社?；穑喝绾魏葱l(wèi)百姓“保命錢

3月28日，國務(wù)院公布《全國社會(huì)保障基金條例》（以下簡稱《條例》），5月1日起施行?！稐l例》的頒布，意味著“保命錢”準(zhǔn)備金納入了依法管理的軌道，這實(shí)際上也優(yōu)化了社會(huì)保險(xiǎn)資金的制度環(huán)境。有法可依，“保命錢”才能保得住。

究竟社?；鹗且环N什么性質(zhì)的基金，它的大規(guī)模入市對于普通人的養(yǎng)老金利弊如何？事關(guān)老百姓的“保命錢”、“養(yǎng)老錢”，又該如何做到保值增值？

6000億養(yǎng)老金入市能砸出多大行情

1.5萬億社保投資將“有規(guī)可依”

盡管全國社會(huì)保障基金（以下簡稱社?；穑┙⒂?000年，截至2015年12月底基金規(guī)模已達(dá)15085.92億元，但十幾年來管理依據(jù)只是部門規(guī)章，即財(cái)政部、人社部聯(lián)合頒布的《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》，一定程度上制約了社保基金發(fā)展。此次出臺(tái)《條例》對于社保基金規(guī)范管理和保值增值可謂意義深遠(yuǎn)。

社會(huì)保障基金與社會(huì)保險(xiǎn)基金名稱上只有一字之差，但兩者有本質(zhì)區(qū)別，前者由中央財(cái)政預(yù)算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成，用于人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑。而后者資金主要來自單位和個(gè)人繳費(fèi)，用于五險(xiǎn)待遇的當(dāng)期發(fā)放。

然而兩者又有著密切關(guān)系，社?；饘τ谏鐣?huì)保險(xiǎn)基金而言，將扮演保障者、護(hù)航者的角色，當(dāng)后者未來遭遇支出壓力時(shí)，前者就能及時(shí)進(jìn)行輸血。如果說社會(huì)保險(xiǎn)資金是老百姓的“保命錢”，社會(huì)保障基金就相當(dāng)于老百姓“保命錢”的準(zhǔn)備金。《條例》的頒布，意味著“保命錢”準(zhǔn)備金納入了依法管理的軌道，這實(shí)際上也優(yōu)化了社會(huì)保險(xiǎn)資金的制度環(huán)境。有法可依，“保命錢”才能保得住。從這個(gè)角度說，《條例》的實(shí)施將有望重塑公眾對于社會(huì)保險(xiǎn)的信心，因?yàn)橛猩绫；鸲档?，公眾不用再?dān)心今后領(lǐng)不到養(yǎng)老金或者其他社會(huì)保險(xiǎn)資金了。

同時(shí)，《條例》還將成為社保降費(fèi)的“推動(dòng)者”。自中央明確要降低社保費(fèi)率為企業(yè)和個(gè)人減負(fù)以來，到目前超過12個(gè)省市相繼出臺(tái)文件下調(diào)社保費(fèi)率。然而值得注意的是，這些只集中于工傷、失業(yè)、生育三大險(xiǎn)種，對醫(yī)療尤其是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率沒有觸及，原因之一在于沒有國資劃撥補(bǔ)缺口，地方不敢降低這兩種費(fèi)率。

這次《條例》明確提出國資將劃轉(zhuǎn)社保基金，為進(jìn)一步降低費(fèi)率提供了法律依據(jù)，換句話說，有利于加快社保降費(fèi)的效率。國資劃轉(zhuǎn)無疑能為社保基金提供充足“彈藥”，社保降費(fèi)就能邁出更大的腳步，企業(yè)和個(gè)人負(fù)費(fèi)就有望真正減輕，也能為中國經(jīng)濟(jì)注入更大活力。

另外，《條例》還將對社?；鹜顿Y運(yùn)營起到規(guī)范作用，同時(shí)還能為養(yǎng)老金投資探路。雖然社?；鸬案庠絹碓酱?，2015年全國社會(huì)保障基金收益率達(dá)15.14%，但也有很多問題，比如公告顯示社?；鹱誀I指數(shù)化投資的標(biāo)的范圍較窄，2010年到2013年相關(guān)投資組合虧損近70億元；再如社保資金曾被挪用等。

