柳偉

（陜西師范大學，西安　710119）

商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的表外業(yè)務研究

柳偉

（陜西師范大學，西安710119）

首先對表外業(yè)務的概念及特點進行綜述，確定理論基礎。然后分析了我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，通過對表外業(yè)務收入等數(shù)據(jù)指標的分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展中，傳統(tǒng)表外業(yè)務為主流，表外業(yè)務收入增長迅速，表外業(yè)務收入貢獻度發(fā)展遲滯，也從中發(fā)現(xiàn)了一些問題。最后結(jié)合我國商業(yè)銀行表外業(yè)務開展現(xiàn)狀及問題，提出了可行的策略措施。

商業(yè)銀行；表外業(yè)務；經(jīng)營管理

1　商業(yè)銀行表外業(yè)務概念界定

表外業(yè)務是指不反映在資產(chǎn)負債表上但對資產(chǎn)負債表構(gòu)成潛在的實質(zhì)影響，不占用銀行資金但對銀行資金構(gòu)成或有損失的銀行業(yè)務。表外業(yè)務包括結(jié)算、代理等無風險業(yè)務和信用證、票據(jù)貼現(xiàn)、衍生品交易等或有風險業(yè)務。

2　商業(yè)銀行表外業(yè)務現(xiàn)狀及問題

2.1表外業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)過幾年發(fā)展，表外業(yè)務取得巨大進步。其收入金額不斷增加?！吨袊鹑诜€(wěn)定報告2013》顯示，截至2012年末，銀行業(yè)金融機構(gòu)表外業(yè)務 （含委托貸款和委托投資）余額48.65萬億元，比年初增加8萬億元增長19.68%。同期商業(yè)銀行各項貸款余額為51.7萬億元，整個銀行業(yè)貸款余額為68.59萬億元。16家上市銀行的信用證、保函、承兌匯票、貸款承諾等或有風險表外項目余額為15.08萬億元，其中工行、建行、中行均超過2萬億元；北京銀行表外項目為1 625.62億元，同比增長58.91%，民生、光大、交行的增速也超過20%。各大商業(yè)銀行的表外業(yè)務每年的收入總量逐年增長，而且各自的增長比率都在10%以上。隨著國內(nèi)經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展，表外業(yè)務的市場需求也不斷上升。國內(nèi)市場需求的增加直接影響了商業(yè)銀行表外業(yè)務量的不斷加大，從而讓各商業(yè)銀行的表外業(yè)務收入總量一年比一年多。

2.2表外業(yè)務發(fā)展中的制約因素

2.1.1法律法規(guī)體系不健全

一是管制過于嚴苛。我國實行對金融機構(gòu)的嚴格管制，因為金融體系的建立健全關系到金融秩序的好壞。但是嚴格監(jiān)管實現(xiàn)金融秩序的有章可循固然很好，但是過于嚴格的管制必然束縛了商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展，會在一定程度上扼殺商業(yè)銀行的表外業(yè)務創(chuàng)新積極性，影響表外業(yè)務的自然發(fā)展進程。二是法律條文不全面。我國商業(yè)銀行關于表外業(yè)務的法律體系并不健全，指導性文件居多，而強制性的法律法規(guī)較少，存在一些監(jiān)管盲點，使得表外業(yè)務的開展沒有強制性的法律法規(guī)做支撐，秩序混亂。沒有全面完善的法律法規(guī)作為支持。

2.2.2金融市場發(fā)育程度低

我國金融市場發(fā)展起步較晚，金融市場的自由化程度較低。受國內(nèi)分業(yè)經(jīng)營指導原則的限制，商業(yè)銀行表外業(yè)務壁壘較多，進入門檻較高，表外業(yè)務開展過程中的阻力也很大?？珙I域、綜合性、全方位的表外業(yè)務產(chǎn)品在短期內(nèi)無法研發(fā)，銀行表外業(yè)務的集約水平偏低。這就造成商業(yè)銀行中那些高技術含量、高附加值、高收益的表外業(yè)務的推廣發(fā)展是始終停留在初級階段，僅在個別地區(qū)試點，如咨詢服務、代客理財、保險基金、證券基金等表外業(yè)務。與表外業(yè)務相關的衍生品市場發(fā)展緩慢，制約了商業(yè)銀行的表外業(yè)務創(chuàng)新。

