文/劉淑文 編輯/韓英彤

明確特殊尾款信用證交單期限

文/劉淑文 編輯/韓英彤

案例背景

2014年7月4日，開證行開出一筆即期付款信用證，進(jìn)口商品為一套機(jī)器設(shè)備，信用證金額為EUR431298.00，為合同總金額的70%（其余30%的合同金額通過電匯方式進(jìn)行預(yù)付），指定銀行為通知行A銀行。

信用證46A場(chǎng)規(guī)定單據(jù)分PART A、PART B，分別支取合同金額的65%、5%，PART A單據(jù)包括發(fā)票、海運(yùn)提單、保險(xiǎn)等單據(jù)，要求于裝運(yùn)日后21天內(nèi)交單；PART B要求的單據(jù)為發(fā)票和最終接受證明——“ONE CERTIFICATE OF FINAL ACCEPTANCE ISSUED BY THE END USER. LATEST 6 MONTHS FROM DATE OF BILL OF LADING THE PAYMENT WILL BE RELEASED WITHOUT PRESENTATION OF CERTIFICATE OF FINAL ACCEPTANCE（一份由最終用戶出具的最終接受證明。最遲于提單日后6個(gè)月，在不提交最終接受證明的條件下即付款）”。

2015年4月17日，開證行收到A銀行寄來的PART A交單，單據(jù)中海運(yùn)提單顯示裝運(yùn)日及出具日均為2015年3月27日，開證行予以承付。

2015年5月4日，開證行收到A銀行寄來的PART B交單，單據(jù)只有發(fā)票，未提交最終用戶出具的最終接受證明。5月8日，開證行向A銀行發(fā)出拒付通知，提出的不符點(diǎn)是“ CERTIFICATE OF FINAL ACCEPTANCE NOT PRESENTED.（未提交最終接受證明）”，同時(shí)聲明，開證行留存單據(jù)直到其從申請(qǐng)人處接到放棄不符點(diǎn)的通知并同意接受該放棄，或者在其同意接受對(duì)不符點(diǎn)的放棄之前從交單人處收到其進(jìn)一步指示。

6月17日，開證行收到A銀行電文：“我們不能接受拒付。信用證PART B顯示‘最遲于提單日后6個(gè)月，在不提交最終接受證明的條件下即付款’，因此，請(qǐng)通知接受單據(jù)并確認(rèn)于2015年9月23日到期進(jìn)行付款?！?/p>

案例分析

該信用證關(guān)于PART B的單據(jù)條款較為特殊。此類條款常見于進(jìn)口機(jī)器設(shè)備類信用證中，可能措辭不完全相同，但表達(dá)的意思大體相同。制定此類條款的背景為：進(jìn)口機(jī)器設(shè)備時(shí)，進(jìn)口方不僅要確保收到合同規(guī)定的設(shè)備，還需要調(diào)試、試用一段時(shí)間，以確保機(jī)器設(shè)備性能滿足正常使用。因此進(jìn)出口雙方約定的付款方式及時(shí)間一般為：簽合同后進(jìn)口方向出口方以電匯的方式進(jìn)行預(yù)付款（一般為合同金額的10%—30%），發(fā)貨后憑裝運(yùn)單據(jù)以信用證方式付款（一般為合同金額的60%—80%），試用期結(jié)束后憑進(jìn)口方或（最終用戶）出具的接受證明或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等文件支付信用證尾款（一般為合同金額的5%—10%）。

可見，進(jìn)口方為確保設(shè)備的質(zhì)量、性能滿足其預(yù)期要求，需將設(shè)備試運(yùn)行一段時(shí)間后，向出口方出具接受證明，出口方憑此向銀行交單支取信用證項(xiàng)下尾款。由于接受證明由進(jìn)口方出具并提供給出口方以便交單，信用證此類要求相當(dāng)于軟條款。出口方為防止進(jìn)口方收貨后遲遲不提供接受證明，往往要求在信用證中加入相關(guān)條款，說明于裝運(yùn)日后一段時(shí)間（如90天或180天）之后，信用證受益人不必提交接受證明，只提交尾款發(fā)票即可。此類條款不失為一種折衷的辦法：既考慮到進(jìn)口方調(diào)試設(shè)備的時(shí)間需要，又保證了出口方能及時(shí)收到設(shè)備尾款。本案中的“LATEST 6 MONTHS FROM BILL OF LADING THE PAYMENT WILL BE RELEASED WITHOUT PRESENTATION OF FINAL CERTIFICATE OF ACCEPTANCE”即為此類條款。

可見，受益人不提交接受證明，只提交發(fā)票是有時(shí)間限制的，即自提單日后的六個(gè)月之后。如果受益人在提單日后的六個(gè)月之內(nèi)提交尾款單據(jù)，則必須提交接受證明，否則相當(dāng)于剝奪了申請(qǐng)人通過一段時(shí)間的試運(yùn)行決定是否接受設(shè)備的權(quán)利。本案中，提單日后六個(gè)月為2015年9月23日。受益人的交單日為5月4日之前，顯然應(yīng)提交接受證明。因此，開證行此時(shí)基于“少交單”的拒付合理。

當(dāng)然，受益人不提交接收證明也可以，但有時(shí)間限制，即在提單日六個(gè)月之后。如果在六個(gè)月之內(nèi)交單則為時(shí)過早，屬“早交單”。針對(duì)早交單的問題，國際商會(huì)在2015年出具的TA826號(hào)意見中有明確結(jié)論：開證行有權(quán)就“早交單”的不符點(diǎn)進(jìn)行拒付。