《條例》還對社?；鹜顿Y如何防范風(fēng)險(xiǎn)作出了較為明確的規(guī)定，有利于規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。而且，由于社?；鹜顿Y范圍相對較大，如果安全有保障，收益情況好，也為今后養(yǎng)老金擴(kuò)大投資積累了經(jīng)驗(yàn)?？傊稐l例》的價(jià)值不僅在于規(guī)范社?；鹜顿Y與管理，而且對于社會(huì)保險(xiǎn)基金、公眾等也有多重意義。

養(yǎng)老金入市邁出關(guān)鍵一步

《條例》的消息一公布，就有專家指出，這不僅意味著掌管著近兩萬億元資產(chǎn)的全國社保基金理事會(huì)終于可以有法可依地運(yùn)營人民的“養(yǎng)命錢”，而且也意味著，養(yǎng)老金借道社保入市邁出了重要一步。

去年8月，官方曾發(fā)布投資指導(dǎo)方針，允許地方養(yǎng)老金投資于更大范圍的高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，股票和股票總凈資產(chǎn)的最高比例定為30%。分析認(rèn)為，隨著《條例》的頒布，養(yǎng)老金增量資金投資二級(jí)市場，從操作層面來看已指日可待。

但需要注意的是，此前官方渠道已經(jīng)發(fā)布消息，不能將養(yǎng)老金買入A股看成是“政策救市”。養(yǎng)老金是風(fēng)險(xiǎn)厭惡型，且追求高度安全性的穩(wěn)健資金，在權(quán)益類資產(chǎn)的配置上，不會(huì)太激進(jìn)?！霸隽抠Y金確實(shí)會(huì)有，對市場也是正面的信心激勵(lì)，但不能夸大解讀”，一位私募基金經(jīng)理表示。

A股市場在2015年全年和2016年初的過山車式的行情下，已基本上完成了“去泡沫化”、“去杠桿化”的進(jìn)程，市場的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)已基本上得到了充分的釋放。因此，未來無論是社?；穑€是養(yǎng)老基金，其逐漸入市的策略，都在情理范圍之內(nèi)。

從長遠(yuǎn)角度考慮，隨著社?；鸷宛B(yǎng)老基金入市步伐的加快，在給股市帶來流動(dòng)性資金的同時(shí)，也將進(jìn)一步提升機(jī)構(gòu)投資者的整體占比，從而增強(qiáng)機(jī)構(gòu)投資者對股票市場的整體影響力，利于將價(jià)值投資的理念注入至市場之中，使得整個(gè)市場投資逐步趨于理性。

同時(shí)，社?；鸬娜胧性黾恿似渫顿Y運(yùn)用渠道，有利于其在保值的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)增值的目的。從改革角度出發(fā)，社?；鹱鳛橐粋€(gè)“航母”級(jí)的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)入證券市場，并不是簡單的資金堆積，其規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，將會(huì)促進(jìn)證券市場深層次的產(chǎn)品創(chuàng)新和制度創(chuàng)新。

目前，推動(dòng)養(yǎng)老金等長期資金入市、培育壯大機(jī)構(gòu)投資者已成為發(fā)展多層次資本市場的一項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)。根據(jù)國務(wù)院去年發(fā)布的《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》，基本養(yǎng)老基金投資股市的上限為30%。按養(yǎng)老金委托投資運(yùn)營資金約2萬億元規(guī)模測試，最多大概有6000億元資金可入市。目前A股藍(lán)籌股估值仍然處于歷史底部區(qū)域，正是長期資金入場的最好時(shí)機(jī)。長期資金入市，將是推動(dòng)資本市場穩(wěn)定、健康發(fā)展的重要保障。

保障“養(yǎng)命錢”保值增值

其實(shí)，對于普通民眾來說，不管《條例》的意義有多大，也不管養(yǎng)老金入市的前景有多美，他們最關(guān)心的仍是“保命錢”、“養(yǎng)老錢”如何保險(xiǎn)甚至是有“保障”。這筆錢到底該如何管理投資才能夠在日常管理中不至于只是“保存”，還能在關(guān)鍵時(shí)刻派上“用場”？

