文/徐　霄

新形勢(shì)下基層國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的新舉措

文/徐霄

國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)出現(xiàn)新常態(tài)后，商業(yè)銀行收入增長(zhǎng)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文重點(diǎn)分析新形勢(shì)下基層國(guó)有商業(yè)銀行如何采取有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的新舉措，降低信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，向風(fēng)險(xiǎn)管理要效益，確保商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造。

新形勢(shì)；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)主要指借貸人無(wú)力清償債務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)是否損失以及損失金額大小的不確定性。它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)，也是金融市場(chǎng)上相關(guān)因素波動(dòng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、跟蹤、檢驗(yàn)和報(bào)告，由此完成對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有效緩釋和控制的目標(biāo)，最終保全信貸資產(chǎn)及獲得貸款盈利的一種科學(xué)方法。

一、新形式下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

金融危機(jī)對(duì)于世界金融所造成的傷害正在逐漸愈合，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了新常態(tài)，總書記也提出了我們要認(rèn)識(shí)新常態(tài)，要適應(yīng)新常態(tài)、引領(lǐng)新常態(tài)。在新常態(tài)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，有以下幾個(gè)主要問(wèn)題在基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中凸顯了出來(lái)：

（一）基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制不力

一方面是銀行管理制度和操作流程上的問(wèn)題，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度不系統(tǒng)，沒有一套有效的、自發(fā)的機(jī)制來(lái)分辨出信貸風(fēng)險(xiǎn)繼而評(píng)價(jià)其風(fēng)險(xiǎn)大?。还芾砣藛T分工和責(zé)任劃分不夠明確，缺少全流程問(wèn)責(zé)考核機(jī)制；在風(fēng)險(xiǎn)放款操作流程上，先進(jìn)高效的風(fēng)控方法和工具的匱乏，將會(huì)導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺位。

另一方面是銀行工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，信貸人員主要依賴于自己的經(jīng)驗(yàn)而不是與時(shí)俱進(jìn)基于新常態(tài)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)研究分析得出的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，缺乏科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。

（二）迫于經(jīng)營(yíng)壓力存在“重貸輕管”現(xiàn)象

某些基層商業(yè)銀行合規(guī)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的文化氛圍不夠濃，存在迫于經(jīng)營(yíng)壓力出現(xiàn)“重經(jīng)營(yíng)、輕風(fēng)控，重投放、輕管理”的經(jīng)營(yíng)思想，在信貸經(jīng)營(yíng)中只注重貸款的申報(bào)和發(fā)放，忽視在貸款發(fā)放后的管理，放松管理要求，不能將“三分貸七分管”的基本要求落實(shí)到位，從而導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)防控不到位，甚至形成損失。

（三）產(chǎn)能過(guò)剩等外在因素引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題是近年來(lái)中國(guó)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸，如我國(guó)的鋼鐵、煤炭、造船、多晶硅、平板玻璃等行業(yè)，產(chǎn)能過(guò)剩的企業(yè)通過(guò)貸款將風(fēng)險(xiǎn)傳遞到銀行，致使銀行業(yè)不良資產(chǎn)整體增加。不僅如此，由于產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的企業(yè)很多都是國(guó)有大型企業(yè)、上市公司等，盈利多的時(shí)候，商業(yè)銀行競(jìng)相將信貸資金投向這些企業(yè)，導(dǎo)致貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)較高。

（四）信貸違約風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率缺乏準(zhǔn)確估計(jì)

商業(yè)銀行目前評(píng)級(jí)信貸客戶的方法較為不精細(xì)，這是由于商業(yè)銀行在對(duì)信貸客戶的信息獲取方式、等級(jí)劃分、評(píng)級(jí)流程、信息收集方法及整體架構(gòu)設(shè)計(jì)上，缺乏相應(yīng)的管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。這一評(píng)級(jí)信貸客戶的方法的不精細(xì)導(dǎo)致難以精確估量客戶的違約概率及可能帶來(lái)的損失大小。從而當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境趨向惡劣化時(shí)，平日里積累的風(fēng)險(xiǎn)危害就將凸顯出來(lái)。致使金融環(huán)境動(dòng)蕩對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的損害程度的數(shù)學(xué)期望加重。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的新舉措

針對(duì)以上問(wèn)題，在新形勢(shì)下，必須加快加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制的制度建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)傳導(dǎo)，持續(xù)優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（一）加強(qiáng)內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)

在上級(jí)銀行制度規(guī)定指導(dǎo)下，根據(jù)基層情況，進(jìn)一步完善和落實(shí)內(nèi)部管理制度建設(shè)。

一方面應(yīng)由銀行的高層決策管理人員進(jìn)行直接控制，越是位于銀行架構(gòu)金字塔頂部?jī)?nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系的管理人員，將會(huì)加快風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作速度并改善實(shí)效。同時(shí)，高層管理人員有助于平滑這一流程的阻力、自上而下地帶動(dòng)全體員工參與與支持，進(jìn)而創(chuàng)造良好的執(zhí)行氛圍。

