文/張潔 李楠 編輯/謝松燕

完善個人外幣現(xiàn)鈔管理

文/張潔 李楠 編輯/謝松燕

近年來，隨著我國涉外經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，人民幣匯率波動加劇，居民個人持有外幣現(xiàn)鈔規(guī)模不斷擴(kuò)大，違規(guī)存取現(xiàn)鈔、超限額攜帶現(xiàn)鈔等違反個人外幣現(xiàn)鈔管理的問題日益突出。其中存在的風(fēng)險隱患值得關(guān)注。

監(jiān)管中存在的問題

一是個人外幣現(xiàn)鈔存取總量管理有待完善。根據(jù)《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)［2007］1號）等個人外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定，對個人外幣現(xiàn)鈔的管理方式是單日、單次額度管理，即個人不經(jīng)審核當(dāng)日可提取外幣現(xiàn)鈔限額為等值1萬美元，存入外幣現(xiàn)鈔限額為等值5000美元。由于各項(xiàng)規(guī)定對個人年度提鈔總額和存鈔總額沒有控制，這就使得個人以連續(xù)多日、多次大量分拆提取現(xiàn)鈔或存入現(xiàn)鈔的方式來逃避監(jiān)管有了可乘之機(jī)。在上述監(jiān)管政策出臺時，人民幣處于升值趨勢中，境內(nèi)個人對美元現(xiàn)鈔偏好不顯著，外幣現(xiàn)鈔供求矛盾也不突出；現(xiàn)如今，人民幣存在一定的貶值預(yù)期，境內(nèi)個人留存美元現(xiàn)鈔的偏好也日益增加。因此，現(xiàn)行管理規(guī)定對境內(nèi)個人存取外幣現(xiàn)鈔沒有年度總量限制，蘊(yùn)含一定的風(fēng)險隱患。

二是對個人分拆提取現(xiàn)鈔行為管理有待加強(qiáng)?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)［2009］56號）對個人分拆購匯行為的定義是，“5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機(jī)構(gòu)”；對個人分拆提鈔行為的定義是，“個人在7日內(nèi)從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔”。在檢查中發(fā)現(xiàn)，有不法企業(yè)或個人通過組織多人、多次集中辦理或多銀行、分賬戶辦理等方式，來規(guī)避監(jiān)管。如，組織大量人員在多個銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行集中購匯提鈔，從各自不同的外匯儲蓄賬戶連續(xù)多日購匯提取接近等值1萬美元現(xiàn)鈔，達(dá)到短期內(nèi)大量獲取外幣現(xiàn)鈔的目的；或者境內(nèi)個人在多個銀行分別開立外匯結(jié)算賬戶收取境外匯款，并采取“化整為零、螞蟻搬家”的方式分別提取外幣現(xiàn)鈔，達(dá)到逃避分拆管理目的。

三是對外幣現(xiàn)鈔流向的監(jiān)管缺失。目前，對個人外匯流出方向的監(jiān)管方式主要有“關(guān)注名單”、限額管理等。但這些監(jiān)管措施主要集中于購匯匯出環(huán)節(jié)，對購匯提鈔環(huán)節(jié)的管理手段較為有限。特別是對個人提取外幣現(xiàn)鈔資金的最終去向，管理較為薄弱，僅要求境內(nèi)個人存入等值5000美元以上外幣現(xiàn)鈔時需提交原銀行取款單。檢查發(fā)現(xiàn)，有不法主體利用外匯局無法有效追蹤外幣現(xiàn)鈔去向的監(jiān)管漏洞，組織多人利用分拆的方式將外幣現(xiàn)鈔提出，導(dǎo)致外幣現(xiàn)鈔最終去向無法查實(shí)。如果大量外幣現(xiàn)鈔從銀行體系流向社會個人，不僅會影響國家對境內(nèi)全口徑外幣現(xiàn)鈔存量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確監(jiān)測，更易滋生外幣黑市、地下錢莊、洗錢等違法犯罪行為，給國家和社會穩(wěn)定造成嚴(yán)重危害。

四是對個人攜外幣現(xiàn)鈔跨境的監(jiān)管薄弱。目前，雖然外匯局與海關(guān)共同制定了《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》（匯發(fā)［2003］102號，以下簡稱102號文），對個人攜帶外幣現(xiàn)鈔跨境限額、申報流程等進(jìn)行了明確規(guī)定，但在實(shí)踐操作中仍存在一定的監(jiān)管疏漏。如：根據(jù)現(xiàn)行的限額管理規(guī)定，海關(guān)對限額以下現(xiàn)鈔跨境情況不納入統(tǒng)計(jì)范圍，因而僅能掌握限額之上外幣現(xiàn)鈔的跨境數(shù)據(jù)，直接導(dǎo)致外幣現(xiàn)鈔跨境基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源缺失，全口徑數(shù)據(jù)信息無法采集。另外，對個人攜帶外幣現(xiàn)鈔跨境管理力度較弱，海關(guān)對個人超限額攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境的抽檢率較低，加之個人對外匯管理政策不了解和受保密心理等因素的影響，對攜帶外幣現(xiàn)鈔跨境的主動申報意識不強(qiáng)，一定程度上催生了以超額攜帶外幣現(xiàn)鈔跨境為生的“職業(yè)貨幣運(yùn)輸者”。

