陳媛

隨著電力體制改革的深入和電力市場的發(fā)展，分散和松散式管理的電力系統(tǒng)多經(jīng)企業(yè)必須對企業(yè)內(nèi)部的各種資源進行集中管理、實時監(jiān)控和最優(yōu)配置，以應(yīng)對瞬息萬變的市場和抵御各種風(fēng)險。因此，建設(shè)一個全面、高效的財務(wù)管理信息系統(tǒng)已經(jīng)迫在眉睫。

一、財務(wù)管理信息化系統(tǒng)實施的“八步法”

信息化系統(tǒng)軟件是一個實施管理的工具，能夠?qū)φw的企業(yè)資源進行有效的配置、管理、控制和優(yōu)化；它同時也可以說是一個框架，要用企業(yè)的管理思想、運行流程和基本的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)去填充。一般來說，財務(wù)管理信息化系統(tǒng)的實施工作可以分為八個階段，包括系統(tǒng)規(guī)劃階段、業(yè)務(wù)分析階段、系統(tǒng)設(shè)計階段、系統(tǒng)配置階段、運行準備階段、知識轉(zhuǎn)移階段、系統(tǒng)上線階段、持續(xù)優(yōu)化階段，我們簡稱其為：“八步法”。

1.系統(tǒng)規(guī)劃階段的任務(wù)主要是進行管理理念培訓(xùn)和前景分析，確定項目的目標、范圍，成立實施小組，擬訂項目實施方案。以物資管理系統(tǒng)的實施為例，物資管理的業(yè)務(wù)部門是物資供應(yīng)部門，因此，實施這個系統(tǒng)首先需要進行跨部門協(xié)調(diào)。財務(wù)部門在征得分管物資供應(yīng)的主管經(jīng)理同意之后，應(yīng)與供應(yīng)部門聯(lián)系，組成由財務(wù)部信息化專責(zé)、存貨崗位和物資供應(yīng)處保管員、計劃員、管理員在內(nèi)的實施小組，進入系統(tǒng)實施階段。

2.業(yè)務(wù)分析階段的任務(wù)主要是進行業(yè)務(wù)調(diào)研，確定業(yè)務(wù)流程，分析信息流、資金流、物資流，調(diào)研信息表現(xiàn)需求，在原有軟件基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)實際情況開始二次開發(fā)工作。比如，物資業(yè)務(wù)涉及物資使用單位、工程管理部門、供應(yīng)部門、財務(wù)部門，出庫的去向包括基建工程、技改工程、代作工程、配套費工程、銷售業(yè)務(wù)以及檢修費和維護費等。這一步驟是相關(guān)部門共同商討適應(yīng)管理要求的業(yè)務(wù)運行方式和網(wǎng)上運行流程。

3.系統(tǒng)設(shè)計階段主要是設(shè)計各子系統(tǒng)的管理對象架構(gòu)和業(yè)務(wù)單元架構(gòu)，規(guī)范和設(shè)計各種業(yè)務(wù)流程，設(shè)計數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式，設(shè)計各種報表；設(shè)計信息資源保護和安全訪問方案以及信息資源訪問權(quán)限的方案。這一步驟主要由軟件公司負責(zé)完成，具體是將我們調(diào)研所確定的運行方式和流程寫入系統(tǒng)，進行固化，以供業(yè)務(wù)發(fā)生時選擇使用。

4.系統(tǒng)配置階段主要是設(shè)置系統(tǒng)的基本參數(shù)、基本數(shù)據(jù)、信息表現(xiàn)、安全策略等，在系統(tǒng)中進行業(yè)務(wù)配置、流程配置等。這一步驟主要由軟件公司負責(zé)完成。

5.運行準備階段的工作是整理各子系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，經(jīng)過審核后錄入系統(tǒng)，進行模擬運行，及時解決系統(tǒng)暴露出的技術(shù)、業(yè)務(wù)、流程等各方面問題。這個過程需要合作雙方進行密切的配合。

6.知識轉(zhuǎn)移階段的工作是針對不同部門和人員分別進行管理理念的宣貫落實，以及進行各子系統(tǒng)應(yīng)用培訓(xùn)或整體應(yīng)用培訓(xùn)，以便從建設(shè)階段過渡到應(yīng)用階段。

7.系統(tǒng)上線階段是指系統(tǒng)投入正式運行，這個階段需要根據(jù)不同子系統(tǒng)的具體情況確定與元管理方式的雙軌運行時間，以便對新系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)核對和管理功能的檢驗。