隨著中國進(jìn)入老齡化社會(huì)，社會(huì)保障能力建設(shè)形勢日益嚴(yán)峻，尤其是養(yǎng)老基金收支缺口也愈加明顯。

為了彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口，中國于2000年設(shè)立了全國社會(huì)保障基金作為國家社會(huì)保障儲(chǔ)備基金，專門用于人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑。而此次國務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過的《全國社會(huì)保障基金條例（草案）》，意味著中國將從“立法”層面保障百姓“養(yǎng)命錢”保值增值，對社?；鸸芾砘鸬囊?guī)范化和法制化是一個(gè)促進(jìn)，在全國社保基金的層面上形成統(tǒng)一的管理，特別在投資、運(yùn)行這方面有了明確的要求，比如在審計(jì)、監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面。這對社?；鸾】岛鸵?guī)范運(yùn)行、風(fēng)險(xiǎn)控制以及將來如何使用都有很好的幫助。

草案指出，全國社?；鹩芍醒胴?cái)政預(yù)算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益等資金構(gòu)成。投資運(yùn)營全國社會(huì)保障基金，應(yīng)當(dāng)科學(xué)配置經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益類、股票類和未上市股權(quán)類等資產(chǎn)。中國人民大學(xué)金融與證券研究所副所長趙錫軍指出，社保基金來源的多元化有助于彌補(bǔ)社保資金的缺口，但基本的原則是要保障基金的絕對安全，不能讓老百姓的養(yǎng)老錢受到損失，社?；鹗恰梆B(yǎng)老錢”，這一部分運(yùn)行的安全以及對風(fēng)險(xiǎn)的防控始終是大家關(guān)心的事情也是政府所重視的一項(xiàng)工作。通過制度的建設(shè)和規(guī)范化的管理，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面也有了規(guī)定，有助于社?；鹪谕顿Y運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)防控。

總之，社保基金入市要有收益，更要所有人有足夠的安全感。

新一輪社保降費(fèi)如何影響你我

《全國社會(huì)保障基金條例》為進(jìn)一步降低社保費(fèi)率提供了法律依據(jù)。近期，北京、上海、廣東、浙江、天津等地相繼宣布下調(diào)社保費(fèi)率，引發(fā)廣泛關(guān)注。這一輪降費(fèi)率，將為企業(yè)帶來多少“降成本”利好？百姓社保待遇是否受到影響？不少地方社保金收支矛盾本已突出，“減收”同時(shí)如何確保社保制度安全運(yùn)行？

降成本：對企業(yè)有多少實(shí)質(zhì)利好

日門（江西）建材有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理羅思對企業(yè)人力成本之重頗有體會(huì)：公司員工300余名，每月要繳納社保16萬元，員工拿6000元工資，公司還額外繳4000元“五險(xiǎn)一金”。

福建廈門安井食品公司社保專員許小其卻感受到了企業(yè)減負(fù)的點(diǎn)滴進(jìn)展。他算了一筆賬：去年10月，當(dāng)?shù)亟档凸ｋU(xiǎn)費(fèi)率，企業(yè)一年節(jié)省約24.6萬元；今年年初，降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率，可節(jié)省43.5萬元；3月，降低醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)費(fèi)率，一年節(jié)省72.1萬元。“雖然是‘小步走’，但為企業(yè)降負(fù)落到了實(shí)處?！?/p>

這是近期各地新一輪降低社保費(fèi)率的縮影。上海、廣東、天津、浙江、福建、云南、甘肅等地陸續(xù)出臺(tái)“降費(fèi)”政策，一些地方還啟動(dòng)生育保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)的合并實(shí)施。

目前，我國職工社保“五險(xiǎn)”包括養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育五大類。“一金”即住房公積金。

上海于3月21日宣布調(diào)整單位繳費(fèi)部分的養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率總水平從此前的45.5%下調(diào)到43%。

廣東在此前下調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率的基礎(chǔ)上，近期還宣布下調(diào)醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)單位費(fèi)率。

北京近期公布相關(guān)通知將工傷保險(xiǎn)費(fèi)率由最高2%調(diào)整為最高1.9%。

這是根據(jù)中央部署，為企業(yè)“降成本”采取的實(shí)質(zhì)性舉措。去年國務(wù)院常務(wù)會(huì)議兩次要求下調(diào)社保費(fèi)率，涉及失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)，現(xiàn)在，占據(jù)社保繳費(fèi)“大頭”的養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)降費(fèi)率也在地方有所動(dòng)作。

今年全國兩會(huì)，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在記者會(huì)上表示，“五險(xiǎn)一金”從總體上看還是有適當(dāng)調(diào)整的空間，各地情況不同。社會(huì)保障基金是充裕的，在國家統(tǒng)一規(guī)定的框架下，可以給地方更多的自主權(quán)，讓他們根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，階段性地、適當(dāng)?shù)叵抡{(diào)“五險(xiǎn)一金”的繳存比例。