另一方面明確內(nèi)部各部門在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)。強(qiáng)化銀行信貸業(yè)務(wù)部門在內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系中發(fā)揮貸前第一道防線的真實(shí)性管理和授信方案設(shè)計(jì)等職責(zé)和作用；發(fā)揮授信審批相關(guān)機(jī)構(gòu)貸中實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)判斷、實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管控的第二道防線的職責(zé)和作用；重視內(nèi)部審計(jì)部門和外部監(jiān)管檢查對(duì)整個(gè)內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)的運(yùn)行和效果的監(jiān)督檢查作用，通過(guò)內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督檢查部門的審查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和反饋，向授信流程前端傳導(dǎo)風(fēng)控偏好，及時(shí)調(diào)整和補(bǔ)充完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

（二）加強(qiáng)信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)識(shí)

通過(guò)晨會(huì)、夕會(huì)、例會(huì)等方式，系統(tǒng)化開展風(fēng)控文化培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時(shí)傳導(dǎo)風(fēng)控新跡象、總結(jié)新特點(diǎn)、防范新措施，把風(fēng)控合規(guī)工作觸角延伸到一線，既要貫徹落實(shí)好“三分貸七分管”的基本要求，又要針對(duì)新常態(tài)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)制定針對(duì)性防控措施；督促本單位相關(guān)經(jīng)辦人員，落實(shí)分行相關(guān)內(nèi)控合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作，及時(shí)向本單位匯報(bào)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)合“一個(gè)加強(qiáng) 兩個(gè)遏制”以及各類內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，帶領(lǐng)員工關(guān)注授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域的尚未有效控制區(qū)域及存在隱患的部分，提出有針對(duì)性的建議并解決問(wèn)題。

（三）開展專項(xiàng)治理

開展貸后管理專項(xiàng)檢查活動(dòng)，對(duì)已展期客戶、近三個(gè)月有逾期紀(jì)錄客戶及近兩年新增授信戶，進(jìn)行全面檢查，逐一核查以上客戶是否落實(shí)審批條件和貸后條件，并提供相應(yīng)證據(jù)，如相關(guān)的抵押物證明、回款和收入等對(duì)賬單明細(xì)、存貸比、貸后走訪紀(jì)錄等。對(duì)信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)的最新預(yù)警信號(hào)，逐一跟進(jìn)、排查、診斷、反饋，制定有效化解措施。做好對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)和押品的督導(dǎo)工作，落實(shí)支行押品管理系統(tǒng)提示信息核實(shí)和處理，及時(shí)完成押品價(jià)值重估，提示并指導(dǎo)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)級(jí)時(shí)效性等貸后規(guī)定動(dòng)作的管理。對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款進(jìn)行持續(xù)地風(fēng)險(xiǎn)排查，一方面對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的放貸從量到審嚴(yán)格控制，對(duì)存量貸款一戶一策，逐步落實(shí)授信退出；另一方面密切關(guān)注符合國(guó)家戰(zhàn)略導(dǎo)向，有重整并購(gòu)、過(guò)剩產(chǎn)能輸出的企業(yè)，在落實(shí)授信閉環(huán)管理的前提下合理授信支持，借國(guó)家戰(zhàn)略平臺(tái)實(shí)現(xiàn)授信資源的整合，提高風(fēng)控能力，提升授信安全。

（四）健全信貸違約風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，推進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控能力

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和調(diào)研數(shù)據(jù)，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，完善客戶信貸等級(jí)分級(jí)和調(diào)整制度，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析手段，建立企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系全景圖，防范隱性關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算調(diào)整授信客戶結(jié)構(gòu)；建立資金流向監(jiān)測(cè)圖表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整授信策略，優(yōu)化授信結(jié)構(gòu)；同時(shí)重點(diǎn)跟蹤，及時(shí)有效處置不良資產(chǎn)，對(duì)于提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)，促進(jìn)信貸客戶綜合聯(lián)動(dòng)發(fā)展具有積極意義。

三、結(jié)束語(yǔ)

新常態(tài)經(jīng)濟(jì)的新形勢(shì)下，商業(yè)銀行的發(fā)展面臨的是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，這就對(duì)對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。本文分析了當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題，也相應(yīng)地提出了解決措施。從內(nèi)部管理控制制度健全出發(fā)，加強(qiáng)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，重點(diǎn)跟蹤行業(yè)評(píng)級(jí)較低的客戶，降低客戶信貸違約風(fēng)險(xiǎn)，確保基層商業(yè)銀行信貸資本的安全。

［1］約翰 C.赫爾.風(fēng)險(xiǎn)管理與金融機(jī)構(gòu)（原書第三版）［M］.機(jī)械工業(yè)出版社，2013.

