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        從金融體制改革視角看銀行存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建

        2016-11-25 16:40:40任百祥田建浩
        時代金融 2016年27期
        關(guān)鍵詞:存款保險(xiǎn)制度構(gòu)建

        任百祥+田建浩

        【摘要】存款保險(xiǎn)制度用以防范銀行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn),我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,建立符合時代要求的存款保險(xiǎn)制度對促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展、維護(hù)金融安全和穩(wěn)定和深化金融體制改革具有重要意義。本文通過分析構(gòu)建銀行存款保險(xiǎn)制度背景,指出現(xiàn)行存款保險(xiǎn)制度弊端,結(jié)合我國金融體制實(shí)情給出針對性構(gòu)建思路。

        【關(guān)鍵詞】金融機(jī)制改革 存款保險(xiǎn)制度 構(gòu)建

        十八屆三中全會要求我國要加快建立存款保險(xiǎn)制度,深化經(jīng)濟(jì)體制改革[1]。從國際主流觀點(diǎn)而言,存款保險(xiǎn)制度被視為國家金融安全的重要支柱,我國存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建已經(jīng)經(jīng)歷二十多年的研究過程,雖未正式成立,但相關(guān)案例研究和制度設(shè)計(jì)、實(shí)施條件等已經(jīng)日臻完備。

        一、構(gòu)建銀行存款保險(xiǎn)制度背景分析

        銀行存款保險(xiǎn)制度是制度安排,其針對銀行設(shè)置,使用條件通常是存款機(jī)構(gòu)失去清償能力,主要有兩個目的:一是維護(hù)存款機(jī)構(gòu)體系穩(wěn)定,一是為了使存款人不喪失存款,保證存款人利益[2]。一般而言,存款保險(xiǎn)制度是講顯性尋款保險(xiǎn)制度。如果沒有建立顯性存款制度,往往存在以政府信用為擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)制度。

        顯性存款保險(xiǎn)制度中主要有兩個機(jī)構(gòu),一是對存款機(jī)構(gòu)收入的存款實(shí)施保險(xiǎn)服務(wù),一是收入存款人的存款。由此而知,存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)方,存款機(jī)構(gòu)為被保險(xiǎn)方。顯性存款保險(xiǎn)制度運(yùn)行思路為:身為被保險(xiǎn)方,其以收入存款為基數(shù),對保險(xiǎn)方繳納保費(fèi),構(gòu)建存款保險(xiǎn)基金。若被保險(xiǎn)方面臨重大財(cái)務(wù)危機(jī)或破產(chǎn),保險(xiǎn)方要向存款機(jī)構(gòu)提供資金,幫助存款機(jī)構(gòu)對存款人支付存款渡過難關(guān)。利用顯性存款保險(xiǎn)制度,能夠保證儲戶利益,防止由于少數(shù)銀行金融危機(jī)引起的大面積恐慌性擠兌,保證金融穩(wěn)定和安全。

        二、現(xiàn)行存款保險(xiǎn)制度弊端

        (一)政府承受了不應(yīng)有的負(fù)擔(dān)

        我國現(xiàn)行制度中,若沒有事先籌集存款保險(xiǎn)基金,中途出現(xiàn)存款機(jī)構(gòu)市場退出或者制度危機(jī),政府職能出面解決資金來源問題,因此背負(fù)不應(yīng)該的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。政府救助資金的來源主要為財(cái)政收入和再貸款,實(shí)際上是通過通貨膨脹或者稅收形式源于納稅人。但存款機(jī)構(gòu)不用因?yàn)榇朔N隱形存款保險(xiǎn)付出成本,相當(dāng)于是自身存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)全部由納稅人和政府買單,明顯是一種有失公允的行為。我國目前人民幣存款余額達(dá)百萬億元,這是納稅人和政府難以承擔(dān)的負(fù)債。

        (二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以難處理市場退出問題

        我國目前法律法規(guī)中針對存款機(jī)構(gòu)市場退出的相關(guān)主體的職責(zé)、補(bǔ)償政策、標(biāo)準(zhǔn)等沒有具體規(guī)定?!督鹑跈C(jī)構(gòu)撤銷條例》、《商業(yè)銀行》等已經(jīng)頒布的法律法規(guī)中對存款機(jī)構(gòu)市場退出行為規(guī)范不夠,難以明確相關(guān)操作細(xì)則??傊请[性存款保險(xiǎn)制度自身問題。隱性存款保險(xiǎn)制度中美政府無法明確承諾存款機(jī)構(gòu)“兜底”,當(dāng)出現(xiàn)金融危機(jī)時,卻又不得不這么做。此項(xiàng)矛盾使監(jiān)管部門無法順利處理存款機(jī)構(gòu)市場退出問題。一方面是難以協(xié)調(diào)各部門工作,一是補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一影響社會穩(wěn)定,此外也嚴(yán)重影響市場退出的處置效率。以1998年6月被關(guān)閉的某發(fā)展銀行為例,直到今日也未完成清算,十幾年清算過程耗費(fèi)的時間、物力、人力成本相當(dāng)大,明顯影響了國有資產(chǎn)清理和回收。