中智人力資本調(diào)研中心對數(shù)萬家企業(yè)進(jìn)行的2015年福利調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)去年投入的以“五險(xiǎn)一金”為主體的法定人均福利成本約為23052元，福利總成本約占企業(yè)人工成本的23%。

而人社部2月底公布的數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)前我國社會(huì)保險(xiǎn)五險(xiǎn)費(fèi)率合計(jì)為39.25%。

為了降低用工成本從沿海城市搬遷到中部地區(qū)的江西森科實(shí)業(yè)股份有限公司副總經(jīng)理謝偉發(fā)現(xiàn)，人工成本依然不低?！艾F(xiàn)行社保費(fèi)率下，每位員工的社保費(fèi)初步算約900元，占到員工工資成本的40%?！?/p>

此次降低費(fèi)率，能為企業(yè)帶來多大實(shí)質(zhì)性利好？

據(jù)上海測算，企業(yè)社保費(fèi)率降低2.5個(gè)百分點(diǎn)，2016年全年可減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)約135億元。而廣東則明確，到今年年底，將為全省企業(yè)減輕社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（含住房公積金）約350億元。廈門地稅部門預(yù)估，養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)減負(fù)政策將為全市用人單位減輕超過18億元成本。

“企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)的主體和社會(huì)保險(xiǎn)基金的主要收入來源之一。在目前企業(yè)面臨一定困難的情況下，通過降低企業(yè)的單位繳費(fèi)費(fèi)率來降低企業(yè)成本，是支持企業(yè)發(fā)展的重要舉措之一?！鄙虾Ｊ懈笔虚L時(shí)光輝說。

保待遇：降費(fèi)率如何不成降待遇

企業(yè)社保負(fù)擔(dān)降低，職工社保待遇是否受到影響，這是人們關(guān)注的另一個(gè)焦點(diǎn)問題。

記者在降低費(fèi)率的多地采訪發(fā)現(xiàn)，包括上海、廣東、廈門等地均表示，降低費(fèi)率的決定是在基金可以承受的基礎(chǔ)上經(jīng)過精密計(jì)算得出的，不會(huì)影響居民待遇。一些地方此前就降低過養(yǎng)老保險(xiǎn)等社保費(fèi)率，在降費(fèi)率后依然保持了養(yǎng)老金等待遇的連增。

廣東省社?；鸸芾砭重?fù)責(zé)人介紹，到2015年年末，廣東省社?；饾L存余額9591億元，占全國七分之一。目前，廣東的社保基金比較充裕，這也是下調(diào)費(fèi)率的基礎(chǔ)，絕不會(huì)以犧牲養(yǎng)老待遇來換取費(fèi)率下調(diào)。

上海市人力資源和社會(huì)保障局局長趙祝平說，以養(yǎng)老金為例，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)注重代際平衡。從個(gè)人看，個(gè)人待遇主要取決于職工本人退休時(shí)上一年的社會(huì)平均工資以及本人平均繳費(fèi)工資、繳費(fèi)年限、個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額等因素。個(gè)人退休后的待遇增長，則主要考慮物價(jià)增長水平和社會(huì)平均工資的增幅，“下調(diào)企業(yè)的單位繳費(fèi)費(fèi)率，不會(huì)對養(yǎng)老金待遇確定和增長因素產(chǎn)生影響，因此也不會(huì)影響參保人員的個(gè)人養(yǎng)老金待遇水平”。

上海社科院研究員權(quán)衡說，征繳和發(fā)放養(yǎng)老金事實(shí)上并非是“完全掛鉤”的，屬于收支兩條線，這也就意味著單位繳費(fèi)部分的下調(diào)并不與居民的養(yǎng)老金待遇發(fā)生直接的聯(lián)系。居民領(lǐng)取的養(yǎng)老金是由多個(gè)因素綜合決定的，即使基金每年有一定的收入減少，依然可以承受，也不會(huì)影響到職工權(quán)益。

再如醫(yī)保金。據(jù)悉，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的待遇水平主要取決于個(gè)人賬戶計(jì)入標(biāo)準(zhǔn)、門急診自負(fù)段標(biāo)準(zhǔn)、起付標(biāo)準(zhǔn)、最高支付限額等。因此，即使職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)單位繳費(fèi)部分費(fèi)率下調(diào)，參保人員的醫(yī)保待遇仍可能有適當(dāng)提高。

