文/張潔 李楠 編輯/謝松燕

完善個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理

文/張潔 李楠 編輯/謝松燕

近年來(lái)，隨著我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，人民幣匯率波動(dòng)加劇，居民個(gè)人持有外幣現(xiàn)鈔規(guī)模不斷擴(kuò)大，違規(guī)存取現(xiàn)鈔、超限額攜帶現(xiàn)鈔等違反個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理的問(wèn)題日益突出。其中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患值得關(guān)注。

監(jiān)管中存在的問(wèn)題

一是個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存取總量管理有待完善。根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)［2007］1號(hào)）等個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)個(gè)人外幣現(xiàn)鈔的管理方式是單日、單次額度管理，即個(gè)人不經(jīng)審核當(dāng)日可提取外幣現(xiàn)鈔限額為等值1萬(wàn)美元，存入外幣現(xiàn)鈔限額為等值5000美元。由于各項(xiàng)規(guī)定對(duì)個(gè)人年度提鈔總額和存鈔總額沒(méi)有控制，這就使得個(gè)人以連續(xù)多日、多次大量分拆提取現(xiàn)鈔或存入現(xiàn)鈔的方式來(lái)逃避監(jiān)管有了可乘之機(jī)。在上述監(jiān)管政策出臺(tái)時(shí)，人民幣處于升值趨勢(shì)中，境內(nèi)個(gè)人對(duì)美元現(xiàn)鈔偏好不顯著，外幣現(xiàn)鈔供求矛盾也不突出；現(xiàn)如今，人民幣存在一定的貶值預(yù)期，境內(nèi)個(gè)人留存美元現(xiàn)鈔的偏好也日益增加。因此，現(xiàn)行管理規(guī)定對(duì)境內(nèi)個(gè)人存取外幣現(xiàn)鈔沒(méi)有年度總量限制，蘊(yùn)含一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二是對(duì)個(gè)人分拆提取現(xiàn)鈔行為管理有待加強(qiáng)?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)［2009］56號(hào)）對(duì)個(gè)人分拆購(gòu)匯行為的定義是，“5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)”；對(duì)個(gè)人分拆提鈔行為的定義是，“個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔”。在檢查中發(fā)現(xiàn)，有不法企業(yè)或個(gè)人通過(guò)組織多人、多次集中辦理或多銀行、分賬戶辦理等方式，來(lái)規(guī)避監(jiān)管。如，組織大量人員在多個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行集中購(gòu)匯提鈔，從各自不同的外匯儲(chǔ)蓄賬戶連續(xù)多日購(gòu)匯提取接近等值1萬(wàn)美元現(xiàn)鈔，達(dá)到短期內(nèi)大量獲取外幣現(xiàn)鈔的目的；或者境內(nèi)個(gè)人在多個(gè)銀行分別開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶收取境外匯款，并采取“化整為零、螞蟻搬家”的方式分別提取外幣現(xiàn)鈔，達(dá)到逃避分拆管理目的。

三是對(duì)外幣現(xiàn)鈔流向的監(jiān)管缺失。目前，對(duì)個(gè)人外匯流出方向的監(jiān)管方式主要有“關(guān)注名單”、限額管理等。但這些監(jiān)管措施主要集中于購(gòu)匯匯出環(huán)節(jié)，對(duì)購(gòu)匯提鈔環(huán)節(jié)的管理手段較為有限。特別是對(duì)個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔資金的最終去向，管理較為薄弱，僅要求境內(nèi)個(gè)人存入等值5000美元以上外幣現(xiàn)鈔時(shí)需提交原銀行取款單。檢查發(fā)現(xiàn)，有不法主體利用外匯局無(wú)法有效追蹤外幣現(xiàn)鈔去向的監(jiān)管漏洞，組織多人利用分拆的方式將外幣現(xiàn)鈔提出，導(dǎo)致外幣現(xiàn)鈔最終去向無(wú)法查實(shí)。如果大量外幣現(xiàn)鈔從銀行體系流向社會(huì)個(gè)人，不僅會(huì)影響國(guó)家對(duì)境內(nèi)全口徑外幣現(xiàn)鈔存量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)，更易滋生外幣黑市、地下錢(qián)莊、洗錢(qián)等違法犯罪行為，給國(guó)家和社會(huì)穩(wěn)定造成嚴(yán)重危害。

四是對(duì)個(gè)人攜外幣現(xiàn)鈔跨境的監(jiān)管薄弱。目前，雖然外匯局與海關(guān)共同制定了《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》（匯發(fā)［2003］102號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)102號(hào)文），對(duì)個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔跨境限額、申報(bào)流程等進(jìn)行了明確規(guī)定，但在實(shí)踐操作中仍存在一定的監(jiān)管疏漏。如：根據(jù)現(xiàn)行的限額管理規(guī)定，海關(guān)對(duì)限額以下現(xiàn)鈔跨境情況不納入統(tǒng)計(jì)范圍，因而僅能掌握限額之上外幣現(xiàn)鈔的跨境數(shù)據(jù)，直接導(dǎo)致外幣現(xiàn)鈔跨境基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源缺失，全口徑數(shù)據(jù)信息無(wú)法采集。另外，對(duì)個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔跨境管理力度較弱，海關(guān)對(duì)個(gè)人超限額攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境的抽檢率較低，加之個(gè)人對(duì)外匯管理政策不了解和受保密心理等因素的影響，對(duì)攜帶外幣現(xiàn)鈔跨境的主動(dòng)申報(bào)意識(shí)不強(qiáng)，一定程度上催生了以超額攜帶外幣現(xiàn)鈔跨境為生的“職業(yè)貨幣運(yùn)輸者”。

