情況，不斷加以完善和規(guī)范.

3.2 考核程序

（1）省教育廳、財(cái)政廳共同組織廣東省高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”考核工作.每年4月份對(duì)各高校上一年度實(shí)施“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”進(jìn)行業(yè)績(jī)考核.

（2）各高校根據(jù)考核指標(biāo)和評(píng)分辦法進(jìn)行自評(píng)，并提交自評(píng)書(shū)面報(bào)告及相關(guān)佐證材料.

（3）省教育廳高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)各高校自評(píng)報(bào)告進(jìn)行稽核并出具考核結(jié)果.各高?？己私Y(jié)果經(jīng)省教育廳、財(cái)政廳審核并予以公示、公布.

（4）省財(cái)政廳、省教育廳根據(jù)各高?？己私Y(jié)果，綜合修正因素等，確定各高?！皠?chuàng)新強(qiáng)校工程”年度獎(jiǎng)補(bǔ)資金預(yù)算.

3.3 考核內(nèi)容

廣東省高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”著眼于全面提升全省的人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、社會(huì)服務(wù)和文化傳承創(chuàng)新能力.具體考核內(nèi)容為：

（1）體制機(jī)制改革與協(xié)同創(chuàng)新.包含如下內(nèi)容：學(xué)校推進(jìn)協(xié)同機(jī)制改革創(chuàng)新工作的主要亮點(diǎn)（含出臺(tái)的主要改革措施）、學(xué)校推進(jìn)協(xié)同創(chuàng)新中心和協(xié)同育人平臺(tái)培育建設(shè)工作的主要舉措和成效；

（2）學(xué)科專(zhuān)業(yè)建設(shè).內(nèi)容包括：重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)改革方案、省級(jí)重點(diǎn)學(xué)科數(shù)量及國(guó)際國(guó)內(nèi)排名情況、博士碩士授權(quán)學(xué)科數(shù)量、國(guó)家級(jí)和省級(jí)特色重點(diǎn)名牌專(zhuān)業(yè)占學(xué)校當(dāng)年實(shí)際招生本科專(zhuān)業(yè)比例；

（3）師資隊(duì)伍建設(shè).內(nèi)容包括：教師隊(duì)伍規(guī)模及結(jié)構(gòu)、教師專(zhuān)業(yè)發(fā)展及教師管理；

（4）人才培養(yǎng).包含內(nèi)容：在校生數(shù)、人才培養(yǎng)機(jī)制、教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入較好地滿(mǎn)足人才培養(yǎng)需要（日常教學(xué)支出占學(xué)費(fèi)收入比例）、教學(xué)建設(shè)改革、國(guó)家級(jí)及省級(jí)質(zhì)量工程項(xiàng)目數(shù)量、國(guó)家級(jí)及省級(jí)教學(xué)成果數(shù)量、研究生教育改革創(chuàng)新力度及成效（突出學(xué)校改進(jìn)和加強(qiáng)研究生課程建設(shè)情況以及深化專(zhuān)業(yè)學(xué)位研究生教育綜合改革情況）；

（5）科學(xué)研究能力.包含如下內(nèi)容：學(xué)校建設(shè)重點(diǎn)科研平臺(tái)、承擔(dān)重大科研項(xiàng)目、培育重大科研成果獎(jiǎng)勵(lì)、推進(jìn)科研成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)學(xué)研合作所取得的主要成效（突出亮點(diǎn)）；

（6）綜合管理績(jī)效評(píng)價(jià).內(nèi)容包括：資源統(tǒng)籌力度及合理配置、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效、財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行.

3.4 考核指標(biāo)體系

考核指標(biāo)體系分博士授予權(quán)高校、碩士授予權(quán)高校和一般本科高校3種類(lèi)型.各類(lèi)考核指標(biāo)體系總體框架包括業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，均有6個(gè)一級(jí)指標(biāo)，分別為：體制機(jī)制改革與協(xié)同創(chuàng)新、學(xué)科專(zhuān)業(yè)建設(shè)、師資隊(duì)伍建設(shè)、人才培養(yǎng)、科學(xué)研究能力、綜合管理績(jī)效評(píng)價(jià)，滿(mǎn)分值100分.考核不同類(lèi)型高校的一級(jí)指標(biāo)的所占分值（權(quán)重）不同.各一級(jí)指標(biāo)下面均設(shè)若干個(gè)二級(jí)指標(biāo)，既有定量（因素考核法、公式法）考核指標(biāo)，由經(jīng)核實(shí)的相關(guān)數(shù)據(jù)直接計(jì)算得分；也有定性（競(jìng)爭(zhēng)性）考核指標(biāo)，由專(zhuān)家評(píng)審確定得分.一級(jí)指標(biāo)得分為各二級(jí)指標(biāo)得分之和，一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)得分均不得超過(guò)該指標(biāo)的滿(mǎn)分值.考核指標(biāo)是高校有針對(duì)性地開(kāi)展建設(shè)工作、管理部門(mén)實(shí)施管理與考核的重要依據(jù).考核指標(biāo)及評(píng)分辦法詳見(jiàn)如下附件（本文以碩士授權(quán)高校為例）.

