張穎馨

相比于耳熟能詳?shù)拿思易逍磐泄适?，珍貴的一手案例更能解答您心中對(duì)于家族信托的種種疑問。接下來我們就從外貿(mào)信托的真實(shí)案例入手，一起揭開家族信托的神秘面紗，看看外貿(mào)信托是如何為高凈值客戶量身定制信托產(chǎn)品的。

案例背景：

客戶系某民營(yíng)企業(yè)家，多年來通過經(jīng)營(yíng)服裝公司積累了一定的財(cái)富，但近年來客戶的公司受經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響利潤(rùn)水平呈下降趨勢(shì)?？蛻艋橐龊湍溃拮訛榧彝ブ鲖D，育有兩個(gè)兒子，目前均為高中生在讀，客戶非常重視兒子未來的教育?？蛻舾改妇谑?，但年事已高。該客戶有迫切的設(shè)立家族信托的需求，一方面是為了在企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的情況下進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離，另一方面是為了鼓勵(lì)兒子學(xué)習(xí)，引導(dǎo)孩子受到更高層次的教育，最后客戶也希望通過設(shè)立家族信托保障父母的養(yǎng)老生活和妻子的日常生活。

信托結(jié)構(gòu)與利益支付

委托人客戶

信托規(guī)模：3000萬元 信托期限：30年

受益人

客戶配偶

1.生活費(fèi)的支付：自受益人配偶年滿50周歲起（含本年），受托人每自然年度的固定時(shí)間向受益人配偶分配固定金額的信托利益。

2.旅游費(fèi)的支付：受托人于每自然年度的固定時(shí)間向受益人配偶分配固定金額的信托利益作為旅游基金的支付。

3.美容費(fèi)的支付：受托人于每自然年度的固定時(shí)間向受益人配偶分配固定金額的信托利益作為美容費(fèi)的支付。

受益人

客戶兒子

1.教育金的支付：受益人兒子取得全球排名前100位的任何一所大學(xué)的本科錄取通知書后有權(quán)利申請(qǐng)學(xué)費(fèi)的支付。學(xué)費(fèi)的具體支付標(biāo)準(zhǔn)以學(xué)校的收費(fèi)通知為準(zhǔn)。

2.生活費(fèi)的支付：受益人兒子取得全球排名前100位的任何一所大學(xué)的本科錄取通知書后有權(quán)利申請(qǐng)就讀期間生活費(fèi)的支付。受托人每自然年度的固定時(shí)間向受益人兒子分配固定金額的信托利益。

受益人

客戶父母

1.養(yǎng)老金的支付：信托運(yùn)行期間，受托人每自然年度的固定時(shí)間向委托人父母分配固定金額的信托利益，直至受益人的父母死亡或主動(dòng)放棄該項(xiàng)信托利益。

2.醫(yī)療費(fèi)的支付：信托運(yùn)行期間，若委托人的父母發(fā)生疾病、身體遭受損害情形時(shí)，有權(quán)利通過向受托人發(fā)送書面通知和證明文件的形式申請(qǐng)醫(yī)療費(fèi)的支付，具體支付金額以相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的收費(fèi)憑據(jù)為準(zhǔn)。

信托終止分配條款

本信托終止時(shí)，剩余的信托財(cái)產(chǎn)由委托人的兩個(gè)兒子平均享有。

受益人死亡或放棄信托利益后，信托利益的流轉(zhuǎn)規(guī)則：若委托人配偶身故或放棄信托受益權(quán)，則其在信托運(yùn)行過程中享有的信托利益停止支付;若委托人的父母身故或放棄信托受益權(quán)，則其在信托運(yùn)行過程中享有的信托利益停止支付;若委托人的兒子身故或放棄信托受益權(quán)，則信托運(yùn)行期間的信托利益停止支付，信托終止時(shí)享有的信托利益由委托人兒子的下一代子女享有。

點(diǎn)評(píng)：

該信托委托人是以夫妻共有財(cái)產(chǎn)設(shè)立的家族信托，委托人配偶與委托人共同出具信托財(cái)產(chǎn)聲明函，表明雙方均同意以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)立家族信托且該財(cái)產(chǎn)上并無他項(xiàng)權(quán)利。

從案例背景可知，受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，該委托人亟需隔離經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)，委托人希望對(duì)孩子教育實(shí)現(xiàn)正確引導(dǎo)。針對(duì)此情況，外貿(mào)信托為委托人配偶、兒子及父母均提供了合理的受益結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。

首先，該信托設(shè)計(jì)考慮到受益人最基本的生活保障，提供生活費(fèi)及養(yǎng)老金;同時(shí)，考慮到受益人多元化的需求，設(shè)計(jì)了美容費(fèi)、旅游費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等項(xiàng)。值得注意的是，由于該客戶對(duì)兒子教育有嚴(yán)格要求，因此在對(duì)孩子受益要求上，加入“取得全球排名前100位的任何一所大學(xué)的本科錄取通知書”一項(xiàng)，以對(duì)孩子未來教育實(shí)現(xiàn)有效的督促和引導(dǎo)。

