李素琴

【摘 要】抵押貸款作為銀行重要的貸款形式，其存在的較大風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)強(qiáng)化抵押貸款有效管理的重要性。本文從抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)入手，闡述了商業(yè)銀行抵押貸款中存在的問題，并在此基礎(chǔ)之上，就商業(yè)銀行如何強(qiáng)化抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，提出了幾點(diǎn)建設(shè)性意見。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；抵押貸款；問題；策略

一、前言

利息收入是商業(yè)銀行利潤獲取的主要來源，而抵押貸款作為貸款的重要方式，其中存在的貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款管理等問題，都是造成銀行抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的重要因素。當(dāng)前，商業(yè)銀行抵押貸款前的審核不嚴(yán)格、抵押資產(chǎn)評估、監(jiān)管不到位等問題，都成為銀行抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。因此，清楚地認(rèn)識商業(yè)銀行抵押貸款中的問題，對于規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)，提供銀行經(jīng)濟(jì)效益十分重要。

二、商業(yè)銀行抵押貸款中的問題

1.銀行與企業(yè)利益訴求不同，目標(biāo)挑選不慎重的問題突出

對于商業(yè)銀行而言，基于經(jīng)濟(jì)利益的角度考慮，更傾向于選擇實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)營效益良好的企業(yè)作為貸款對象；而對于企業(yè)而言，特別是中小型企業(yè)，更喜歡選擇貸款額度高、審核條件寬松、貸款利率低的銀行。因此，在企業(yè)與銀行不同的利益訴求之下，銀行迫于激烈的市場競爭，在抵押貸款的審核條件上，做出過大的放松調(diào)整，以至于條件審核不嚴(yán)格，增加了貸款中的風(fēng)險(xiǎn)因素。企業(yè)迫于資金周轉(zhuǎn)壓力，盲目選擇銀行抵押貸款，最后出現(xiàn)“只要銀行能貸款就行”的貸款心態(tài)。這樣一來，由于貸款目標(biāo)挑選不慎重，導(dǎo)致雙方利益訴求既無法實(shí)現(xiàn)最大化，反而會(huì)增加抵押貸款中的不良風(fēng)險(xiǎn)影響。

2.企業(yè)經(jīng)營狀況分析不全面，抵押資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)因素多

在抵押貸款的過程中，商業(yè)銀行需要對企業(yè)的經(jīng)營狀況有全面的分析，對企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況有深入的了解。但從實(shí)際來看，銀行在貸款發(fā)放之前，風(fēng)險(xiǎn)控制員、信貸人員都會(huì)到企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，而調(diào)查流于形式、浮于表面的色彩比較濃重，以至于對企業(yè)經(jīng)營狀況等要素?zé)o法做到全面了解與分析。此外，抵押資產(chǎn)價(jià)值評估不到位，抵押資產(chǎn)不實(shí)等問題，增加了銀行抵押貸款中所面的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，企業(yè)為了滿足銀行發(fā)貸要求，在資產(chǎn)數(shù)量、資產(chǎn)價(jià)值上進(jìn)行虛假報(bào)送，以至于評估人員無法準(zhǔn)確判斷，造成資產(chǎn)價(jià)值評估失真；另一方面，抵押資產(chǎn)評估價(jià)值存在較大范圍波動(dòng)，一旦企業(yè)出現(xiàn)貸款無法歸還，企業(yè)中的運(yùn)輸費(fèi)、基礎(chǔ)費(fèi)等對銀行而言，沒有任何實(shí)質(zhì)性的意義。

3.發(fā)貸后對企業(yè)監(jiān)管不到位，存在較大的監(jiān)管漏洞

抵押貸款無論是在發(fā)貸之前，還是在發(fā)貸之后，都需要進(jìn)行全程的嚴(yán)格監(jiān)管，確保抵押貸款的質(zhì)量。發(fā)貸后的監(jiān)管漏洞，是造成銀行抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)之一。究其緣由，主要在于三點(diǎn)：一是銀行發(fā)放貸款之后，對企業(yè)資金使用的監(jiān)管不到位。甚至企業(yè)處于發(fā)展的考慮，將資金投入到高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目之中，這都會(huì)增加銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)；二是銀行對一些資產(chǎn)（如設(shè)備）等的監(jiān)管過于寬松，企業(yè)發(fā)生故意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，這也會(huì)對銀行抵押貸款所帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)；三是企業(yè)在未取得發(fā)貸銀行同意的條件之下，將以抵押的貸款二次抵押，進(jìn)而對銀行利益形成最直接的損害。因此，抵押貸款發(fā)放之后，后續(xù)的監(jiān)管工作要及時(shí)跟進(jìn)，這是降低銀行抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)的工作重點(diǎn)。監(jiān)管漏洞的存在，不利于風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。

