王成華 王凱

【摘 要】商業(yè)銀行是目前現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，主要社會(huì)職能是通過聚集資金供給方的閑散資金并向資金需求方發(fā)放貸款，將社會(huì)閑置貨幣加以集中運(yùn)用，進(jìn)一步促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。信貸業(yè)務(wù)鏈中信貸資產(chǎn)的管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心環(huán)節(jié)。

本文在分析國(guó)內(nèi)某A商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種金融理論、信貸管理理論及信貸風(fēng)險(xiǎn)理論對(duì)A商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行研究。通過研究發(fā)現(xiàn)，A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中主要存在信貸機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)信貸管理機(jī)制不健全、貸后管理不到位及信貸風(fēng)險(xiǎn)防范弱化等問題。因此，本文提出了完善A商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制、建立合理的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警制度、建立有利于降低信息不對(duì)稱性的信貸信息系統(tǒng)及加強(qiáng)中小企業(yè)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整等的主要對(duì)策，在此基礎(chǔ)上預(yù)測(cè)其產(chǎn)生的相關(guān)效果。

【關(guān)鍵詞】A商業(yè)銀行；中小企業(yè)；信貸管理

一、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀

在西方國(guó)家，由于其經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，中小企業(yè)眾多并且發(fā)展時(shí)間比較長(zhǎng)，銀行信貸業(yè)務(wù)起步較早并且形成了完善的信貸體系，使得國(guó)外學(xué)術(shù)界對(duì)商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸管理研究比較深入，領(lǐng)先于我國(guó)。國(guó)外的研究學(xué)者研究的落腳點(diǎn)主要集中在兩個(gè)方面：一是商業(yè)銀行的信貸供給；二是中小企業(yè)的信貸需求。

在我國(guó)，中小企業(yè)群體是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)過程中最為活躍的細(xì)胞。由于我國(guó)勞動(dòng)力資源豐富，但資本資源相對(duì)稀缺，中小企業(yè)特別是勞動(dòng)密集型中小企業(yè)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到舉足輕重的作用。目前我國(guó)的金融體制仍處于改革及摸索的階段，目前的金融體制并不能很好地適應(yīng)中小企業(yè)資金需求及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要。因此，我國(guó)應(yīng)大力發(fā)展和完善中小金融機(jī)構(gòu)來(lái)支持中小企業(yè)的發(fā)展，緩解其融資壓力。

二、A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理體系

A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理業(yè)務(wù)流程包括受理、調(diào)查、審查、貸款審批、貸款發(fā)放與支用、貸后管理六個(gè)階段。中小企業(yè)在A商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)，遵循先評(píng)級(jí)、后授信、再支用的原則。

為了有效防范和控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，提升A商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，規(guī)范A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理和操作，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、A商業(yè)銀行董事會(huì)及其下屬委員會(huì)聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信審批部等部門聯(lián)合編寫了《A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理及操作流程手冊(cè)》，為A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理工作提供規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的操作指南。

為進(jìn)一步控制新增不良貸款，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度，防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》《A商業(yè)銀行員工行為處理暫行辦法》《A商業(yè)銀行信貸管理制度》等有關(guān)法規(guī)和規(guī)章制定了A商業(yè)銀行《新增不良貸款管理辦法》，其中規(guī)定對(duì)新增不良貸款要進(jìn)行責(zé)任追究，不因責(zé)任人崗位或職務(wù)變動(dòng)、內(nèi)退、退休、終止勞動(dòng)合同等情況而免除，除此之外還對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了明確規(guī)定。

三、A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀

按照A商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略布局，注重對(duì)借款企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況、企業(yè)現(xiàn)金流量和擔(dān)保情況進(jìn)行詳盡調(diào)查，為A商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量把好關(guān)。經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)按照客戶的需求，在堅(jiān)持各項(xiàng)原則的基礎(chǔ)上最大限度的服務(wù)客戶。加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的盡職調(diào)查，定期查看貸款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況和相關(guān)情況變動(dòng)，有效利用非財(cái)務(wù)信息了解企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在不合理使用資金、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大等問題時(shí)，及時(shí)采取行之有效的措施確保行資產(chǎn)質(zhì)量。

