王媛

摘要：在郵儲銀行現(xiàn)行現(xiàn)金管理運營體制中，除自身經(jīng)營網(wǎng)點外，還委托郵政公司營業(yè)網(wǎng)點代理部分金融業(yè)務(wù)，這種特殊的管理體制對郵儲銀行的現(xiàn)金管理及運營帶來了獨有的風險，本文分析了這些風險并對風險防范提出了建議。

關(guān)鍵詞：郵儲銀行 現(xiàn)金 風險

一、郵儲銀行管理模式現(xiàn)狀

中國郵政儲蓄銀行股份有限公司（以下簡稱“郵儲銀行”）是由中國郵政集團公司控股的金融機構(gòu)。中國郵政集團公司在進行了管理體制改革后，實行政企分開，建立了郵政業(yè)務(wù)、速遞物流、郵政金融三大板塊融合發(fā)展的新格局。其中郵政金融板塊由郵儲銀行和郵政公司共同組成，郵儲銀行除經(jīng)營自身網(wǎng)點以外，還委托郵政公司營業(yè)網(wǎng)點代理個人儲蓄、中間業(yè)務(wù)、代收代付等基礎(chǔ)性金融服務(wù)，從而形成了郵儲銀行獨有的“自營+代理”的管理模式。

為加強現(xiàn)金運營管理，郵儲銀行內(nèi)部下設(shè)會計運營部，郵政公司下設(shè)郵政代理金融局，明確職責、落實責任，共同確保現(xiàn)金業(yè)務(wù)穩(wěn)步規(guī)范有序推進。郵儲銀行會計運營部主要負責會計核算、資金結(jié)算運營等工作，下設(shè)會計運營中心，具體負責現(xiàn)金清分、人民幣流通管理、反假貨幣和現(xiàn)金機具管理等。郵政公司郵政代理金融局指派專人負責郵政代理網(wǎng)點的現(xiàn)金和銀行機具管理，掌握匯報現(xiàn)金運行中出現(xiàn)的問題，并及時與郵儲銀行溝通協(xié)調(diào)解決。

為有效規(guī)避郵政網(wǎng)點代理金融業(yè)務(wù)風險，郵儲銀行在代理協(xié)議中明確規(guī)定其經(jīng)營范圍，僅允許代理郵儲銀行個人儲蓄和中間業(yè)務(wù)。為鼓勵郵政代理網(wǎng)點積極性，實現(xiàn)利益公平共享，郵儲銀行自營網(wǎng)點和代理網(wǎng)點使用同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并受中國郵政集團總公司監(jiān)督。每月末，中國郵政集團總公司與郵儲銀行總行根據(jù)共同設(shè)定的代理費率，直接清分收益，分配到各網(wǎng)點。

在實際工作中，郵儲銀行和郵政公司各自負責自身網(wǎng)點日常業(yè)務(wù)推進，郵儲銀行僅對代理網(wǎng)點的金融服務(wù)進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。為使代理網(wǎng)點認真落實央行相關(guān)工作要求，郵儲銀行和郵政公司建立了三級溝通協(xié)調(diào)機制。一是行局長定期溝通，傳達央行安排部署的重點工作，研究組織方案；二是部門經(jīng)理溝通機制，掌握重點工作完成進度，協(xié)商解決遇到的困難和問題；三是具體管理人員隨時溝通，及時解決工作中遇到的具體問題，確保各項工作按計劃有序推進。

二、現(xiàn)行管理體制下的現(xiàn)金運營風險

（一）獨有的公司治理結(jié)構(gòu)帶來管理風險

郵儲銀行獨特的治理結(jié)構(gòu)決定了其特有的管理風險。從縱向結(jié)構(gòu)看，郵儲銀行分為總行、省市級分行、縣及縣以下支行等層級，下級行服從上級行管理；從橫向結(jié)構(gòu)看，郵儲銀行存在屬地管理，即郵儲銀行的業(yè)務(wù)要得到地方郵政局的管轄。這種管理結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了郵儲銀行與地方郵政局之間盤根錯節(jié)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，既有交叉重復(fù)管理，同時還存在真空地帶，在實際監(jiān)管中存在風險隱患，而基層網(wǎng)點特別是代理網(wǎng)點的多頭管理，不僅增加了管理成本，還造成管理效率低下。