三、強(qiáng)化商業(yè)銀行抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的策略

1.建立健全分析系統(tǒng)，強(qiáng)化對企業(yè)經(jīng)營狀況等的分析

為最大程度地降低或規(guī)避抵押貸款發(fā)放前的風(fēng)險(xiǎn)，建立健全分系統(tǒng)顯得尤為重要。首先，商業(yè)銀行應(yīng)基于行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，建立預(yù)警分析機(jī)制，強(qiáng)化外部經(jīng)營環(huán)境在分析中的重要性；其次，強(qiáng)化與稅務(wù)等部門的協(xié)調(diào)合作，依托稅務(wù)部門提供的相關(guān)數(shù)據(jù)對企業(yè)的經(jīng)營狀況等進(jìn)行綜合分析，確保企業(yè)經(jīng)營狀況的評價(jià)分析真實(shí)可靠；再次，引入第三方（如會(huì)計(jì)事務(wù)所）參與，在第三方獨(dú)立分析的基礎(chǔ)上，對企業(yè)的真實(shí)情況有更加全面且準(zhǔn)確的了解，為抵押貸款創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。

2.進(jìn)一步完善抵押資產(chǎn)評估制度，形成完善的操作細(xì)則

抵押資產(chǎn)評估是商業(yè)銀行抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的重要環(huán)節(jié)，評估制度不完善、操作細(xì)節(jié)不細(xì)化，都會(huì)影響抵押資產(chǎn)的評估結(jié)果。因此，（1）明確資產(chǎn)“現(xiàn)場勘查”要求，確?，F(xiàn)場資產(chǎn)勘查全面而有效開展。特別是對資產(chǎn)權(quán)屬的有效核實(shí)，應(yīng)有效落實(shí)。如，企業(yè)的房產(chǎn)證、土地證等，都要到登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行確認(rèn)，了解相關(guān)的權(quán)屬情況；（2）積極引入地方隊(duì)資產(chǎn)抵押評估報(bào)告進(jìn)行核實(shí)，確保企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的客觀真實(shí)性；（3）建立完善的評估制度，并形成完善的操作細(xì)則，提高抵押資評估工作的科學(xué)合理性，為銀行抵押貸款決定，提供科學(xué)依據(jù)。

3.建立完善的監(jiān)管機(jī)制，切實(shí)做好貸后監(jiān)管工作

抵押貸款發(fā)放之后，后續(xù)的監(jiān)管工作尤為重要，降低不良貸款的發(fā)生，進(jìn)而規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。首先，建立跟蹤評價(jià)體系。強(qiáng)化對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行跟蹤了解，并在第三方獨(dú)立參與的情況之下，將對企業(yè)評價(jià)分析后的結(jié)果通過系統(tǒng)反饋，提高監(jiān)管的時(shí)效性；其次，設(shè)立“資金”專戶。為了防止企業(yè)資產(chǎn)故意轉(zhuǎn)移等行為，建立資金專戶，可以起到有效的防范作用；再次，建立巡查制度。通過不定期的巡查，強(qiáng)化對企業(yè)資產(chǎn)等情況的巡查力度，確保企業(yè)資產(chǎn)在抵押期間的正常運(yùn)行。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行抵押貸款中的問題是多方面的，問題的存在，增加了銀行抵押貸款中的風(fēng)險(xiǎn)。無論是抵押貸款中前期審核、資產(chǎn)評估等的不足，還是后續(xù)監(jiān)管工作的落實(shí)不到位，都強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)好操作細(xì)則，從源頭上弱化貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行在抵押貸款中的利益獲取。

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