文/國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司 編輯/靖立坤

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規(guī)范境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理

文/國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司 編輯/靖立坤

為滿足國(guó)內(nèi)外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要，進(jìn)一步規(guī)范境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理，外匯局日前發(fā)布了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理辦法>的通知》（匯發(fā)[2015]47號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）。《通知》將于2016年2月1日起正式實(shí)施。

法規(guī)修訂的必要性

原有法規(guī)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理暫行辦法》（[96]匯管函字第211號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）已實(shí)施近20年，其中大部分內(nèi)容已不適應(yīng)當(dāng)前的形勢(shì)，需要修訂。一方面，外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)適用范圍過(guò)廣，而《暫行辦法》在限額管理之外，基本未對(duì)外幣現(xiàn)鈔使用的交易種類進(jìn)行限制，且單證審核規(guī)定也不明確；另一方面，實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中確實(shí)存在合理的、需要以外幣現(xiàn)鈔收付而《暫行辦法》又無(wú)法滿足的情況，如與戰(zhàn)亂國(guó)家之間的資金往來(lái)、匯路不通、公務(wù)出國(guó)等?；谝陨锨闆r，有必要進(jìn)行法規(guī)修訂。

《通知》的管理思路

《通知》從適應(yīng)新形勢(shì)的需要出發(fā)，兼顧促便利和防風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，在堅(jiān)持真實(shí)性審核和國(guó)際上通行的嚴(yán)格現(xiàn)鈔管理的原則下，規(guī)范了境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付，將《暫行辦法》中對(duì)外幣現(xiàn)鈔的管理由限額管理（等值1萬(wàn)美元）改為按交易項(xiàng)目進(jìn)行管理，并明確企業(yè)外幣現(xiàn)鈔收付的范圍，增加了法規(guī)的透明度和便利程度。同時(shí)，加強(qiáng)了事后的數(shù)據(jù)采集、監(jiān)測(cè)和分析。

對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔使用的管理要點(diǎn)包括：一是資本項(xiàng)目交易不得收付外幣現(xiàn)鈔；二是貨物貿(mào)易項(xiàng)下，僅允許銀行匯路不暢時(shí)可以收付外幣現(xiàn)鈔；三是服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下，允許船務(wù)運(yùn)輸臨時(shí)費(fèi)用、公務(wù)出國(guó)等特殊情況可以提取或使用外幣現(xiàn)鈔。

此外，因個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理已在個(gè)人外匯管理法規(guī)中有明確規(guī)定，因此，《通知》未涉及個(gè)人業(yè)務(wù)。

《通知》的主要內(nèi)容

《通知》共計(jì)十八條，主要對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔的收取、提取、結(jié)匯和購(gòu)匯等進(jìn)行了規(guī)范。

一是調(diào)整外幣現(xiàn)鈔收付管理方式?！锻ㄖ窂U止了原來(lái)不限制交易種類而進(jìn)行限額管理的方式，側(cè)重按風(fēng)險(xiǎn)大小和使用頻率對(duì)交易項(xiàng)目進(jìn)行管理。其一，為適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)確有必要使用外幣現(xiàn)鈔的交易項(xiàng)目進(jìn)行了明確，具體包括：匯路不暢的、戰(zhàn)亂或金融條件差的、其他確有必要使用外幣現(xiàn)鈔的（如公務(wù)出國(guó)、免稅品店等）。其二，將外匯局核準(zhǔn)權(quán)限由等值1萬(wàn)美元以上提取外幣現(xiàn)鈔，調(diào)整為對(duì)未列明交易的核準(zhǔn)，即除列明的交易種類外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得收取外幣現(xiàn)鈔；對(duì)確有必要提取外幣現(xiàn)鈔的，需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

二是維持外幣現(xiàn)鈔原有的結(jié)售匯管理方式。《通知》維持外幣現(xiàn)鈔原有使用規(guī)則，即收取的外幣現(xiàn)鈔必須結(jié)匯，不得存入現(xiàn)匯賬戶；外幣現(xiàn)鈔的提取可以購(gòu)匯或使用自有外匯。但一般情況下不允許收取外幣現(xiàn)鈔，開(kāi)立現(xiàn)鈔賬戶進(jìn)行存取。

三是明確了銀行的審核要求?！锻ㄖ返诰艞l至第十二條規(guī)定了銀行的審核要求，明確了銀行應(yīng)履行展業(yè)三原則的審核責(zé)任，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)堅(jiān)持審查外幣現(xiàn)鈔交易的真實(shí)性和必要性的雙重原則，以及遵守反洗錢和反恐融資的義務(wù)等；同時(shí)，不再對(duì)銀行審核的具體交易單證的種類進(jìn)行逐項(xiàng)規(guī)定。

四是規(guī)范外匯監(jiān)管。一是將提取等值1萬(wàn)美元以上外幣現(xiàn)鈔由外匯局審核調(diào)整為未列明交易項(xiàng)目以外的外幣現(xiàn)鈔提取由外匯局審核，以防范異常大量現(xiàn)鈔的提取。二是為防范風(fēng)險(xiǎn)，處罰有據(jù)，《通知》第十六條就外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)涉及的違規(guī)行為進(jìn)行了列舉和細(xì)化。三是《通知》第三條明確外匯局對(duì)外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)測(cè)、核查和檢查等職責(zé)。四是擬建立外幣現(xiàn)鈔電子化數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)。

相關(guān)名詞解釋：

本辦法所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)生的外幣現(xiàn)鈔的收取、提取以及相關(guān)的結(jié)匯和購(gòu)匯等行為。

本辦法所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。

本辦法所稱經(jīng)辦銀行是指以境內(nèi)機(jī)構(gòu)為客戶，負(fù)責(zé)審核并為其辦理外幣現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)的銀行。