四、A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理問題分析

盡管A商業(yè)銀行信貸管理機(jī)構(gòu)和工作人員得到了精簡(jiǎn)，但由于其信貸機(jī)構(gòu)專業(yè)化職能不強(qiáng)，信貸人員配備也不到位，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)職能作用相應(yīng)削弱，同時(shí)存在信貸人員管理的客戶不分公司客戶和零售客戶，使其不能對(duì)每個(gè)客戶實(shí)行充分、有效的進(jìn)行貸后管理，存在信貸人員工作量大、精細(xì)化程度不高，貸后管理后續(xù)跟蹤不到位，一旦出現(xiàn)問題，又有嚴(yán)格的責(zé)任追究，這樣就導(dǎo)致了信貸人員不敢向企業(yè)放款甚至是不想放款情況的發(fā)生。

A商業(yè)銀行對(duì)于貸款用途使用監(jiān)管不嚴(yán)，放貸之前對(duì)貸款用途審核不嚴(yán)，在客戶資金使用時(shí)監(jiān)督不力，客戶資金使用隨意性較大，貸款用途出現(xiàn)錯(cuò)位現(xiàn)象較多。抵押資產(chǎn)選擇、審核和監(jiān)管不到位，導(dǎo)致出現(xiàn)了在抵押資產(chǎn)選擇方面存在較多問題，主要反映在：不易變現(xiàn)的資產(chǎn)較多、評(píng)估價(jià)值虛高、抵押率較高等問題；在貸后管理工作中，一是貸后管理工作不到位；二是貸后管理監(jiān)督存在問題，同時(shí)還存在中小企業(yè)貸款檔案不完整，資產(chǎn)保全工作機(jī)制不健全的問題。

根據(jù)相關(guān)的資料顯示，A商業(yè)銀行與大部分的中小企業(yè)間并未真正構(gòu)建起合作伙伴關(guān)系，對(duì)中小企業(yè)客戶的認(rèn)識(shí)仍然停留在傳統(tǒng)的信貸賣方市場(chǎng)觀念中；信貸管理部門及其人員的崗位權(quán)責(zé)不明晰，使得A商業(yè)銀行的中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警形同虛設(shè)。

A商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法比較單一，僅僅重視對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的控制，而對(duì)信貸資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)變化及管理有所忽視。A商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)缺乏科學(xué)的量化模型，只是采取按每年的總量指標(biāo)或者增量指標(biāo)來(lái)進(jìn)行衡量。這種缺乏科學(xué)理論指導(dǎo)的簡(jiǎn)單衡量指標(biāo)，使得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與中小企業(yè)的實(shí)際狀況出入很大，不具備科學(xué)依據(jù)，也可以說(shuō)A商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的各種手段主要是靠信貸員和管理層的經(jīng)驗(yàn)判斷來(lái)確定中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

五、A商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)信貸管理的對(duì)策及預(yù)期效果

經(jīng)過多年的中小企業(yè)信貸管理實(shí)踐，A商業(yè)銀行的信貸管理工作要實(shí)現(xiàn)科學(xué)有效、穩(wěn)健發(fā)展的目標(biāo)，就需要借鑒國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信貸管理工作優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)和成熟做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合C市經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理工作的實(shí)際，進(jìn)一步完善其信貸管理制度和機(jī)制，完善實(shí)際的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程，盡量消除信息不對(duì)稱因素，科學(xué)、合理運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段對(duì)A商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制，從而顯著提升A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸資金的效率和效益。

1.A商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)信貸管理的具體對(duì)策

A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理工作的重心應(yīng)該放在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范方面，根據(jù)A商業(yè)銀行以往的中小企業(yè)貸款工作經(jīng)驗(yàn)，其放款前的調(diào)查工作基本上只是考察貸款企業(yè)是否合法合規(guī)，而在放款后A商業(yè)銀行對(duì)貸款企業(yè)所屬的行業(yè)及企業(yè)的實(shí)際情況研究和分析不夠透徹，缺乏對(duì)適合企業(yè)信貸資產(chǎn)的搭配等問題的科學(xué)通盤考量。這不僅僅是A商業(yè)銀行的問題，也是許多銀行的通病，這就導(dǎo)致了A商業(yè)銀行的大量資金集中涌入到少數(shù)幾個(gè)貸款大戶。雖然從短期來(lái)看能夠迅速增加銀行的收益，并能降低A商業(yè)銀行的不良貸款水平，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)說(shuō)，一旦這幾個(gè)貸款大戶發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，那就對(duì)A商業(yè)銀行的信用和資產(chǎn)產(chǎn)生巨大的損失。