表1 搖考核指標(biāo)

本指標(biāo)體系分為6個(gè)一級(jí)指標(biāo)、28個(gè)二級(jí)指標(biāo).具體指標(biāo)如下：

（1）體制機(jī)制改革與協(xié)同創(chuàng)新.以競(jìng)爭(zhēng)性考核辦法，以專(zhuān)家評(píng)審打分，考核各高校制定的并通過(guò)論證的協(xié)同機(jī)制改革創(chuàng)新工作實(shí)施方案，改革措施及配套的政策，已切實(shí)開(kāi)展協(xié)同機(jī)制創(chuàng)新改革工作，學(xué)校體制機(jī)制改革創(chuàng)新研究與實(shí)踐工作推進(jìn)順利、成效明顯、特色突出，改革措施及配套政策落實(shí)到位、運(yùn)轉(zhuǎn)良好，能充分調(diào)動(dòng)學(xué)校各方的積極性和創(chuàng)造性.學(xué)校在培育組建協(xié)同創(chuàng)新中心、協(xié)同育人平臺(tái)方面已投入的經(jīng)費(fèi)（單獨(dú)立賬，專(zhuān)款專(zhuān)用）情況、學(xué)校所給予的專(zhuān)職崗位、固定場(chǎng)所、配套改革政策措施等落實(shí)情況；學(xué)校所培育組建的協(xié)同創(chuàng)新中心、協(xié)同育人平臺(tái)的運(yùn)行情況和建設(shè)成效；以因素分析法，考核學(xué)校獲得國(guó)家、省級(jí)協(xié)同創(chuàng)新平臺(tái)的數(shù)量和建設(shè)績(jī)效.

（2）學(xué)科專(zhuān)業(yè)建設(shè).按照因素分析法，考核學(xué)校重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)改革方案，優(yōu)化重點(diǎn)學(xué)科資源配置方式、機(jī)制措施，重點(diǎn)考核學(xué)科數(shù)量及國(guó)際國(guó)內(nèi)排名；國(guó)家級(jí)和省級(jí)特色、重點(diǎn)、名牌專(zhuān)業(yè)占學(xué)校當(dāng)年實(shí)際招生本科專(zhuān)業(yè)的比例.

（3）師資隊(duì)伍建設(shè).包括教師隊(duì)伍規(guī)模（生師比）、學(xué)歷結(jié)構(gòu)；引進(jìn)高層次人才數(shù)量、校內(nèi)特色高層次人才培養(yǎng)計(jì)劃、選派中青年教師到國(guó)內(nèi)外訪學(xué)進(jìn)修人數(shù)、中青年教師人才培養(yǎng)計(jì)劃、聘用國(guó)（境）外教師數(shù)量、參加國(guó)外學(xué)術(shù)交流教師數(shù)量；教師管理制度和機(jī)制、教師隊(duì)伍建設(shè)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制等.

（4）人才培養(yǎng).包括用公式法計(jì)算折合在校學(xué)生人數(shù)；人才培養(yǎng)機(jī)制措施、人才培養(yǎng)模式、本科畢業(yè)生初次就業(yè)率、教授給本科生上課比例、教師教學(xué)能力提升計(jì)劃；教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入能否滿(mǎn)足人才培養(yǎng)需要，其中，教學(xué)日常運(yùn)行支出占經(jīng)常性預(yù)算內(nèi)教育事業(yè)撥款（扣除專(zhuān)項(xiàng)撥款）與學(xué)費(fèi)收入之和的比例應(yīng)大于或等于13%、生均年教學(xué)日常運(yùn)行支出大于或等于1200元；優(yōu)質(zhì)專(zhuān)業(yè)和課程建設(shè)、學(xué)校引入行業(yè)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)改造專(zhuān)業(yè)、課程及校企共建專(zhuān)業(yè)情況；與國(guó)（境）外合作開(kāi)展人才培養(yǎng)項(xiàng)目、人才培養(yǎng)亮點(diǎn)特色；教學(xué)質(zhì)量保障體系及建設(shè)成效（國(guó)家級(jí)和省級(jí)項(xiàng)目數(shù)量）、各種教學(xué)評(píng)估；研究生教育改革創(chuàng)新力度及成效，考核研究生生源、論文質(zhì)量，專(zhuān)業(yè)學(xué)位研究生專(zhuān)業(yè)實(shí)踐培養(yǎng)等；國(guó)家級(jí)及省級(jí)教學(xué)成果獎(jiǎng)數(shù)量.

