張晨

(西北政法大學(xué)法律碩士學(xué)院，陜西 西安　710063)

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特殊形式的民間借貸的法律問題

張晨

(西北政法大學(xué)法律碩士學(xué)院，陜西 西安710063)

摘要：隨著時(shí)代的發(fā)展，單純的民間借貸已經(jīng)無法滿足一些人的胃口，越來越多的民間借貸的形式開始出現(xiàn)，這些民間借貸通常伴隨著高額的利息以及各式各樣的附加條款，很多借款人不符合銀行貸款的資格，又由于資金鏈斷裂或是擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模急需資金的供應(yīng)，便不顧高額的利息和復(fù)利，向一些其他貸款機(jī)構(gòu)貸款，比較典型的就是小額貸款公司。

關(guān)鍵詞：小額貸款；法律問題；民間借貸

小額貸款公司是國家為了發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，活躍市場(chǎng)氛圍而設(shè)立的不吸收資金，只發(fā)放貸款的獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)。這種理財(cái)形式是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展起來的，但是卻有著很多種不足之處。

一、法律的規(guī)定法律地位及業(yè)務(wù)范圍模糊

對(duì)于小額貸款公司來講，法律將其都規(guī)定為獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)，將各自的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了劃分，但是在現(xiàn)實(shí)的社會(huì)生活中卻存在著有悖于立法者用意的現(xiàn)象。小額貸款公司用法人借貸的方式巧妙地將融資轉(zhuǎn)化成了合法行為，法律規(guī)定小額貸款公司只進(jìn)行釋放貸款，但是現(xiàn)在小額貸款公司已經(jīng)變成了高利貸的代名詞。

二、借貸方式不規(guī)范

2008年5月中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)《小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》,鼓勵(lì)和規(guī)范我國小額貸款公司的發(fā)展?？墒?，在具體的實(shí)行和操作中卻并未像想象中的那么盡如人意，小額貸款公司通常借貸的時(shí)間很短，一般只有幾個(gè)月或是幾天，這樣短期的借貸中卻有著超額的利潤，通常借貸給一些急需資金周轉(zhuǎn)的借款人。在小額貸款中，高額的利息是其特征，小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。為了避免最終得不到高額的回報(bào)，通常在借款之前就已經(jīng)先把利息扣除，更有甚者還留有一部分的押金，并不會(huì)給足借款的全額。但是借款人卻在借條上寫的全額的債權(quán)，這樣，當(dāng)債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，即便進(jìn)入訴訟程序，法院也會(huì)判定實(shí)現(xiàn)全部的債權(quán)，這樣小額貸款公司將收入全部的債權(quán)以及超出法律規(guī)定的利息，甚至還能得到法院判定的額外的銀行同期四倍利息。

三、監(jiān)管問題突出

作為一個(gè)業(yè)務(wù)范圍為金融的機(jī)構(gòu)來講，小額貸款公司是獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)。這兩個(gè)公司的定位都是企業(yè)而并非金融機(jī)構(gòu)由銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一監(jiān)管，只要滿足設(shè)立的條件并且在工商登記部門登記即可設(shè)立。小額貸款公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中為了提高自己的放貸業(yè)務(wù)量，將放貸門檻降到最低，打出“免擔(dān)保，當(dāng)天下單當(dāng)天提款，無需抵押”的廣告，且不說大部分的貸款是預(yù)扣超高額利息，在回收貸款有困難時(shí)，小額貸款公司與各地方黑社會(huì)相勾結(jié)，采取的措施更加使人詫異。

四、風(fēng)險(xiǎn)管控處于法律的空白階段

作為新興的金融業(yè)務(wù)范圍的公司，風(fēng)險(xiǎn)總是不可避免的，尤其是對(duì)于小額貸款公司而言，為了增加業(yè)務(wù)量，小額貸款公司不得不降低放貸的標(biāo)準(zhǔn)，不對(duì)自己的債權(quán)設(shè)立抵押、保證等一系列的保護(hù)措施，這樣使得公司放出的貸款很難收回。無法歸還的賬太多，小額貸款公司肯定會(huì)難以為計(jì)最終走向破產(chǎn)的邊緣。小貸公司本來就是用來解決經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融工具，沒有明確的法律規(guī)定也在情理之中，但是隨著小貸公司的發(fā)展越來越快，發(fā)生的問題也就越來越多，進(jìn)行特別的立法勢(shì)在必行?，F(xiàn)在除了2008年5月中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)《小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，便只有一些行政法規(guī)得以規(guī)制。既然立法都如此空白，就更加談不上對(duì)于小貸公司的監(jiān)管問題了。小貸公司不屬于銀行系統(tǒng)不能由中國人民銀行以及銀監(jiān)會(huì)來監(jiān)管，其余部門也沒有權(quán)利對(duì)小貸公司的日常經(jīng)營模式以及經(jīng)營程序進(jìn)行監(jiān)管。按照現(xiàn)行法而言，我國在小貸公司的立法上較為保守，不能吸收公眾存款，那么也就不是真正意義上的金融機(jī)構(gòu)，即不能將其交給銀監(jiān)會(huì)來監(jiān)管，況且銀監(jiān)會(huì)在各地區(qū)的人員非常少，處理銀行事務(wù)都自顧不暇，更不要說再將有著諸多問題的小貸公司納入銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管范圍了。

五、稅收負(fù)擔(dān)過于沉重

金融機(jī)構(gòu)以及企業(yè)向來被政府機(jī)關(guān)看做是搖錢樹，小額貸款公司雖然并不是金融機(jī)構(gòu)但是卻有著同樣的命運(yùn)。小額貸款公司稅收參照一般工商企業(yè)執(zhí)行，須繳25%所得稅和5.56%的營業(yè)稅及附加，并沒有專門性的優(yōu)惠稅收的政策。對(duì)于小額貸款公司而言，本來風(fēng)險(xiǎn)就比較大，再加上額外的賦稅有可能使得公司更加入不敷出。本來國家設(shè)立小額貸款公司是在農(nóng)村以及經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)設(shè)立的，為了使一些無法得到銀行貸款的小型企業(yè)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者可以通過這個(gè)方式獲得資金，以活躍經(jīng)濟(jì)，帶動(dòng)人民生活水平的提高，但是國家對(duì)于小額貸款公司的高額稅負(fù)使得此種類型的公司發(fā)展舉步維艱，與當(dāng)初設(shè)立該公司形式時(shí)的立法目的背道而馳。

參考文獻(xiàn)：

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[2]俞伯陽.我國小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展探析[J]經(jīng)濟(jì)與管理,Economy and Management,2015年06期。

中圖分類號(hào):F830.5

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1671-864X(2016)04-0082-01

作者簡(jiǎn)介：張晨(1992.11)，女，山東聊城人，西北政法大學(xué)法律(法學(xué))專業(yè)2015級(jí)碩士研究生，研究方向：民商法。