林慧娟

摘要：我國自存款準備金制度建立以來，經(jīng)過30年的發(fā)展，功能也在發(fā)生一定的變化，除了保證存款支付和清算外，更加需要關注的是進行宏觀調控。自2010年以來，我國外匯增長的更快，人民銀行不斷的增加對基礎貨幣的投放力度，并擴大法定存款準備金的繳存范圍，作為國家宏觀調控的重要手段。但是，我國在使用存款準備金的過程中，至今未對人民幣存款準備金管理辦法進行完善，因此在我國存款準備金制度還是存在一定的問題，需要對存款準備金的進行改革。本文只要針對我國存款準備金制度存在的主要問題和改革思路進行分析。

關鍵詞：存款準備金制度 問題 改革思路

利率和存款準備金都是我國有力的貨幣資金調控手段，對于調整市場貨幣供應增加市場的流動性是非常重要的，自1984年我國建立存款準備金制度以來，不斷的將存款準備金進行調整，釋放了大量的資金，對于中小企業(yè)的融資帶來了極大的便利，解決了一些企業(yè)融資困難的情況，提升資金的適用狀態(tài)，稱為公開市場業(yè)務的重要輔助操作手段，成為銀行進行宏觀調控的重要手段，因此需要對制度進行完善。

一、存款準備金概述

存款準備金是指金融機構子為保證客戶在進行資金提取和資金清算方面具備充足的資金而放置在中央銀行的存款。我們知道銀行主要的業(yè)務是吸收存款、發(fā)放貸款和轉賬結算。因此銀行在銀行管理中設置存款準備金是非常有必要的，一般來講央行通過調整存款準備金率可以對金融機構的整體信貸擴張能力進行控制，從而影響金融機構調控貨幣供應量，對貨幣資金市場進行整體調控管理。存款準備金可以限制金融市場中信貸金融無限制的擴張，而且可以保證客戶在進行取款和資金清算的時候有充足的資金，維護客戶的利益，對貨幣金融市場進行規(guī)范管理。法定存款準備金顧名思義，就是央行統(tǒng)一通過標準，規(guī)定各個銀行按照一定的比例上交給銀行的存款準備金。法定存款準備金的比例可以進行調整，主要是按照當時貨幣資金狀況的基本政策對比例進行調整，從而有效控制貨幣市場。

二、我國現(xiàn)行存款準備金存在的問題分析

（一）存款準備金復習問題分析

存款準備金是否需要付息是需要關注的問題，首先我國超額存款準備金就較高，這樣會出現(xiàn)存款準備金制度和貨幣政策的在整體效果降低的情況，影響準備金具體政策的實施，造成這種現(xiàn)象的主要原因一般被認為是準備金付息制度，因此對取消準備金付息制度的呼聲也更加強烈。但是實際分析卻發(fā)現(xiàn)，導致利率體系不合理的關鍵因素不是準備金付息制度，而是超額準備金利率，這樣就造成商業(yè)銀行在獲得資金之后，更加愿意存于央行從而降低風險，獲得較高的收益，出現(xiàn)大量超額準備金存款，造成貨幣的積壓，對于貨幣政策的有效執(zhí)行影響較大，造成貨幣資金的不穩(wěn)定，市場流通性較差，影響貨幣政策的有力執(zhí)行。因此央行針對這種情況制訂了一系列的政策，對現(xiàn)行情況進行調整，但是在力度和執(zhí)行情況上存在不足，需要對制度進行完善。

（二）準備金繳存制度存在問題

存款準備金在進行繳存的時候，需確定計提準備金的范圍和比例，主要從一下角度進行考慮：一是對存款性質進行判斷，保證其可以作為一般性存款使用，其次需要確定該存款準備金是否可以充分的發(fā)揮自身該有的功效，從而對宏觀調控產生較為有效的作用。畢竟存款準備金與貸款之間存在利差，現(xiàn)階段我國較高的存款準備金利率較高，這樣就會出現(xiàn)存款資金在不同商業(yè)銀行之間出現(xiàn)轉移的情況，資金管理中出現(xiàn)困難，造成我國準備金繳存制度存在問題。近年來，銀行不斷發(fā)展自身衍生金融產品的業(yè)務，在一定程度上增加了銀行的負債，銀行在這個過程可能出現(xiàn)對于銀行固有資金不足的情況，產生了不同程度的派生存款效應，造成銀行出現(xiàn)較大的泡沫，從而增加了央行貨幣政策制定和調控的難度，提升了銀行進行貨幣的流動性風險。

