文/王志輝

少數(shù)民族地區(qū)代理國(guó)庫(kù)現(xiàn)狀分析與建議——以酒泉市為例

文/王志輝

隨著新《預(yù)算法》順利實(shí)施和紀(jì)念人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)30周年宣傳活動(dòng)的成果顯現(xiàn)，人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)理念深入人心，加強(qiáng)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)管理，全面履行人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)職能，進(jìn)一步提升國(guó)庫(kù)監(jiān)督和管理效能顯得非常重要。為此，對(duì)酒泉市少數(shù)民族地區(qū)代理國(guó)庫(kù)情況進(jìn)行了專題調(diào)查，并提出相關(guān)建議。

少數(shù)民族；代理國(guó)庫(kù)；現(xiàn)狀；建議

一、基本情況

2010年以來(lái)，酒泉市在對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)金庫(kù)進(jìn)行了大規(guī)模的撤并，目前全市轄內(nèi)已無(wú)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)，商業(yè)銀行代理的國(guó)庫(kù)全部為縣支庫(kù)。2015年末，酒泉市共有代理支庫(kù)2家，專兼職國(guó)庫(kù)人員5人，辦理預(yù)算收入28749筆、金額72382萬(wàn)元，辦理預(yù)算支出12616筆、金額154253萬(wàn)元，辦理預(yù)算收入退付134筆、金額33萬(wàn)元，辦理更正調(diào)庫(kù)112筆，2504萬(wàn)元。

從整體情況分析，酒泉市代理支庫(kù)具有以下特點(diǎn)：

一是地域分布廣，2家代理支庫(kù)全部在民族地區(qū)，分別設(shè)在肅北蒙古族自治縣和阿克塞哈薩克族自治縣。二是代理銀行機(jī)構(gòu)均為國(guó)有商業(yè)銀行，且距離中心支庫(kù)較遠(yuǎn)。肅北縣代理支庫(kù)由農(nóng)業(yè)銀行代理，阿克塞縣代理支庫(kù)由建設(shè)銀行代理，兩個(gè)代理支庫(kù)距離中心支庫(kù)均在500公里以上。三是代理國(guó)庫(kù)人員少、輪崗快，兼職多。全市代理支庫(kù)共有國(guó)庫(kù)人員5人，僅1人是專職，其余全是兼職，平均在崗時(shí)間1.4年。

二、存在問(wèn)題

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備不到位

按照《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)管理辦法》的規(guī)定：“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)量在30萬(wàn)筆以上或年預(yù)算收入3億元以上的代理行，必須設(shè)立國(guó)庫(kù)科（股）專門辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)量較小、預(yù)算收入較少的代理行，經(jīng)上級(jí)人民銀行批準(zhǔn)，可設(shè)立國(guó)庫(kù)專柜辦理業(yè)務(wù)，但至少應(yīng)配備3名以上人員專職辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)”。從2015年業(yè)務(wù)開(kāi)展情況看，肅北縣預(yù)算收入4.71億元、阿克塞縣預(yù)算收入2.53億元，按要求至少要設(shè)立國(guó)庫(kù)專柜辦理業(yè)務(wù)且配備3名以上專職人員。但2個(gè)代理行均未設(shè)置專柜，專職人員的配備也遠(yuǎn)未達(dá)到要求，庫(kù)均專兼職人員不到3人，且人員流動(dòng)性較大、換崗頻繁，業(yè)務(wù)操作隨意性較大。

（二）監(jiān)管職能履行難

日常監(jiān)督管理是履行國(guó)庫(kù)職能的重要內(nèi)容。從酒泉轄內(nèi)代理支庫(kù)情況看，監(jiān)督管理卻是代理國(guó)庫(kù)履職最薄弱的環(huán)節(jié)。代理支庫(kù)日常工作中，對(duì)財(cái)政開(kāi)具的撥款憑證不做政策性和實(shí)質(zhì)性的審核，只做形式上要件上的審核即辦理資金的撥付，對(duì)財(cái)政部門的撥款指令基本上是言聽(tīng)計(jì)從。由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，其他銀行機(jī)構(gòu)對(duì)代理支庫(kù)的監(jiān)督檢查有抵觸情緒，代理支庫(kù)履行監(jiān)督職責(zé)時(shí)處境較為尷尬，監(jiān)督檢查基本無(wú)法開(kāi)展。