        (三)存款機(jī)構(gòu)忽略經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

        隱性存款保險(xiǎn)制度中,政府針對存款機(jī)構(gòu)實(shí)施的救助剝削了存款機(jī)構(gòu)經(jīng)營者的責(zé)任感和社會壓力,容易導(dǎo)致其忙碌追求短期利潤,從而進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動,存在道德風(fēng)險(xiǎn)。即便我國監(jiān)管部門審慎監(jiān)管這存款機(jī)構(gòu),但是由于缺少價(jià)格調(diào)節(jié)手段,存款機(jī)構(gòu)通常有在政策邊緣游走,逐利沖動較強(qiáng)烈。

        三、構(gòu)建銀行存款保險(xiǎn)制度思路

        (一)構(gòu)建“階梯形”存款保險(xiǎn)制度

        為提高資金使用效率和制度運(yùn)行效率,在構(gòu)建存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的同時,要采用階梯設(shè)置原則。根據(jù)不同檔次和類別的存款機(jī)構(gòu)設(shè)置不同層次的存款保險(xiǎn)制度,使全國存款保險(xiǎn)制度為階梯型。將存款保險(xiǎn)制度設(shè)置為階梯形有利于存款機(jī)構(gòu)相互之間合理競爭,從而增強(qiáng)公眾對存款機(jī)構(gòu)的信心。

        我國目前存款機(jī)構(gòu)主要有郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、全國性股份制銀行、外資銀行、農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行組成[4]。具體而言,在存款保險(xiǎn)制度設(shè)置方面,可以將以上積累存款機(jī)構(gòu)分為:一是由農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行組成的存款機(jī)構(gòu),一是由股份制商業(yè)銀行、國有商業(yè)銀行組成的成熟的、大型的存款機(jī)構(gòu)。由于農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行等存款機(jī)構(gòu)發(fā)展尚未成熟,成分稍微復(fù)雜,可以針對此類銀行設(shè)置針對性的存款保險(xiǎn)基金。

        (二)對保險(xiǎn)基金的管理、運(yùn)用及來源進(jìn)行規(guī)范化管理

        投保時存款機(jī)構(gòu)根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)對被保險(xiǎn)方收取保費(fèi),是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中一種常見的收取保費(fèi)的方式,該種方式于事前收取保費(fèi),構(gòu)建存款保險(xiǎn)基金。同時由于存款保險(xiǎn)基金只是存款機(jī)構(gòu)中收入的存款的一定比例,所以需要經(jīng)過長期積累,存款保險(xiǎn)基金才具有風(fēng)險(xiǎn)承受能力,具備一定規(guī)模進(jìn)行賠付。根據(jù)我國目前銀行具體經(jīng)營狀況和資金情況而言,可靠穩(wěn)定的存款保險(xiǎn)基金需要政府的大力支持,主要表現(xiàn)為被保險(xiǎn)存款機(jī)構(gòu)和現(xiàn)階段存款保險(xiǎn)基金該有政府作為出資方,定期對被保險(xiǎn)存款機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)[5],具體操作時,中央銀行要從法定準(zhǔn)備金中提取一部分來作為存款保險(xiǎn)基金的一部分,此種行為是比較實(shí)際和可行的做法。

        (三)抓住時機(jī)推出存款保險(xiǎn)制度

        不管從外在環(huán)境還是內(nèi)在條件而言,此時是存款保險(xiǎn)制度推出的良好時機(jī),我國近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,銀行業(yè)的改革被不斷深入進(jìn)行,特別是2008年的金融危機(jī)之后,我國有關(guān)部門對金融業(yè)加強(qiáng)了管理及控制,在處理不良資產(chǎn)中,取得了很好的效果,同時提高了我國金融資產(chǎn)質(zhì)量,其中各項(xiàng)衡量指標(biāo)也不斷優(yōu)化。從銀行內(nèi)在條件看,在會計(jì)方面我國銀行業(yè)已經(jīng)采用國際公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則,銀行業(yè)針對會計(jì)信息披露方面更佳透明合理,有助于有關(guān)監(jiān)管部門監(jiān)督管理銀行業(yè)。因此,我國在目前推出存款保險(xiǎn)制度比較合適。

        (四)開展公眾存款保險(xiǎn)和金融安全知識的普及活動

        積極開展對公眾的存款保險(xiǎn)和金融安全的知識普及活動,在存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施過程中有輔助作用。從國際經(jīng)驗(yàn)角度而言,該項(xiàng)工作應(yīng)該全方位的及時開展,正確解讀有關(guān)政策和法規(guī),避免曲解和誤讀。

        參考文獻(xiàn)

        [1]萬偉.從金融安全視角談構(gòu)建我國銀行存款保險(xiǎn)制度[J].中國行政管理,2015,12(03):142-145.

        [2]馮果,袁康.走向金融深化與金融包容:全面深化改革背景下金融法的使命自覺與制度回應(yīng)[J].法學(xué)評論,2014,32(02):69-81.

        [3]蔣旭峰.中國建立存款保險(xiǎn)制度的國際經(jīng)驗(yàn)[J].銀行家,2014,12(07):74-75.

        [4]李愷寧.淺談在金融危機(jī)下如何完善我國存款保險(xiǎn)制度[J].中國商論,2016,21(03):90-92.

        [5]侯怡辰.對我國建立銀行存款保險(xiǎn)制度的探討[J].商業(yè)會計(jì),2016,14(08):74-75.

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