本案中針對(duì)開證行的拒付，交單行回復(fù)電文一方面表示不同意拒付，另一方面要求開證行發(fā)電文確認(rèn)接受單據(jù)，并于2015年9月23日進(jìn)行付款。也就是說，交單行承認(rèn)了其早交單，但同時(shí)主張將PART B的即期付款轉(zhuǎn)為遠(yuǎn)期付款，相當(dāng)于要求開證行進(jìn)行承兌。這看似滿足了買賣雙方的初衷，但受益人卻實(shí)現(xiàn)了提前得到開證行付款承諾從而鎖定收匯風(fēng)險(xiǎn)的目的。這一做法存在兩個(gè)問題：第一，此時(shí)的交單為不相符交單，開證行無義務(wù)對(duì)其進(jìn)行承付，更無義務(wù)確認(rèn)接受單據(jù)并承諾付款；第二，信用證為即期付款信用證，交單行要求開證行確認(rèn)付款期限，相當(dāng)于將該信用證改成了遠(yuǎn)期信用證，顯然不合理。

另外，對(duì)于申請(qǐng)人來說，受益人提前交單，也可能隱藏著另一種風(fēng)險(xiǎn)：受益人知曉其貨物質(zhì)量存在問題，急于盡早從開證行處收到設(shè)備尾款，而不再等待申請(qǐng)人出具接受證明。這種情況下，無論申請(qǐng)人還是開證行，均面臨一定的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

因此，開證行無需應(yīng)交單行的要求發(fā)出相關(guān)電文。然而，開證行及申請(qǐng)人也需明白，盡管此時(shí)可以基于“少交單”的不符點(diǎn)進(jìn)行拒付，然而隨著時(shí)間的推移，此不符交單將會(huì)變成相符交單，即至9月23日，開證行需履行信用證尾款部分的承付責(zé)任。如TA826結(jié)論所述：“開證行有權(quán)退回單據(jù)，但須承付在裝運(yùn)日后21天和信用證截止日之間的再次交單。假如開證行選擇不退回單據(jù)，則須于單據(jù)達(dá)到相符之日予以承付”。

最終，開證行于9月23日進(jìn)行付款。

實(shí)務(wù)建議

首先，對(duì)于申請(qǐng)人和開證行來說，應(yīng)規(guī)范此類信用證條款，明確交單要求。本案中“LATEST 6 MONTHS FROM BILL OF LADING…”的“LATEST”易引發(fā)歧義，受益人及交單行可能理解為：最晚于提單日后六個(gè)月，即9月23日之前，受益人均可在不提交接收證明的情況下進(jìn)行尾款交單，開證行須即期付款。如此理解盡管不合常理，然而由于信用證措辭不夠規(guī)范，易引發(fā)歧義并可能因此導(dǎo)致雙方爭(zhēng)論不休的局面。國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)ISBP745在“預(yù)先考慮事項(xiàng)”部分也明確了申請(qǐng)人及開證行在明確信用證條款方面的責(zé)任和義務(wù)：“申請(qǐng)人承擔(dān)其開立或修改信用證的指示中所有模糊不清導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。除非申請(qǐng)人明確做出相反指示，開證行可采取必要或適當(dāng)?shù)姆绞窖a(bǔ)充或細(xì)化開立或修改信用證的指示，以便信用證或其任何修改可使用。開證行應(yīng)確保其所開立的任何信用證或修改的條款沒有模糊不清或相互矛盾之處?！币虼?，信用證須明確單據(jù)種類及交單期限要求，避免歧義。如本案中條款可規(guī)范為“…IF THE PRESENTATION FOR PART B IS MADE AFTER 6 MONTHS FROM BILL OF LADING DATE, THE PAYMENT WILL BE RELEASED AT SIGHT AGAINST THE PRESENTATION OF FINAL INVOICE ONLY,WITHOUT PRESENTATION OF FINAL CERTIFICATE OF ACCEPTANCE（如果PARTB單據(jù)于提單日后6個(gè)月之后提交，則僅提交單據(jù)即可即期付款，無需提交最終接受證明）”。這里需要注意的是，須明確尾款部分仍為即期，避免引起受益人的誤解，將尾款期限錯(cuò)誤理解為遠(yuǎn)期。

其次，對(duì)于受益人及其交單行而言，不僅要確保收到的信用證條款明確，必要時(shí)還應(yīng)提出修改要求，而且也要注意交單時(shí)點(diǎn)的把握，以免發(fā)生少交單或早交單，導(dǎo)致開證行拒付。如本案中情況，若提單日后六個(gè)月期限已到，受益人仍未收到最終用戶出具的接受證明，則可只提交發(fā)票向開證行索匯。此時(shí)，受益人及其交單行為確保順利交單，如下謹(jǐn)慎做法值得參考：以電文的形式或在交單面函中表明，“PAYMENT FOR PART B BECOMES DUE EVEN WITHOUT PRESENTATION OF THE FINAL CERTIFICATE OF ACCEPTANCE，AS IT IS OF 6 MONTHS AFTER DATE OF BILL OF LADING. 27TH MARCH 2015+90 DAYS I.E.23 SEPTEMBER 2015（盡管未提交最終接受證明，由于此系提單日〔2015 年3月27日〕6個(gè)月之后〔2015年9 月23日〕交單，請(qǐng)對(duì)PARTB予以付款）”，以此提示并要求開證行予以承付。

作者單位：中國建設(shè)銀行北京國際貿(mào)易單證處理中心