完善監(jiān)管之策

針對(duì)上述問(wèn)題，筆者認(rèn)為，可以從以下幾方面加強(qiáng)對(duì)個(gè)人外幣現(xiàn)鈔的管理。

完善個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存取政策。一是將個(gè)人分拆提鈔行為納入“關(guān)注名單”管理，在現(xiàn)有個(gè)人分拆結(jié)售匯、電子銀行“關(guān)注名單”等管理方式的基礎(chǔ)上，將5個(gè)以上有連續(xù)多日在同一網(wǎng)點(diǎn)提取接近等值1萬(wàn)美元現(xiàn)鈔行為的個(gè)人納入“關(guān)注名單”，限制不法主體通過(guò)“螞蟻搬家”的方式來(lái)大量提取外幣現(xiàn)鈔的行為，加大對(duì)個(gè)人提鈔的管理力度。二是對(duì)個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存取從“單筆限額”管理轉(zhuǎn)變?yōu)椤皢喂P限額+年度總額”管理。即在境內(nèi)個(gè)人單筆提取現(xiàn)鈔等值1萬(wàn)美元和單筆存入現(xiàn)鈔等值5000美元的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步設(shè)定境內(nèi)個(gè)人1個(gè)自然年度內(nèi)提取和存入外幣現(xiàn)鈔總額的限制，限制不法主體借助個(gè)人賬戶通道轉(zhuǎn)移外幣現(xiàn)鈔。三是強(qiáng)化對(duì)個(gè)人外匯領(lǐng)域“關(guān)注名單”的懲戒力度，拓展“關(guān)注名單”的應(yīng)用范圍，將“關(guān)注名單”納入個(gè)人信用記錄等社會(huì)誠(chéng)信體系，提高違規(guī)者的違規(guī)成本，使“關(guān)注名單”制度切實(shí)成為震懾違規(guī)主體、維護(hù)國(guó)家外匯管理體系權(quán)威的有效工具。

構(gòu)建境內(nèi)外幣現(xiàn)鈔流向監(jiān)控體系。一是研究開(kāi)發(fā)外幣現(xiàn)鈔流向數(shù)據(jù)采集和追蹤系統(tǒng)，以外幣現(xiàn)鈔上的數(shù)字和字母組合為追蹤標(biāo)識(shí)，在現(xiàn)有綜合服務(wù)平臺(tái)中加入現(xiàn)鈔流向監(jiān)測(cè)模塊，通過(guò)銀行、海關(guān)等對(duì)外幣現(xiàn)鈔流動(dòng)數(shù)據(jù)的采集，實(shí)現(xiàn)對(duì)境內(nèi)外幣現(xiàn)鈔流向的全程可追溯監(jiān)控。二是建立大額外幣現(xiàn)鈔存取報(bào)告制度，發(fā)揮商業(yè)銀行在外幣現(xiàn)鈔監(jiān)管體系中的一線監(jiān)測(cè)優(yōu)勢(shì)，借鑒商業(yè)銀行對(duì)人民幣大額可疑數(shù)據(jù)錄入反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的管理方式，將個(gè)人單筆存入接近等值5000美元或提取接近等值1萬(wàn)美元現(xiàn)鈔的行為作為異常數(shù)據(jù)上報(bào)外匯監(jiān)管系統(tǒng)，便于后臺(tái)系統(tǒng)分析監(jiān)控。

強(qiáng)化對(duì)個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理。一是采取多種方式同時(shí)作業(yè)，對(duì)個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境加強(qiáng)管理。如：可以采取“限額申報(bào)+限額攜帶”的方式對(duì)個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境進(jìn)行限制，降低個(gè)人攜帶現(xiàn)鈔跨境總量；也可以采取降低申報(bào)限額方式，擴(kuò)大現(xiàn)鈔出入境統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集范圍；還可以通過(guò)加大對(duì)個(gè)人違規(guī)攜帶現(xiàn)鈔出入境的處罰力度，提高個(gè)人的違規(guī)成本。二是建立海關(guān)與外匯局之間的現(xiàn)鈔跨境信息電子交互平臺(tái)。在現(xiàn)行“超限額入境主動(dòng)申報(bào)+超限額出境申領(lǐng)攜帶證”的管理模式下，由海關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)超限額現(xiàn)鈔出入境數(shù)據(jù)進(jìn)行全面采集，外匯局負(fù)責(zé)對(duì)銀行端現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)的采集，雙方借助外幣現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)信息交互平臺(tái)共享外幣現(xiàn)鈔出入境的幣種、金額、跨境時(shí)點(diǎn)、攜帶人等關(guān)鍵信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)外幣現(xiàn)鈔跨境監(jiān)控的全覆蓋。

作者單位：外匯局吉林省分局