上海社科院研究員胡蘇云說，養(yǎng)老金、醫(yī)保等待遇早已在《社會(huì)保險(xiǎn)法》等對其計(jì)算方式有明確的規(guī)定，“絕對不會(huì)少”。從歷年的經(jīng)驗(yàn)來看，如果“池子”里的錢不夠的話，政府會(huì)通過財(cái)政補(bǔ)貼的方式足額發(fā)放，不可能少發(fā)或者不發(fā)。

另一個(gè)可以佐證的事實(shí)是，2013年10月，上海就曾在確保參保人員社會(huì)保險(xiǎn)待遇水平不受影響、社?；鹫＿\(yùn)行的前提下，調(diào)整城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)中的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社保費(fèi)率水平，總體費(fèi)率下調(diào)2.5個(gè)百分點(diǎn)。

此后上海連年上調(diào)了基礎(chǔ)養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)，啟動(dòng)城鎮(zhèn)居民大病醫(yī)療保險(xiǎn)，將職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金和小城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的最高支付限額提高到39萬元。

事實(shí)上，中央已經(jīng)給公眾吃下“定心丸”。李克強(qiáng)總理在今年的政府工作報(bào)告中提出，繼續(xù)提高退休人員基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)告中說，各地要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，確保養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。這意味著，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金今年將迎來“十二連漲”。

人社部社會(huì)保障研究所所長金維剛說，降低社保費(fèi)率，意在為企業(yè)降成本，但不能降參保職工的待遇。未來隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及職工平均工資和生活成本的變化，各項(xiàng)社保待遇還將逐步提高。

防風(fēng)險(xiǎn)：社?！暗拙€”如何筑牢

當(dāng)前，不少地方老齡化程度加劇，各項(xiàng)社保待遇剛性提高，社?；鹗罩毫^大。在此情形下降低費(fèi)率水平，是否會(huì)影響到社保金安全運(yùn)行？

趙祝平說，進(jìn)一步降低職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率，是經(jīng)過嚴(yán)密測算和認(rèn)真研究的，是在社會(huì)保險(xiǎn)基金的可承受范圍內(nèi)。不管是從近期還是長遠(yuǎn)看，職工基本養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)一步降低費(fèi)率后，基金的安全仍然是有保障的。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015年，上海10項(xiàng)社?；鹗杖?000多億元，支出2800多億元，當(dāng)年收支結(jié)余400多億元，累積結(jié)余3000多億元。趙祝平表示，目前上海職工社保基金收支情況較好，有一定的積累且年度有結(jié)余。

記者采訪了解到，2012年，廣東就將1000億元社?；鹩囝~委托全國社?；鹄硎聲?huì)投資運(yùn)營，每年的收益率都在10%左右，2015年達(dá)15.14%，不存在養(yǎng)老金收不抵支的情況。

但也有一些地方的養(yǎng)老金運(yùn)行正面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。比如，盡管有高額國家補(bǔ)貼，但黑龍江省2015年養(yǎng)老金缺口依然比上年擴(kuò)大，將在200億元以上。目前黑龍江省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)撫養(yǎng)比已達(dá)1.16：1，這意味著1.16名在職職工就要養(yǎng)1名退休職工。僅靠黑龍江省自身，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率下調(diào)已難有空間。

再如，江西省上半年養(yǎng)老保險(xiǎn)如剔除一次性收入，全省當(dāng)期出現(xiàn)缺口的縣（市、區(qū)）有近30個(gè)。景德鎮(zhèn)市社保中心辦公室主任張建平說，景德鎮(zhèn)市養(yǎng)老金支付一直有缺口，去年1月和今年1月的支付，是省里提前劃轉(zhuǎn)了中央轉(zhuǎn)移支付7億多元，否則很難支付。

“適當(dāng)降低社保費(fèi)率，必須建立在確保社?；痖L期收支平衡的基礎(chǔ)上，否則就會(huì)‘摁下葫蘆起了瓢’，顧此失彼，得不償失。”金維剛表示。

專家建議，進(jìn)一步建立健全社?；痤A(yù)警、儲(chǔ)備和保值增值機(jī)制，擴(kuò)大職工社保的覆蓋面，加強(qiáng)社保費(fèi)的征繳和基金管理，加大財(cái)政、國資等對社?；鸬闹С至Χ?，以增強(qiáng)社保基金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。人社部部長尹蔚民此前介紹，目前城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)已覆蓋8.5億人，距離10億人的應(yīng)覆蓋目標(biāo)還有15%左右的空間。