（5）科學(xué)研究能力.主要考核重點(diǎn)科研平臺(tái)建設(shè)及成效；承擔(dān)的重大科研項(xiàng)目及完成質(zhì)量，獲得的重大科研成果獎(jiǎng)勵(lì)；科研成果轉(zhuǎn)化與產(chǎn)研學(xué)合作成效；科研誠(chéng)信與學(xué)風(fēng)建設(shè)，學(xué)校學(xué)術(shù)委員會(huì)制度完善、運(yùn)轉(zhuǎn)良好，以學(xué)校文件形式，明確相關(guān)科研誠(chéng)信與學(xué)風(fēng)建設(shè)的獎(jiǎng)懲辦法，學(xué)校文件對(duì)科研誠(chéng)信及學(xué)風(fēng)建設(shè)監(jiān)督性強(qiáng)、約束及引導(dǎo)性明顯、可執(zhí)行度高.

（6）綜合管理績(jī)效.此考核評(píng)價(jià)為財(cái)務(wù)管理方面的內(nèi)容，主要是學(xué)校統(tǒng)籌力度和支出情況；預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況，依據(jù)省財(cái)政廳當(dāng)年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日時(shí)間節(jié)點(diǎn)公布的學(xué)校項(xiàng)目支出進(jìn)度與省教育廳項(xiàng)目支出進(jìn)度相比；以及根據(jù)管理需要制定的財(cái)務(wù)管理制度、專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度、內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、績(jī)效評(píng)價(jià)工作等.

4 考核權(quán)重的確定

結(jié)合工作實(shí)際的開(kāi)展，由上級(jí)“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”考核部門(mén)組織專(zhuān)家，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)重要程度的分析確定其權(quán)重值，并直接表現(xiàn)為賦分值.各類(lèi)考核指標(biāo)體系均由6個(gè)一級(jí)指標(biāo)組成，滿(mǎn)分值100分.考核不同類(lèi)型高校的一級(jí)指標(biāo)的所占分值（權(quán)重）不同.各一級(jí)指標(biāo)下面均設(shè)若干個(gè)二級(jí)指標(biāo)，既有定量考核指標(biāo)，由經(jīng)核實(shí)的相關(guān)數(shù)據(jù)直接計(jì)算得分；也有定性考核指標(biāo)，由專(zhuān)家評(píng)審確定得分.各指標(biāo)間既互相獨(dú)立又互相配合，因此先由考核專(zhuān)家組按各指標(biāo)在評(píng)估目標(biāo)中的重要程度和作用，確定各指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn).評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)看各指標(biāo)的重要程度，最低0.5分，非常重要的指標(biāo)最高分6分.

5 結(jié)束語(yǔ)

“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效考核評(píng)價(jià)不應(yīng)該被視為一種短期行為，而應(yīng)被作為一種長(zhǎng)效機(jī)制，通過(guò)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的研究，建立面向結(jié)果的追蹤問(wèn)效獎(jiǎng)懲機(jī)制進(jìn)行績(jī)效管理，可促使高校統(tǒng)籌發(fā)展大局，平衡短期利益和長(zhǎng)期利益的關(guān)系，科學(xué)合理配置資源，使有限的資源發(fā)揮最大的效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)高等教育質(zhì)量的提高，促進(jìn)高校取得長(zhǎng)足的發(fā)展.

［1］《廣東省高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”實(shí)施方案（試行）》（粵教高函〔2014〕8號(hào)）.

［2］《廣東省高等教育“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”考核辦法（試行）》（粵教高函〔2014〕125號(hào)）.

［3］《廣東省實(shí)施高等教育創(chuàng)新強(qiáng)校工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》.

［4］孟祥芳，夏來(lái)保.科技創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究.科研管理，2009（30）.

［5］孫興，范勇，張小平.貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究.2012(10).

［責(zé)任編輯：丁元］

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1672-402X（2016）11-0086-04

2016-08-16

邱光明（1963-），廣東平遠(yuǎn)人，學(xué)士，廣東技術(shù)師范學(xué)院財(cái)務(wù)處高級(jí)會(huì)計(jì)師.研究方向：財(cái)務(wù)管理.