8.持續(xù)優(yōu)化階段是貫穿于系統(tǒng)實施和運行工作始終的。主要內(nèi)容是對發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)缺陷及時記錄、整理并通知遠光公司修正與完善，對于業(yè)務(wù)變化要及時調(diào)整業(yè)務(wù)流程，確保系統(tǒng)的適用性和先進性。

二、財務(wù)管理信息化系統(tǒng)實現(xiàn)的管理效果

隨著財務(wù)管理信息系統(tǒng)不斷豐富和完善，將逐漸實現(xiàn)以下幾方面的管理效果：

1.物料管理子系統(tǒng)可實現(xiàn)物資品種的統(tǒng)一化、規(guī)范化管理；為物資計價方式由計劃價格變?yōu)閷嶋H價格提供技術(shù)支持，能夠?qū)崟r、準確地反映企業(yè)物資情況；改月末一次稽核為隨時稽核，使物資系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與財務(wù)部門達到同步；并且可以從技術(shù)上控制計劃外采購行為的發(fā)生。

2.物資采購資金預(yù)算管理系統(tǒng)，用以收集物資需求計劃和進行采購資金控制。達到了物料子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的高度集成，使物資信息能夠充分共享給工程和資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，實現(xiàn)了需求、分析、采購、入庫、領(lǐng)用、增資產(chǎn)等業(yè)務(wù)流程的自動化和統(tǒng)一化。

3.工程管理子系統(tǒng)可實現(xiàn)對工程項目信息的檔案管理；能夠針對各種間接費用進行精確、快速的自動分攤；自動生成相應(yīng)竣工決算報表及完工轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。同時，通過預(yù)算功能實現(xiàn)對工程進度款的實時控制，實現(xiàn)超進度付款報警功能和對工程質(zhì)保金支付的控制。

4.合同管理子系統(tǒng)通過施工合同與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)相關(guān)聯(lián)，實現(xiàn)了施工合同檔案管理，填補了核算系統(tǒng)不能進行合同管理的空白。

5.應(yīng)收應(yīng)付子系統(tǒng)能夠適時對尚未得到清理的借款做出提醒；能夠?qū)?shù)百項往來款項自動統(tǒng)計賬齡；并根據(jù)賬齡分類匯總，形成報表，提高工作效率和業(yè)務(wù)信息的準確度。

6.預(yù)算管理子系統(tǒng)通過預(yù)算控制的提醒、報警和拒絕功能，對生產(chǎn)成本和工程成本實現(xiàn)事前、事中監(jiān)控，改變了以往只能對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行事后分析的狀況。為實施全面預(yù)算管理提供了技術(shù)保證。

7.資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實現(xiàn)了資產(chǎn)的集團化管理；實現(xiàn)了工程移交資產(chǎn)的自動化及資產(chǎn)信息變動的流程化管理，實現(xiàn)了多口徑的數(shù)據(jù)查詢以及資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)的預(yù)測功能。

8.薪酬管理子系統(tǒng)實現(xiàn)勞資部門、下級各部門與財務(wù)部門間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集中管理，實現(xiàn)薪酬調(diào)整的流程變化管理，實現(xiàn)工資表網(wǎng)上簽收、查詢的管理效果。最終目標是實現(xiàn)與人事部門的“人事管理系統(tǒng)”建立接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。使人事檔案信息變動修改后，能夠按設(shè)定流程傳遞到各相關(guān)部門，并最后自動匯總傳遞到財務(wù)部門薪酬子系統(tǒng)。

9.資產(chǎn)實物管理子系統(tǒng)資產(chǎn)實物管理子系統(tǒng)，利用RFID技術(shù)（俗稱“電子標簽”）來完成資產(chǎn)的實物管理，解決國有企業(yè)普遍存在的資產(chǎn)管理老大難問題。財務(wù)管理信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)管理中的“賬卡一致”，再將RFID標簽用于固定資產(chǎn)跟蹤，采集資產(chǎn)實物信息與財務(wù)的資產(chǎn)卡片實現(xiàn)自動對比，以掌握實物狀態(tài)，實現(xiàn)“賬、卡、物”實時一致的管理效果。

總之，財務(wù)信息化工作任重而道遠，我們期待財務(wù)管理信息化系統(tǒng)的實施給多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理工作帶來較大的提升。