（三）存款準備金的計提制度存在問題

我國現(xiàn)階段在進行準備金計提的過程中，是按照央行的計提方法對存款進行統(tǒng)一的提取，按照一定的比率，這樣的計提方法和西方國家按照存款平均余額的計提方法不同，使用該方法主要是為了是一個中國特色社會主義經(jīng)濟的發(fā)展，但是這種方法相比較于存款平均余額計算的方法來講，是較為落后的。我國商業(yè)銀行各級分行之間是采用按照期末余額來考核業(yè)績，因此銀行首先采取的措施進行增加期末的銀行存款，籌措較多的資金，造成央行在進行流動性資金管理方面存在問題，造成存款準備金不能很好的符合調控的需要，引發(fā)商業(yè)銀行的流動性風險不斷增加，造成管理中出現(xiàn)一些問題，增加了銀行進行管理中的各種問題。因此需要在完善存款準備金制度的過程中提升法定存款準備金率的數(shù)值，提升更加優(yōu)勢的存款準備金的計提方法，提升保證金更夠發(fā)揮自身應有的效果。

三、我國存款準備金的改革思路分析

（一）制定適合國情的法定準備金率

我國存款準備金制度之所以出現(xiàn)問題，主要是因為超額準備金的利率在管理上存在一定的不足，并不是付息制度本身存在問題，因此在面對法定存款準備金的適度付息補償時，需要掌握其中的度，適度的降低差額存款準備金，但是需要結合我國的具體國情，對法定存款準備金進行適度的補償，適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需要，從而進一步保證我國在存款準備金方面的制度的可靠性和完善性。具體的方法可以將直接付息制度，可以對固定法定準備金進行利息的支付，但是需要盡量的低于市場利率的價格。同時，可以將銀行的流動性較強的資金和證券等加入到存款準備金中去，進行間接的補償，提升整體效果。

（二）規(guī)定存款準備金的繳存界定

在進行存款準備金的管理中，需要進一步提升存款準備金的界定范圍，從而進一步增加金融機構的監(jiān)管力度，防止金融機構將負債品種定義到繳存的范圍中，變?yōu)榱硗庖环N標準的準備金從而出現(xiàn)對準備金不合理規(guī)避的情況，影響銀行對準備金的管理和控制。保證金實質上可以作為一種類型的銀行負債，作為銀行調節(jié)的重要工具，成為商業(yè)銀行調控的重要手段，從而合理的控制貨幣及資金市場。同時，需要關注銀行內部的考核制度，不能完全依靠期末余額，而是需要將考核范圍進行一定的擴大，提升考核的整體性，消除按期末余額的時點進行計提的方法，可以在月中期作為計提時點，防止銀行流動性風險的增加，更好的發(fā)揮存款準備金的作用。

（三）對完善準備金利率制度

存款準備金是保障存款流出的保付制度，因此可以針對不同的利率市場進行利率的差別定位，這樣可以對貨幣市場的總供給和總需求進行一定的調節(jié)，在短時期內平衡貨幣市場的關系。現(xiàn)實的購買力可以真實的反映出貨幣市場的現(xiàn)狀，央行可以通過市場的變化，對存款準備金率進行調節(jié)，從而影響購買力，對市場進行有效的控制，實現(xiàn)對社會總需求的調節(jié)管理。同時，商業(yè)銀行可以提升自身在活期存款法定準備金率，這樣可以緩解流動性緊張時期銀行對于資金的調配能力，從而進一步保證銀行在進行管理的過程中對于資金的調配能力，抑制資金過分調配帶來的風險，使銀行在存款與貸款之間更好的進行管理，從而控制好銀行在存貸款利率之間的相互關系，提升銀行管理的有效性。對存款利率進行有效的調整，可以提升央行對金融市場的掌控能力，迅速的對金融市場的變化做出必要的反映，從而進一步提升央行對貨幣資金市場的觀察力度，敏銳的察覺到市場的變化，合理的做出調控政策，保證資金的管理符合市場的需要，為市場的管理提出必要的支持。例如，從資金管理角度出發(fā)，可以按照存款的期限確定存款準備金率，這樣對于商業(yè)銀行在資金控制方面更加具有技術性，對活期存款等短期存款實行較高的存款準備金率，以此來抑制因為資金的過度擴張出現(xiàn)的危機。而對定期存款等長期存款實行較低的存款準備金，使得銀行貨幣管理更加清晰，提升對資金的掌控。

四、結束語

我國存款準備金制度在發(fā)展中不斷的得到完善，但是在制度方面還是存在一定的欠缺，需要對制定進行完善。存款準備金對于國家進行貨幣市場宏觀調控的重要手段，因此制度上存在的不足在一定的程度上影響到了貨幣資金市場，需要采用一定的方法對制度進行完善，從而提升存款準備金制度的效果和管理水平。

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