社保之殤：中斷社保為哪般

國家正在出臺(tái)各種措施日益完善社保政策，老百姓的保障也越來越堅(jiān)實(shí)，但仍然有人不愿意或者沒有繳社保。一邊擔(dān)憂未來的養(yǎng)老問題，一邊又放棄制度提供的保障，這種怪現(xiàn)象為何發(fā)生？

3800萬人中斷社保是何兆頭

人社部的一項(xiàng)調(diào)查顯示，截止2013年已累計(jì)有3800萬人中斷了繳社保，意味著有23%的工作者中斷繳費(fèi)，該數(shù)據(jù)占城鎮(zhèn)職工參保的一成還多。表面看，棄保純屬個(gè)人行為，但影響的卻是整個(gè)社保體系，造成了養(yǎng)老金空賬壓力加劇。

專家指出，3800萬人中斷繳納社保，是一個(gè)值得警惕的信號(hào)，標(biāo)志著國家信用正面臨挑戰(zhàn)。其中是擔(dān)憂、是恐懼、是焦慮、還是繳不起？無論如何，有一成多人退出了。如果持這種想法的人越來越多，養(yǎng)老金的空賬壓力無疑將加劇。

隨著老齡化程度的加劇，很多外來務(wù)工人員中斷社保的問題非常凸顯。來自湖南的胡女士今年55歲，在廣州打工19年，其間一共買了10年的社保，本想著明年就退休回老家，但經(jīng)過多方打聽后發(fā)現(xiàn)，她根本無法在廣州退休。

“我現(xiàn)在有三種選擇，一是中斷社保，僅保留個(gè)人賬戶內(nèi)繳納的資金和利息回老家；二是根據(jù)老家的政策，把現(xiàn)有的保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移過去，但社會(huì)統(tǒng)籌部分無法轉(zhuǎn)移，只能轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶的資金，則需重新在當(dāng)?shù)刭徺I社會(huì)保險(xiǎn)；三是繼續(xù)在廣州工作，直到交夠15年的社會(huì)保險(xiǎn)?！苯?，胡女士無奈地表示，她繳納的社會(huì)保險(xiǎn)年限比較長，所以還在猶豫是否中斷，但自己認(rèn)識(shí)的很多外來務(wù)工人員回老家，大都選擇了中斷社保。

社保一旦中斷，也就意味著已達(dá)退休年齡的胡女士或因參保年限不夠而無法領(lǐng)取退休金。

中山大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任申曙光表示，未來的幾年內(nèi)，退休年齡夠了卻因參保年限不滿而無法退休的現(xiàn)象會(huì)越來越多；同時(shí)，這種現(xiàn)象直接影響了工作人口在繳納社保方面的選擇傾向，中斷或者工作之初就放棄繳納社保的現(xiàn)象將會(huì)增多。

“中斷繳納社保的情況主要有兩種，一種是參保年限已滿15年后中斷社保，待到退休年齡后直接領(lǐng)取養(yǎng)老金；另外一種情況則是繳納年限未滿15年，暫時(shí)中斷或者徹底中斷繳納社保的行為?！敝袊吮Ｑ芯繂T崔鵬表示，中斷繳納社保主要集中在三類人群：一是下崗失業(yè)人員，這類人群大都屬于被動(dòng)中斷；二是小微企業(yè)員工，企業(yè)為了降低成本不給員工繳納社保；三是流動(dòng)性比較大的務(wù)工人員。

據(jù)了解，個(gè)人一旦中斷社保，根據(jù)各地的不同政策，買房買車都將受到很大的影響。更重要的是，由于中斷期間的個(gè)人賬戶未有資金進(jìn)入，計(jì)算養(yǎng)老金時(shí)會(huì)有虧損。

