沈睦和

摘 要：本文通過(guò)實(shí)際工作中的一件典型案例，分析了現(xiàn)行人民幣銀行賬戶管理辦法中“久懸賬戶”操作中存在的問(wèn)題、原因，提出了修訂制度、強(qiáng)制注銷、建設(shè)統(tǒng)一信用信息交換平臺(tái)、資源共享等建議，有效提高行政審批的效率和質(zhì)量。

關(guān)鍵詞：久懸賬戶；問(wèn)題；思考

一、事情由來(lái)

2016年6月15日，江蘇省泰興市某企業(yè)持三證合一營(yíng)業(yè)執(zhí)照到人民銀行，申請(qǐng)核發(fā)基本賬戶開(kāi)戶許可證，全國(guó)人民銀行賬戶管理系統(tǒng)提示該單位已經(jīng)開(kāi)立基本賬戶。該企業(yè)負(fù)責(zé)人大惑，明明是剛剛注冊(cè)的新設(shè)企業(yè)，怎么會(huì)有已開(kāi)基本戶的說(shuō)法？遂去該市行政審批中心工商窗口咨詢，工商局答復(fù)稱該企業(yè)名稱2008年確實(shí)曾經(jīng)被注冊(cè)使用過(guò)，但那家公司已于2013年注銷?，F(xiàn)新設(shè)的這家企業(yè)在工商注冊(cè)系統(tǒng)中的名稱唯一，營(yíng)業(yè)執(zhí)照真實(shí)有效。客戶再次向人行提出開(kāi)戶申請(qǐng)。人行與工商部門(mén)核實(shí)相關(guān)情況后查明：同名原企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照確已注銷，但是基本存款賬戶并未注銷，從而影響現(xiàn)同名注冊(cè)企業(yè)新開(kāi)立基本存款賬戶。

二、處理經(jīng)過(guò)

通過(guò)查詢工商部門(mén)和人行賬戶管理系統(tǒng)得知，原企業(yè)基本存款賬戶開(kāi)設(shè)在該市農(nóng)村商業(yè)銀行，狀態(tài)為久懸。且銀行會(huì)計(jì)主管告知，該企業(yè)早已注銷，負(fù)責(zé)人也早已死亡，找不著與企業(yè)相關(guān)的聯(lián)系人可以來(lái)銀行辦理銷戶手續(xù)。人民銀行為幫助解決該問(wèn)題，登錄了全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，查詢打印了已注銷企業(yè)信息，作為其撤銷基本賬戶的依據(jù)，并登報(bào)聲明相應(yīng)開(kāi)戶許可證作廢。但人民銀行在辦理撤銷基本戶時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在久懸賬戶，并且企業(yè)不能提供賬戶系統(tǒng)查詢密碼，也不具備密碼重置的條件和可能。最終因系統(tǒng)限制和查詢困難，該重名注冊(cè)企業(yè)采取重新注冊(cè)另一名稱才得以成功開(kāi)戶。

三、值得關(guān)注的問(wèn)題

該案例反映了企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照注銷而其人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱銀行賬戶）未撤銷，影響同名注冊(cè)企業(yè)新開(kāi)立銀行賬戶的現(xiàn)象，給銀行賬戶的日常管理提出了一些值得關(guān)注的問(wèn)題：

（一）新設(shè)企業(yè)與注銷企業(yè)重名且原名稱企業(yè)未銷戶，新設(shè)企業(yè)無(wú)法開(kāi)戶，如本案中申請(qǐng)開(kāi)戶的存款人即“躺著中槍”。如果企業(yè)因此受到損失起訴銀行，銀行會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）在被久懸的賬戶中，既有因企業(yè)改制、重組、倒閉、更名、遷址等形成的“遺留賬戶”，也有因銀行網(wǎng)點(diǎn)撤并、遷址，企業(yè)嫌賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)麻煩而產(chǎn)生的“問(wèn)題賬戶”，更多是由于存款人隨意開(kāi)設(shè)，又疏于管理或自身賬戶使用不規(guī)范等“多頭賬戶”。絕大多數(shù)久懸賬戶無(wú)資金或少量資金，若存款人無(wú)主動(dòng)銷戶意識(shí)，而銀行又不能擅自主動(dòng)銷戶，客觀上久懸賬戶“久懸不決”，日積月累，越積越多，將占據(jù)銀行大量的系統(tǒng)資源、管理資源。

（三）現(xiàn)行賬戶管理系統(tǒng)不能一次性完整提示久懸賬戶個(gè)數(shù)、開(kāi)戶行等信息，銷完一個(gè)久懸賬戶，進(jìn)行開(kāi)立和變更時(shí)，系統(tǒng)又提示仍存在另一個(gè)久懸戶，給存款人帶來(lái)諸多不便。若存款人有異地久懸賬戶，則更是煩不勝煩。