（二）管轄權(quán)分散造成操作風險

金庫管理是資金安全的核心，目前郵儲銀行的金庫安全、場地管理及現(xiàn)金押運全部由郵政部門負責管理。由于郵儲銀行網(wǎng)點分布廣，且偏遠網(wǎng)點較多，部分縣支行金庫面積小，設(shè)施陳舊，存在安全隱患。當郵儲銀行在檢查金庫過程中發(fā)現(xiàn)問題時，只能與郵政公司進行溝通協(xié)商，提出處理意見，不能對直接責任人進行處罰，不利于問題整改，極易引發(fā)風險。

柜面管理是現(xiàn)金運營的重要組成部分，而在營業(yè)網(wǎng)點中占絕大多數(shù)的代理網(wǎng)點由郵政部門負責，郵儲銀行只能進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，不能安排臨柜人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。制度和業(yè)務(wù)學(xué)習的不到位很可能導(dǎo)致實際操作中的違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，造成操作風險。

審計稽核是風險控制的主要手段，目前郵儲銀行保留稽核職能，能夠?qū)︵]政代理網(wǎng)點開展審計，以確保資金安全，但對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，郵儲銀行不能進行追責和處罰，只能指出問題所在并給出相關(guān)建議和意見，從而造成審計結(jié)果運用弱化，引起操作風險。

（三）考核評價體系導(dǎo)致制度風險

郵儲銀行根據(jù)自身實際情況制定了現(xiàn)金管理辦法，以及相應(yīng)考核辦法和評價指標體系來確保制度有效落實。在實際工作中，郵儲銀行負責所有營業(yè)網(wǎng)點的資金運營管理，而業(yè)務(wù)考核則由郵儲銀行和郵政公司共同執(zhí)行。由于考核側(cè)重點不同，使考核評價過程中公允度有所降低，造成考核結(jié)果參差不齊，影響考核結(jié)果效能發(fā)揮。

（四）監(jiān)管權(quán)限缺位引發(fā)監(jiān)督風險

郵政代理網(wǎng)點在管理上隸屬于郵政部門，而央行對于郵政部門沒有監(jiān)管權(quán)限。雖然基層人民銀行也對郵政代理網(wǎng)點的現(xiàn)金業(yè)務(wù)開展檢查，但只能作為對郵儲銀行檢查的延伸，對存在問題及由此產(chǎn)生的嚴重后果只能先由郵儲銀行承擔，再向郵政部門轉(zhuǎn)達，把本該直接的監(jiān)管關(guān)系變?yōu)殚g接監(jiān)管，削弱了檢查權(quán)威性，不利于問題的糾改。

三、對防范郵政代理網(wǎng)點現(xiàn)金運營風險的相關(guān)建議

（一）理順現(xiàn)行管理體制，盡快將郵政代理網(wǎng)點管轄權(quán)劃歸郵儲銀行

著眼于代理網(wǎng)點長期發(fā)展目標和風險防控要求，理順現(xiàn)行管理模式，逐步推進體制改革。嘗試將代理網(wǎng)點的員工考核權(quán)、處置權(quán)及業(yè)務(wù)經(jīng)營管理權(quán)劃歸郵儲銀行，強化郵儲銀行管理郵政金融業(yè)務(wù)的主導(dǎo)地位。

（二）推動頂層設(shè)計，將郵政公司代理網(wǎng)點納入央行監(jiān)管范疇

人民銀行與國家郵政局探索建立聯(lián)合監(jiān)管機制，賦予人民銀行監(jiān)管權(quán)限，降低系統(tǒng)性風險水平。同時將國家郵政局列入國務(wù)院反假貨幣聯(lián)席會議成員單位，加強郵政管理部門對現(xiàn)金管理的重視程度，切實提升代理網(wǎng)點現(xiàn)金運營管理水平。

（三）強化風險意識，建立健全郵儲銀行和郵政公司內(nèi)部控制制度

郵儲銀行和郵政公司以風險控制為核心，完善內(nèi)控管理和內(nèi)控制度，搭建風險管理組織構(gòu)架，制定詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章和具體的操作手冊，增強可操作性和嚴密性，提高執(zhí)行力，形成內(nèi)部管理有效制約，全面提高郵政代理網(wǎng)點風險防控能力。

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