［2］郭丹，董影.國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策［J］.北方經(jīng)貿(mào)，2013（5）：115-116.

［3］陳國(guó)勇.國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制初探［J］.中國(guó)外資（上半月），2013（7）：6-8.

（作者單位：中國(guó)建設(shè)銀行深圳市分行）

上接（第181頁(yè)）

的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督，及時(shí)反饋信貸信息，不斷完善內(nèi)控制度［2］。第二是要不斷完善授權(quán)授信工作管理，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度，嚴(yán)打越權(quán)放貸行為；要加強(qiáng)對(duì)授權(quán)授信制度與農(nóng)村信用社實(shí)情結(jié)合，用更高效率的管理成本實(shí)現(xiàn)基層信用社的內(nèi)控制度建設(shè)，優(yōu)化基層信用社的授權(quán)授信工作管理水平。第三是要提高信貸業(yè)務(wù)的科技含量，引入現(xiàn)代化的電子管理程序，提高信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量，要把信貸風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽期。

（三）構(gòu)建激勵(lì)和約束相結(jié)合的信貸管理考核體系

第一，要對(duì)當(dāng)前的審批權(quán)限劃分進(jìn)行重構(gòu)，摒棄按行政職務(wù)來(lái)劃分信貸審批權(quán)限的做法，實(shí)行業(yè)務(wù)能力和業(yè)績(jī)相結(jié)合的審批權(quán)限等級(jí)劃分；改變信用社現(xiàn)行的工資制度，所有工作人員的勞動(dòng)報(bào)酬由過(guò)往按行政為主的分配原則，改成業(yè)績(jī)?yōu)橹?，提高?jī)效在工資結(jié)構(gòu)中的比重，引入客戶經(jīng)理等級(jí)的薪酬發(fā)放方式。第二，建立科學(xué)的人力資源管理制度，切實(shí)貫徹以人為本，信用社的內(nèi)控制度要結(jié)合金融企業(yè)文化，優(yōu)化信貸人員的培養(yǎng)、任用和淘汰機(jī)制，構(gòu)建激勵(lì)和約束相結(jié)合的信貸管理體系。第三，強(qiáng)化農(nóng)村信用社工作人員的法律意識(shí)，加強(qiáng)基層員工的金融法律教育，讓廣大基層員工能夠知法懂法，在工作過(guò)程中依法開展信貸工作，杜絕違法違規(guī)的操作行為，從源頭上規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制

建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)考核體系，強(qiáng)化對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的全程控制，是落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重要措施。首先，要健全農(nóng)村信用社的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判體系，量化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系，關(guān)注貸款戶的經(jīng)濟(jì)狀況，加強(qiáng)償還貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。其次，信用社工作人員要樹立信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，準(zhǔn)確處理借款人與擔(dān)保人的能力關(guān)系，對(duì)擔(dān)保的形式和實(shí)效進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，全面關(guān)注信貸資產(chǎn)健康狀況，防范風(fēng)險(xiǎn)。第三，優(yōu)化信貸考核體系，預(yù)防基層為完成任務(wù)指標(biāo)而違規(guī)操作，引導(dǎo)農(nóng)村信用社合法開展信貸業(yè)務(wù)。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)新農(nóng)村建設(shè)力度的不斷加大，以及全面建成小康社會(huì)社會(huì)的戰(zhàn)略指導(dǎo)，提高農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)活力是農(nóng)村金融主力軍——農(nóng)村信用社不能規(guī)避的社會(huì)責(zé)任。信用社相關(guān)監(jiān)管部門要正視農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的違規(guī)信貸現(xiàn)象，在信貸過(guò)程中需要通過(guò)加強(qiáng)信貸前期、信貸中期以及信貸后期三個(gè)時(shí)期的監(jiān)督管理，需要不斷加強(qiáng)和完善信貸管理內(nèi)控體系的建設(shè)，需要從法律法規(guī)上完善信貸管理制度，需要構(gòu)建激勵(lì)和約束相結(jié)合的信貸管理考核體系等措施來(lái)遏制不良現(xiàn)象的發(fā)生，以此來(lái)規(guī)避農(nóng)村信貸金融風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

［1］陳寶政. 淺析農(nóng)村信用社違規(guī)信貸現(xiàn)象及對(duì)策［J］.農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2011，04：105-106.

［2］莊許捷.農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)信貸管理的思考與建議［J］. 商，2015，04：167.

（作者單位：陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社商洛辦事處）