完善監(jiān)管之策

針對上述問題，筆者認(rèn)為，可以從以下幾方面加強(qiáng)對個人外幣現(xiàn)鈔的管理。

完善個人外幣現(xiàn)鈔存取政策。一是將個人分拆提鈔行為納入“關(guān)注名單”管理，在現(xiàn)有個人分拆結(jié)售匯、電子銀行“關(guān)注名單”等管理方式的基礎(chǔ)上，將5個以上有連續(xù)多日在同一網(wǎng)點(diǎn)提取接近等值1萬美元現(xiàn)鈔行為的個人納入“關(guān)注名單”，限制不法主體通過“螞蟻搬家”的方式來大量提取外幣現(xiàn)鈔的行為，加大對個人提鈔的管理力度。二是對個人外幣現(xiàn)鈔存取從“單筆限額”管理轉(zhuǎn)變?yōu)椤皢喂P限額+年度總額”管理。即在境內(nèi)個人單筆提取現(xiàn)鈔等值1萬美元和單筆存入現(xiàn)鈔等值5000美元的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步設(shè)定境內(nèi)個人1個自然年度內(nèi)提取和存入外幣現(xiàn)鈔總額的限制，限制不法主體借助個人賬戶通道轉(zhuǎn)移外幣現(xiàn)鈔。三是強(qiáng)化對個人外匯領(lǐng)域“關(guān)注名單”的懲戒力度，拓展“關(guān)注名單”的應(yīng)用范圍，將“關(guān)注名單”納入個人信用記錄等社會誠信體系，提高違規(guī)者的違規(guī)成本，使“關(guān)注名單”制度切實(shí)成為震懾違規(guī)主體、維護(hù)國家外匯管理體系權(quán)威的有效工具。

構(gòu)建境內(nèi)外幣現(xiàn)鈔流向監(jiān)控體系。一是研究開發(fā)外幣現(xiàn)鈔流向數(shù)據(jù)采集和追蹤系統(tǒng)，以外幣現(xiàn)鈔上的數(shù)字和字母組合為追蹤標(biāo)識，在現(xiàn)有綜合服務(wù)平臺中加入現(xiàn)鈔流向監(jiān)測模塊，通過銀行、海關(guān)等對外幣現(xiàn)鈔流動數(shù)據(jù)的采集，實(shí)現(xiàn)對境內(nèi)外幣現(xiàn)鈔流向的全程可追溯監(jiān)控。二是建立大額外幣現(xiàn)鈔存取報告制度，發(fā)揮商業(yè)銀行在外幣現(xiàn)鈔監(jiān)管體系中的一線監(jiān)測優(yōu)勢，借鑒商業(yè)銀行對人民幣大額可疑數(shù)據(jù)錄入反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)的管理方式，將個人單筆存入接近等值5000美元或提取接近等值1萬美元現(xiàn)鈔的行為作為異常數(shù)據(jù)上報外匯監(jiān)管系統(tǒng)，便于后臺系統(tǒng)分析監(jiān)控。

強(qiáng)化對個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理。一是采取多種方式同時作業(yè)，對個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境加強(qiáng)管理。如：可以采取“限額申報+限額攜帶”的方式對個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境進(jìn)行限制，降低個人攜帶現(xiàn)鈔跨境總量；也可以采取降低申報限額方式，擴(kuò)大現(xiàn)鈔出入境統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集范圍；還可以通過加大對個人違規(guī)攜帶現(xiàn)鈔出入境的處罰力度，提高個人的違規(guī)成本。二是建立海關(guān)與外匯局之間的現(xiàn)鈔跨境信息電子交互平臺。在現(xiàn)行“超限額入境主動申報+超限額出境申領(lǐng)攜帶證”的管理模式下，由海關(guān)負(fù)責(zé)對超限額現(xiàn)鈔出入境數(shù)據(jù)進(jìn)行全面采集，外匯局負(fù)責(zé)對銀行端現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)的采集，雙方借助外幣現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)信息交互平臺共享外幣現(xiàn)鈔出入境的幣種、金額、跨境時點(diǎn)、攜帶人等關(guān)鍵信息，實(shí)現(xiàn)對外幣現(xiàn)鈔跨境監(jiān)控的全覆蓋。

作者單位：外匯局吉林省分局