一般而言，中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的決定性因素就是放款前對(duì)中小企業(yè)客戶選擇及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但是隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，放款后其信息不對(duì)稱因素導(dǎo)致的貸后風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)顯得比貸前風(fēng)險(xiǎn)更為重要。由于A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理機(jī)構(gòu)以及信貸人員通常認(rèn)為貸后管理不重要，而且由于激勵(lì)因素的不足，導(dǎo)致其沒有動(dòng)力去詳細(xì)調(diào)查和掌控貸后的風(fēng)險(xiǎn)因素及相關(guān)預(yù)警指標(biāo)，使得A商業(yè)銀行貸后管理檢查實(shí)際上是走一個(gè)流程形式，而A商業(yè)銀行負(fù)責(zé)信貸管理的管理層由于其獲得的支持信息不恰當(dāng)或過少，使其唯有在貸款發(fā)生逾期無(wú)法償還和拖欠利息時(shí)才會(huì)有所反饋。由于信息不對(duì)稱造成的A商業(yè)銀行貸款監(jiān)督不完善，A商業(yè)銀行卻要自身承擔(dān)由風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)。

要從源頭上解決信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，除了我國(guó)社會(huì)的信用環(huán)境建設(shè)需要進(jìn)一步完善和支持外，從A商業(yè)銀行自身來(lái)講，要構(gòu)建有效的信息系統(tǒng)。

2.A商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)信貸管理的預(yù)期效果

根據(jù)目前A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理工作的改進(jìn)實(shí)踐，在A商業(yè)銀行的正確領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策下，積極創(chuàng)新中小企業(yè)信貸產(chǎn)品和精細(xì)管理，夯實(shí)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，目前已經(jīng)初步取得成效。

隨著A商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)信貸管理對(duì)策的進(jìn)一步實(shí)施，預(yù)計(jì)A商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸管理將會(huì)配備更加合理的信貸機(jī)構(gòu)人員結(jié)構(gòu)，建立更加健全的中小企業(yè)信貸管理機(jī)制，中小企業(yè)貸后管理工作及信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作不斷加強(qiáng)，從而真正形成以服務(wù)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展為特色、體制先進(jìn)、機(jī)制靈活、管理規(guī)范、資本充足、質(zhì)量?jī)?yōu)良、實(shí)力強(qiáng)勁的現(xiàn)代金融企業(yè)，并繼續(xù)秉承“誠(chéng)信、合作、進(jìn)取、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，充分發(fā)揮地方銀行的“人脈”、“地緣”和“決策鏈條短”的比較優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步整合資源，加強(qiáng)金融創(chuàng)新，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，不斷提高A商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和綜合效益。

六、結(jié)論

本文在分析，A商業(yè)銀行相關(guān)中小信貸管理背景的基礎(chǔ)上，針對(duì)A商業(yè)銀行目前的中小企業(yè)信貸管理體系進(jìn)行了簡(jiǎn)單介紹，并探討了A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理的現(xiàn)狀及存在的問題，通過對(duì)存在問題的分析，本文進(jìn)一步提出了A商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)信貸管理的相關(guān)對(duì)策。

本文認(rèn)為A商業(yè)銀行的信貸管理工作要實(shí)現(xiàn)科學(xué)有效、穩(wěn)健發(fā)展的目標(biāo)，就需要在借鑒國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信貸管理工作優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)和成熟做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合C市經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理工作的實(shí)際，進(jìn)一步完善其信貸管理制度和機(jī)制，完善實(shí)際的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程，從而顯著提升A商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸資金的效率和效益。

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