棄?；驍嗬U背后有何隱情

一邊是務(wù)工人員為養(yǎng)老所愁，一邊是斷繳或主動(dòng)不參保，為何如此矛盾？在這背后究竟有何隱情？

勞動(dòng)者棄保：還是想把錢都揣在自己口袋里。

高收入人群不愿交社保。工資較高的員工對社保興趣不大，部分高管在入職時(shí)會(huì)向企業(yè)表示，自己已經(jīng)購買商業(yè)保險(xiǎn)，企業(yè)能否不為其繳納社保，因?yàn)樵陴B(yǎng)老金領(lǐng)取上，社會(huì)平均工資會(huì)作為一個(gè)重要參數(shù)，對于高收入人群來說，投保越高相對越吃虧?！昂芏喔吖懿⒉幌Ｍ緸槠淅U納養(yǎng)老金，因?yàn)橥诵輹r(shí)領(lǐng)取的養(yǎng)老金對他們來說無足輕重，他們靠的是儲(chǔ)蓄、投資等”某公司人力總監(jiān)表示。另外，延遲退休的政策實(shí)施也是一大影響，延遲退休實(shí)質(zhì)是延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金，很多收入較高的員工，認(rèn)為退休時(shí)領(lǐng)取的養(yǎng)老金幾乎沒有作用，他們靠的是儲(chǔ)蓄、靠投資養(yǎng)老。

初入職場的低收入者對社?！盁o所謂”。上述人力總監(jiān)介紹，上述公司30歲以上的固定員工對于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)普遍比較在意，對他們來說，在職時(shí)拿著不高的工資，意味著退休后主要依靠養(yǎng)老金生活。但對于有些剛參加工作的年輕人來說，由于他們身體更健康，距離退休還很遙遠(yuǎn)，同時(shí)個(gè)人現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對薄弱，需要承受租房等開支壓力，因此對于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性不高，他們更在意當(dāng)下能拿到多少錢。

農(nóng)民工為了每月多拿錢放棄社保。據(jù)人社部門透露，在一些流動(dòng)性較強(qiáng)的行業(yè)，一些農(nóng)民工也有不愿參保的現(xiàn)象。如農(nóng)民工群體在A城市做幾年然后轉(zhuǎn)去B城市，是很常見的事。然而，這樣做的結(jié)果是農(nóng)民工最后只能拿到養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中的結(jié)余，社會(huì)統(tǒng)籌部分將全部留給原城市，等于白做貢獻(xiàn)。所以會(huì)有一部分人干脆要求老板不交社保，直接把本來要繳社保的費(fèi)用全部打包到工資里一起發(fā)。

出租車司機(jī)很少有社保。出租車司機(jī)只是出租車公司的普通雇員，和其他任何公司的雇員并無兩樣。但現(xiàn)在的事實(shí)是，出租車司機(jī)每個(gè)月要繳納高昂的份兒錢，此外還有名目繁多的保證金、修車費(fèi)等等，這些都需要出租車司機(jī)自掏腰包。因?yàn)閯趧?dòng)力過剩，使得出租車公司越來越有話語權(quán)，反正就得交這么多錢，你不想干就走人，有的是人等著干。出租車是私人掛靠單位，所以司機(jī)根本沒有社保，只有公營公司的出租車司機(jī)有社保醫(yī)保，一般私人掛靠的想交社保，公司那部分也要自己出。

除此之外，一部分勞動(dòng)者認(rèn)為社保資金缺口嚴(yán)重、入不敷出，擔(dān)心社保今后無法兌現(xiàn)，“以后的事誰也說不準(zhǔn)，只有錢在自己手里最踏實(shí)?！庇腥巳绱藫?dān)憂道。

用人單位“夾心”：政府規(guī)定交，員工要折現(xiàn)。

不繳社保或者棄保也有一部分原因在用人單位身上。畢竟它們是繳納社保的重要主體。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納管理規(guī)定》要求，用人單位應(yīng)當(dāng)自用工之日起30日內(nèi)為其職工申請辦理社保登記并申報(bào)繳納社保費(fèi)。用人單位未按時(shí)足額繳納社保費(fèi)的，由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期繳納或補(bǔ)足，并按日加收0.5‰的滯納金。

然而，有部分企業(yè)卻頻頻遭遇員工要求不買社保、直接折現(xiàn)的情況。其實(shí)，夾在政府和員工之間，企業(yè)也很苦惱。

福建閩威水產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司一位雷姓負(fù)責(zé)人說，現(xiàn)在企業(yè)形勢不太好，企業(yè)員工流動(dòng)性很強(qiáng)，由于社保沒有辦法順利接轉(zhuǎn)，員工大多不愿意交納社保，而是希望直接把錢發(fā)到他們手上?！捌髽I(yè)也很為難，不交違法，交了員工其實(shí)很多也享受不到?！?/p>