三、原因分析

（一）激勵(lì)機(jī)制不健全影響代理銀行的積極性

從調(diào)查的情況來(lái)看，代理支庫(kù)的代理業(yè)務(wù)收入來(lái)源比較單一，主要是國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，酒泉市2家代理支庫(kù)2015年手續(xù)費(fèi)收入在2萬(wàn)元到3萬(wàn)元不等，在很大程度上，商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)是無(wú)償為地方政府、財(cái)稅部門服務(wù)，直接收益較少。據(jù)測(cè)算，維持一個(gè)代理支庫(kù)的基本運(yùn)轉(zhuǎn)，一年大致需要10萬(wàn)元。但商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的企業(yè)，而國(guó)庫(kù)是辦理國(guó)家預(yù)算收支的機(jī)關(guān)，政策性較強(qiáng)。盡管商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)存在形象改善、增進(jìn)與地方政府和財(cái)稅機(jī)關(guān)關(guān)系、獲取政府和機(jī)關(guān)存款便利的無(wú)形收益，但是代理行在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，如代理業(yè)務(wù)不能帶來(lái)更多有形收益，代理支庫(kù)會(huì)盡量減少相應(yīng)成本，因此，在設(shè)備配置、人員安排、投入的精力等方面就難以達(dá)到制度要求。

（二）代理銀行企業(yè)屬性影響其履行監(jiān)管職責(zé)

代理行在日常代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，往往將代理國(guó)家金庫(kù)與財(cái)稅部門之間的關(guān)系轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行與客戶之間的關(guān)系，尤其當(dāng)履行代理支庫(kù)監(jiān)管職責(zé)觸動(dòng)地方政府利益、或與財(cái)稅部門發(fā)生沖突時(shí)，代理行很容易偏離國(guó)庫(kù)監(jiān)管履職的要求，放松監(jiān)管甚至是干脆不予監(jiān)管。同時(shí)，代理行作為稅費(fèi)的繳納者，需接受財(cái)政和稅務(wù)的管理，而財(cái)稅部門又是代理行存款的重要客戶資源，這種“雙重”身份造成代理行不敢行使管理權(quán)，形成事實(shí)上的國(guó)庫(kù)監(jiān)管缺位。

四、幾點(diǎn)建議

（一）健全完善激勵(lì)約束機(jī)制

進(jìn)一步完善市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制及相關(guān)制度，引入優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。對(duì)達(dá)不到要求的代理支庫(kù)取消代理資格，以提高代理行對(duì)代理國(guó)庫(kù)工作的重視程度和工作質(zhì)量。同時(shí)，適當(dāng)提高現(xiàn)行每筆業(yè)務(wù)0-1元的代理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由政府根據(jù)代理行業(yè)務(wù)量大小、工作開(kāi)展情況，對(duì)虧損的商業(yè)銀行代理支庫(kù)予以一定補(bǔ)貼，年初編制預(yù)算，年終予以兌現(xiàn)，以彌補(bǔ)代理支庫(kù)成本收益倒掛問(wèn)題。

（二）加強(qiáng)對(duì)代理銀行的監(jiān)督管理

將代理銀行上級(jí)行對(duì)代理支行的管理情況納入人民銀行“兩管理、兩綜合”的考核內(nèi)容，適時(shí)考核通報(bào)，督促其加強(qiáng)管理，有效促進(jìn)代理支庫(kù)工作質(zhì)量的提高。同時(shí)，要求代理支庫(kù)上級(jí)行將代理支庫(kù)考核評(píng)比結(jié)果納入其行內(nèi)業(yè)績(jī)考核范圍，充分調(diào)動(dòng)國(guó)庫(kù)人員的積極性，提高國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的核算質(zhì)量。

（三）強(qiáng)化對(duì)代理銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)

加快開(kāi)發(fā)國(guó)庫(kù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)，積極推動(dòng)將代理國(guó)庫(kù)核算系統(tǒng)接入國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS），促使國(guó)庫(kù)監(jiān)管方式由“事后監(jiān)督”向“全過(guò)程控制”轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)對(duì)收入、撥款、退庫(kù)、更正等業(yè)務(wù)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)督與控制。加大日常管理和督導(dǎo)力度，將現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法檢查與現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)代理支庫(kù)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，及時(shí)解決代理支庫(kù)工作中存在的問(wèn)題，幫助其提高核算業(yè)務(wù)操作與管理水平。

（作者單位：中國(guó)人民銀行酒泉市中心支行）