四、幾點(diǎn)思考

久懸賬戶不僅占用了銀行的賬號(hào)分配、系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù)等方面的網(wǎng)絡(luò)資源，增加了銀行賬戶管理成本，也降低了支付結(jié)算的服務(wù)效率。

久懸賬戶“生生不息”且“久懸不決”的主要原因不外乎兩個(gè)方面：一是按照現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等賬戶制度規(guī)定，核準(zhǔn)類賬戶開(kāi)立、變更、撤銷實(shí)行行政許可制，其他賬戶開(kāi)立、變更、撤銷實(shí)行備案制，對(duì)主動(dòng)注銷久懸銀行賬戶無(wú)相應(yīng)的操作規(guī)定和剛性約束，為規(guī)避法律糾紛或招致訴訟，無(wú)論是人民銀行還是存款人開(kāi)戶銀行，均無(wú)法主動(dòng)撤銷久懸銀行賬戶。二是繁瑣的手續(xù)和偏高的成本，部分注銷企業(yè)賬戶無(wú)資金或只有少量資金，因開(kāi)戶許可證遺失，不愿花錢跑腿刊登遺失公告主動(dòng)撤銷銀行賬戶。

針對(duì)存款人不愿、開(kāi)戶行以及人民銀行不能主動(dòng)撤銷久懸銀行賬戶，進(jìn)而影響同名注冊(cè)企業(yè)無(wú)法開(kāi)立銀行賬戶問(wèn)題，如何從制度層面、操作層面等規(guī)范注銷企業(yè)久懸銀行賬戶管理？筆者建議：

（一）以制度為核心、以行政許可為手段，強(qiáng)制撤銷注銷企業(yè)銀行賬戶。建議由由人民銀行、商業(yè)銀行共同就久懸賬戶的信息采集、賬戶撤銷及賬戶余額處理等方面進(jìn)行具體規(guī)范，達(dá)成共識(shí)，制訂久懸賬戶管理辦法，為具體操作提供制度依據(jù)。主要包括：一是明確管理對(duì)象為企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法注銷而其未主動(dòng)撤銷的銀行賬戶；二是明確職責(zé)分工，遵照“屬地管理”原則，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)核準(zhǔn)類賬戶的注銷，銀行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案類賬戶的撤銷；三是由存款人開(kāi)戶銀行登錄全國(guó)企業(yè)信用信息系統(tǒng)，定期采集企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照注銷信息，匯總報(bào)送人民銀行，作為撤銷賬戶的依據(jù)，通過(guò)媒體集中公告擬撤銷賬戶信息，對(duì)公告期內(nèi)無(wú)人主張權(quán)利的長(zhǎng)期不動(dòng)戶進(jìn)行集中清理；四是規(guī)定備案類賬戶撤銷和核準(zhǔn)類賬戶注銷的手續(xù)、辦理期限、通知形式、信息反饋等；五是明確賬戶余額處理、所有權(quán)歸屬等規(guī)定。

（二）加快建設(shè)統(tǒng)一信用信息共享交換平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資源共享應(yīng)用。建議有關(guān)主管部門(mén)，研究出臺(tái)統(tǒng)一信用信息共享交換平臺(tái)建設(shè)的具體意見(jiàn)，盡快建立以統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)為索引，涵蓋查詢法人和其他組織相關(guān)工商、稅務(wù)、組織機(jī)構(gòu)、企業(yè)信用等信息平臺(tái)，以實(shí)現(xiàn)資源共享，提供信息保障。

（三）加快修訂賬戶管理辦法?，F(xiàn)行賬戶辦法除了對(duì)基本戶有唯一性控制外，對(duì)其他賬戶并無(wú)數(shù)量限制，存款人可以在不同銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立除基本戶以外的其他賬戶，“享受”不同銀行的金融服務(wù)，這種寬松的“準(zhǔn)入”門(mén)檻，除少量賬戶經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)，大部分成了睡眠戶。因此，建議修訂后的賬戶管理辦法，一是限制開(kāi)戶數(shù)量，遏制存款人泛濫開(kāi)戶行為。當(dāng)存款人賬戶數(shù)量達(dá)限時(shí)，可有選擇地撤銷部分已開(kāi)賬戶，減少睡眠賬戶。二是簡(jiǎn)化銷戶手續(xù)，完善對(duì)久懸賬戶的處理規(guī)定。對(duì)可以聯(lián)系到存款人的，開(kāi)戶行可以要求其提供開(kāi)戶許可證原件進(jìn)行銷戶；對(duì)無(wú)法聯(lián)系存款人或久懸存續(xù)期滿的賬戶，開(kāi)戶行可在相關(guān)公開(kāi)發(fā)行的報(bào)紙上刊登銷戶公告，憑銷戶公告向人行申請(qǐng)銷戶處理，以此明確在久懸賬戶處理中責(zé)、權(quán)、利，從而規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。