此外，考慮到信托存續(xù)過程中受益人意外身故或主動(dòng)放棄信托受益權(quán)的可能性，委托人在信托合同中事先約定好受益人在極端情況下信托受益權(quán)的分配，進(jìn)而避免未來出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)糾紛。

總體來看，該信托能夠?yàn)槲腥烁綦x企業(yè)經(jīng)營(yíng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人財(cái)富的有效傳承;在此基礎(chǔ)上，委托人可以通過在信托中設(shè)定特殊條款，以其所希望的形式滿足家人的生活需求。

案例背景：

客戶系某民營(yíng)企業(yè)家，有過一段失敗的婚姻，與前妻育有一女，與前妻離婚時(shí)財(cái)產(chǎn)已經(jīng)分割完畢，目前即將再婚且與未婚妻有生育子女的打算?？紤]到礙于情面與未婚妻沒有簽署婚前財(cái)產(chǎn)協(xié)議以及未來子女眾多可能產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)糾紛，該客戶擬在再婚前專門為與前妻所生的女兒設(shè)立一個(gè)家族信托，主要目的一是提前做好財(cái)產(chǎn)安排避免財(cái)產(chǎn)糾紛，二是為女兒未來生活提供基本的生活保障，三是通過信托利益支付計(jì)劃的設(shè)計(jì)，引導(dǎo)女兒的教育和成長(zhǎng)。

委托人客戶

受益人

客戶女兒

信托規(guī)模：3000萬元

信托期限：20年

教育金：受益人就讀大學(xué)本科、碩士或博士研究生，向受托人提供本科、碩士或博士錄取的書面證明文件，受托人每收到一次錄取通知書即向受益人支付信托利益30萬元（委托人可以根據(jù)受益人就讀學(xué)校的情況設(shè)置不同金額的教育金，以激勵(lì)受益人努力考上排名較高的學(xué)校）。

創(chuàng)業(yè)金：若受益人創(chuàng)業(yè)，由委托人向受托人發(fā)出相關(guān)書面通知，受托人在收到書面通知后向受益人一次性支付信托利益200萬元。

結(jié)婚禮金：若受益人結(jié)婚，受托人自收到受益人提交的婚姻證明材料后，一次性向受益人支付信托利益50萬元。

生育禮金：若受益人生育子女，每生育一個(gè)孩子，受托人自收到受益人提交的出生證明材料，一次性向受益人支付信托利益50萬元。

醫(yī)療保障金：若受益人生病就醫(yī)，當(dāng)某個(gè)自然年度就醫(yī)產(chǎn)生的醫(yī)藥費(fèi)用總額（不考慮醫(yī)保社保以及商業(yè)保險(xiǎn)等的報(bào)銷金額，僅以醫(yī)療費(fèi)用證明上的金額為準(zhǔn)）超過5萬元（含），由受益人向受托人提供該次就醫(yī)的醫(yī)療費(fèi)用證明，受托人向受益人支付與醫(yī)療費(fèi)用證明等金額的信托利益。

信托終止分配條款

本信托到期時(shí)，受益人仍在世，受托人將信托專戶內(nèi)的信托財(cái)產(chǎn)余額作為一次性支付至受益人的收款賬戶。

受益人死亡或放棄信托利益后，信托利益的流轉(zhuǎn)規(guī)則：在受益人身故或放棄信托利益時(shí)，受益人的日常信托利益不予支付;若委托人在世，則信托終止時(shí)的信托財(cái)產(chǎn)余額由委托人指定的受益人享有;若委托人亦身故導(dǎo)致無法指定新的受益人，則信托終止時(shí)的信托財(cái)產(chǎn)余額由受益人（即委托人的女兒）的婚生子女平均享有。

點(diǎn)評(píng)：

該案例中，委托人目前即將再婚，考慮到?jīng)]有與未婚妻簽訂婚前財(cái)產(chǎn)協(xié)議，且之后若子女眾多易出現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)糾紛，因此想要通過家族信托規(guī)避這個(gè)問題。

根據(jù)委托人要求，外貿(mào)信托在產(chǎn)品設(shè)計(jì)中考慮到其女兒成長(zhǎng)不同階段所需費(fèi)用，為其女兒的生活提供保障。同時(shí)，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)中加入“據(jù)受益人就讀學(xué)校的情況設(shè)置不同金額的教育金、創(chuàng)業(yè)金”等項(xiàng)，對(duì)其女兒的成長(zhǎng)、教育可起到良好的引導(dǎo)作用。

值得注意的是，由于委托人是在再婚之前以個(gè)人財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，所以只需簽署個(gè)人財(cái)產(chǎn)聲明，避免了在婚姻存續(xù)期間因?yàn)槭欠蚱薰餐?cái)產(chǎn)可能導(dǎo)致信托無效或者被撤銷的問題。

總體來看，此信托設(shè)計(jì)幫助該委托人實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的安全隔離和靈活傳承，不僅為女兒的生活、成長(zhǎng)提供保障，而且也避免了因財(cái)產(chǎn)歸屬問題引起的糾紛。