文/舒雪飛

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窺探現(xiàn)金池在高速公路中的運用

文/舒雪飛

摘要：任何行業(yè)的發(fā)展都離不開資金的支持，只有保證企業(yè)資金的正常流動才能為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定扎實的基礎(chǔ)。高速公路是一個資金較為密集的行業(yè)，其內(nèi)部的資金管理直接關(guān)系到高速公路的自身發(fā)展?，F(xiàn)金池模式的出現(xiàn)能夠有效提升高速公路企業(yè)的資金調(diào)控管理，進而提升高速公路企業(yè)的經(jīng)濟效益及管理水平。

關(guān)鍵詞：高速公路； 資金管理； 現(xiàn)金池

在企業(yè)的財務(wù)管理工作中，資金管理工作占據(jù)著非常重要的作用，尤其是高速公路企業(yè)，因為高速公路企業(yè)的資金比較密集，高速公路在一年內(nèi)的建設(shè)投資與收費盈利總額可達到幾百億，我們可以通過高速公路的資金管理實現(xiàn)較大的經(jīng)濟收益，高速公路的資金管理重要性不可小覷。現(xiàn)金池管理模式的出現(xiàn)能夠有效提升資金管理水平，進而促進高速公路行業(yè)的長遠發(fā)展。

一、關(guān)于現(xiàn)金池的相關(guān)概述

現(xiàn)金池管理，顧名思義就是對同個企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金余額進行管理的方法，具體來說就是把一個企業(yè)內(nèi)部所有部門的現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)到企業(yè)的對公賬戶進行管理，其他部門需要使用資金時應(yīng)該得到對公賬戶的允許。

舉例：假設(shè) A、B、C 和 D 是一個公司的組成部門，其中A 日均盈余900萬元，B 日均透支600萬元，C日均盈余500萬元，D 日均透支300萬元。因為存貸利差是6.84%，對整個企業(yè)來說，現(xiàn)金池的創(chuàng)建能夠有效降低企業(yè)的存貸款規(guī)模，因此可以節(jié)省一部分的銀行貸款利息，減少了運營成本。

二、把現(xiàn)金池運用到高速公路企業(yè)中的好處

第一，科學(xué)配置高速公路項目的建設(shè)及運營資金，促進企業(yè)資金流動。結(jié)合高速公路的建設(shè)及運營管理現(xiàn)狀，我們發(fā)現(xiàn)收費還貸公路在高速公路中占據(jù)較大的比例。在高速公路的建設(shè)與運營過程中存在一些資金滯留問題，容易制約資金的流動，現(xiàn)金池的出現(xiàn)能夠較好的節(jié)約資金成本，高速公路企業(yè)可以充分發(fā)揮現(xiàn)金池的作用把外部融資改為內(nèi)部融資，這樣能夠有效降低企業(yè)的利息支出，提升企業(yè)資金的流動性，實現(xiàn)企業(yè)資金的高效利用。

第二，充分發(fā)揮現(xiàn)金池的作用，統(tǒng)一管理企業(yè)資金。根據(jù)我國高速公路的相關(guān)規(guī)定，我們可以利用現(xiàn)金池模式實現(xiàn)企業(yè)資金的統(tǒng)一管理，通過高速公路項目管理體制改革，理順管理關(guān)系，實現(xiàn)“統(tǒng)貸統(tǒng)還”的項目由一個法人主體貸款和還貸的目標。

第三，高速公路現(xiàn)金池能夠有效提升企業(yè)經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)資金的多元化管理， 盡可能降低企業(yè)的資金流動風險。通過使用現(xiàn)金池管理模式，企業(yè)可以及時準確的了解到內(nèi)部現(xiàn)金的使用現(xiàn)狀，創(chuàng)建科學(xué)的資金審批制度，從而降低企業(yè)資金的使用風險。

第四，通過現(xiàn)金池的不斷落實，高速公路企業(yè)的短期資金能夠得到較為科學(xué)的使用。不僅如此，現(xiàn)金池管理模式的落實還能實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金的共享，不同部門的資金能夠全部收集到現(xiàn)金池中讓其他部門使用，這樣就能夠在短時間內(nèi)實現(xiàn)不同部門之間的資金流動與應(yīng)用，暫時不用給銀行貸款。

第五，現(xiàn)金池模式可以把高速公路企業(yè)的資金集合在一起，然后進行更高效的投資，增加企業(yè)的經(jīng)濟效益。即使企業(yè)不進行投資活動，大額的存款也可以使企業(yè)獲得較高的協(xié)定存款利率。

第六，通過現(xiàn)金池管理方式的落實，高速公路的融資成本有了很大程度的降低，還能增加公路運營企業(yè)與銀行談判的籌碼。

最后，充分發(fā)揮銀行管理系統(tǒng)的功效，不斷強化高速公路企業(yè)的信貸管理及票據(jù)管理，有效降低運營成本。

三、在高速公路現(xiàn)金池的創(chuàng)建過程中應(yīng)該注意的事項

首先，為了方便管理，現(xiàn)金池的創(chuàng)建需要所有人員均在一家銀行開設(shè)賬戶，因此高速公路企業(yè)在選擇銀行時，一定要結(jié)合實際情況選擇較為安全、方便可靠的銀行進行合作。

其次，由于高速公路的現(xiàn)金池管理需求較高，因此對銀行和企業(yè)的管理系統(tǒng)均提出了更高的要求，如果單純依靠銀行管理容易加大資金風險。高速公路企業(yè)可以通過自身的高速公路服務(wù)網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)建符合自身發(fā)展的會計管理系統(tǒng)，還需要創(chuàng)建科學(xué)的風險防范、控制機制。

最后，現(xiàn)金池的管理模式?jīng)Q定了企業(yè)風險的承擔者必須是企業(yè)內(nèi)部的各個子公司，如果其中的一個子公司無法按時完成相應(yīng)的還款工作，就會制約整個企業(yè)的資金流動；高速公路企業(yè)不僅要控制好內(nèi)部的資金流動工作，還應(yīng)該嚴格按照相應(yīng)要求做好企業(yè)管理和預(yù)算的控制工作。

四、高速公路現(xiàn)金池模式中的稅收問題和費用

首先，采用現(xiàn)金池的管理模式，盡管能夠降低企業(yè)的存貸利差，但是卻變相增加了企業(yè)與銀行之間的手續(xù)費用，就從而減少了企業(yè)的盈利。所以高速公路企業(yè)應(yīng)該與銀行進行良好的溝通，盡量降低企業(yè)的運營成本。

其次，現(xiàn)金池管理的運作根本就是高速公路不同企業(yè)之間的委托貸款，成立現(xiàn)金池管理的主要任務(wù)就是促進企業(yè)的資金流動，實現(xiàn)企業(yè)資金的有效利用；然而這種模式也存在一定的弊端，即隨著企業(yè)稅務(wù)成本的增加，高速公路企業(yè)需要不斷創(chuàng)新企業(yè)的管理方式，不斷改革企業(yè)的資金管理模式，盡量集中企業(yè)內(nèi)部單位的所有現(xiàn)金。

參考文獻：

［1］田朋.構(gòu)筑企業(yè)資金結(jié)算與集中控制的新系統(tǒng)——粵高速“現(xiàn)金池”資金管理系統(tǒng)應(yīng)用分析［J］.東方企業(yè)文化，2014，05：275-276.

（作者單位：贛州高速公路有限責任公司）