廣東省中山市霞湖世家服飾有限公司總裁郭長棋經(jīng)營了二十多年的服裝制衣生產(chǎn)?！艾F(xiàn)在很多工人都不愿意交社保，要把錢直接拿到手上。甚至還有工人說如果要交社保的話，就不來工廠上班了。站在工人的角度這也可以理解，他們一個(gè)月2000多塊錢工資，再扣去200多元社保，最后剩下可支配的就不多了?！?/p>

郭長棋說：“我和工人們說，你們交社保，企業(yè)交的那部分比你們交得多，企業(yè)都愿意承擔(dān)了，為什么你們不愿意交呢？可工人們認(rèn)為，養(yǎng)老金就像一個(gè)餅，畫餅難充饑，交給政府不如握在手里。交社保，工人不樂意；不交社保，勞動(dòng)監(jiān)察部門來查我又違法，我給夾在中間?！?/p>

據(jù)了解，近年來，受全球經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，部分企業(yè)開工不足，短工化的現(xiàn)象異常突出，部分勞動(dòng)者以短工、零工的方式維持生計(jì)，就業(yè)不穩(wěn)定。這部分員工實(shí)質(zhì)上處于無社保的狀態(tài)。

部分企業(yè)主坦言，員工的社保對企業(yè)而言也是一個(gè)承重的負(fù)擔(dān)，在員工流動(dòng)性很強(qiáng)的情況下，如果員工不愿意繳納社保，企業(yè)一般不會(huì)為員工持續(xù)繳納社保，“上面有政策，下面有對策。”

拿什么拯救對社保的信心

其實(shí)，在棄保和斷繳的背后很大程度上是老百姓對社保信心的遞減甚至缺失，那么，人們?yōu)楹螌ι绫２环判哪?？一個(gè)重要原因就是侵占、挪用、貪污社?；疬`法違規(guī)案件的層出不窮。近年來，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金被挪用的事情已不再是新鮮事，我們經(jīng)常能看到社?；鹁薮罂吡葓?bào)道，如前些年鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的廣州8億社?；鸨慌灿檬录Ｔ倬褪琴Y金缺口問題。據(jù)前幾年統(tǒng)計(jì)，我國養(yǎng)老金統(tǒng)籌基金年均缺口717億元，總?cè)笨谶_(dá)2.5萬億元，相當(dāng)于國民經(jīng)濟(jì)總收入的1/3。這種嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)讓人對政府的“兌現(xiàn)”能力產(chǎn)生懷疑。

另一個(gè)問題出在中國的社保體制，民眾的社保不是由稅收形成的，而是由企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)形成的，民眾的社保實(shí)際上只是一種自保。這種自保更像是一款強(qiáng)制保險(xiǎn)，繳費(fèi)要繳上30年，不僅繳額年年上漲。領(lǐng)取生存金還必須等到退休后，中途不能領(lǐng)取，不能退保，不出具合同文本，隨時(shí)可以變更其中的條款比如把退休年齡延長到65歲。

這怎能讓中低收入者對社保有信心，在這種情況下，“保守”和“現(xiàn)實(shí)”的老百姓很容易就會(huì)產(chǎn)生寧可相信儲(chǔ)蓄罐，也不信任政府的想法。于是他們會(huì)設(shè)法少繳費(fèi)或干脆不繳費(fèi)，多繳又不能多得、早繳又不能早得，在近幾年持續(xù)的兇猛的通脹態(tài)勢下，把錢早早拿到手肯定劃得來。

專家指出，不管是商業(yè)保險(xiǎn)還是社會(huì)保險(xiǎn)，實(shí)際上都是“眾人拾柴火焰高”，參保的人越多，每個(gè)人要交的錢越少，保障水平會(huì)更高。如果棄保人員增多，將對社保體系造成比較嚴(yán)重的沖擊。

因此，解決社保問題，重拾人們對社保的信心，根本對策是要變革現(xiàn)行社保體系尤其是社會(huì)養(yǎng)老保障體系的架構(gòu)，并進(jìn)一步完善其制度要素。例如，盡早、盡快將國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的職工，以及城鄉(xiāng)居民納入統(tǒng)一的中國標(biāo)準(zhǔn)版的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中來；采用“以稅代費(fèi)”的做法，做實(shí)名義繳費(fèi)率；統(tǒng)一男女退休年齡，并延遲退休年齡等。

（《法制日報(bào)》2016.03.30、國際在線2016.02.05、新華社2016.03.28等）