2.2.3風險防范意識薄弱

很多銀行僅提供極少占用銀行自身資金的代理支付、結(jié)算類表外業(yè)務。商業(yè)銀行出于利益原因，開始對表外業(yè)務進行盲目擴張。也沒有關注許多表外業(yè)務的潛在風險。大多數(shù)的表外業(yè)務屬于低風險業(yè)務，但有些表外業(yè)務還是會具有一定風險的。比如承諾類、擔保類等可能形成或有資產(chǎn)、或有負債的業(yè)務都含有一定風險。比如以信用證為代表的承諾類業(yè)務。這類業(yè)務與銀行的信用掛鉤。它的主要風險在于，在信用證到期付款時，如果開證申請人資金不足或者沒有資金，無法按期付款。這個時候開證行就需要替客付款。這樣就使得開證行的不良資產(chǎn)增加了，從而加大了風險。再比如以保函為代表的擔保類業(yè)務。特別是一些工程類的保函，這類業(yè)務的風險在于開立了保函，在申請人無力支付受益人索賠金額時，開立行必須要先墊款。這也為銀行增加了不良資產(chǎn)，進而增加了銀行風險。

總之，商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務的過程中應警惕風險，科學合理地擴張。要將風險控制到最低程度。

3　商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務對策建議

3.1健全法律法規(guī)體系

在業(yè)內(nèi)、網(wǎng)絡展開對法律法規(guī)的調(diào)研，了解專業(yè)人士、銀行客戶在表外業(yè)務開展中遇到的法律問題，以此為參考進行法律法規(guī)的完善和制定。各個低級地方政府應根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，以現(xiàn)有法律為藍本，制定出符合當?shù)靥厣姆ㄒ?guī)條文，進一步細化。法律法規(guī)管制嚴苛也暴露出我國表外業(yè)務市場還不夠完善，所以，要進一步明確銀監(jiān)會和行業(yè)協(xié)會職責，將表外業(yè)務發(fā)展作為銀監(jiān)會的重要推動項目，實行政府直接管理和行業(yè)自律管理相結(jié)合，嚴格管理，并以法律的形式固化穩(wěn)定下來。

3.2提升金融市場化程度

一是鼓勵表外業(yè)務創(chuàng)新，政府部門應予以積極的支持。二是銀監(jiān)會和行業(yè)協(xié)會應加大對表外業(yè)務發(fā)展的宣傳，提升客戶認知水平，降低客戶的免費認知，拉動市場需求，完善競爭機制，以市場需求推動金融市場的優(yōu)化。為了有效提升提高銀行客戶的綜合素質(zhì)，切實達到宣傳教育效果，可以通過現(xiàn)場宣傳教育、遠程宣傳教育、戶外宣傳教育與新聞媒體宣傳教育“四位一體”的工作體系，使用多種宣傳方式，拓寬投資者的知識視野，注重培養(yǎng)提高他們的法律意識、風險意識，提高對表外業(yè)務的了解程度。

3.3健全表外業(yè)務防范機制

首先，建立健全內(nèi)控制度。銀行應積極轉(zhuǎn)變觀念，加強相關的宣傳教育，使全體員工認識到表外業(yè)務的風險性。建立表外業(yè)務風險評判機制，在產(chǎn)品研發(fā)或推廣中，針對不同業(yè)務種類、不同地區(qū)的情況進行系統(tǒng)分析，采取恰當可行的風險防范措施，尤其是要對一些金融衍生品等高技術含量的表外業(yè)務提起重視。

其次，加強業(yè)務風險管理。商業(yè)銀行應將表外業(yè)務的風險管理納入日常工作范圍，根據(jù)表外業(yè)務技術負責、風險隱蔽性強的特點，制定風險管理措施，并從總行到分行、支行予以落實，分層管理，將風險管理落到實處。

4　結(jié)語

基于我國商業(yè)銀行間競爭不斷加劇，商業(yè)銀行面臨嚴峻挑戰(zhàn)。本文結(jié)合了實際數(shù)據(jù)，對表外業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀進行了分析，得出了表外業(yè)務的現(xiàn)實問題。還對表外業(yè)務發(fā)展限制因素進行了分析。最后根據(jù)問題提出了相應的對策建議?？傊?，國有商業(yè)銀行要再次提高認識，要有危機意識，繼續(xù)加大對表外業(yè)務的發(fā)展。我國表外業(yè)務的發(fā)展空間巨大，國有商業(yè)銀行必然會在以后的日子里取得較好的成績。

主要參考文獻

［1］張劍.中美商業(yè)銀行表外業(yè)務經(jīng)營策略對比分析［D］.濟南：山東大學，2014.

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10.3969/j.issn.1673-0194.2016.19.062

F830.59

A

1673-0194（2016）19-0110-02

2016-08-30