【摘要】中小企業(yè)是我國國民經濟的關鍵組成部分，在勞動力就業(yè)，多樣化產品與服務的供給等方面扮演著重要的角色。然而由于激烈的市場競爭，近些年來許多中小企業(yè)的生存與發(fā)展面臨較大困難，其中融資難問題一直影響和制約著中小企業(yè)的進一步發(fā)展。本文通過對中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀進行分析，探析中小企業(yè)融資難的原因，為解決我國中小企業(yè)融資難問題提供一種可靠的、有效的建議。

【關鍵詞】中小企業(yè) 融資結構 信用擔保

隨著我國社會主義市場經濟的不斷發(fā)展，中小企業(yè)成長迅速，已經逐步成為支撐國民經濟發(fā)展的中堅力量。根據國家統(tǒng)計局近期發(fā)布的數據顯示，我國目前大約有4000多萬家中小企業(yè)，占全部企業(yè)總數的九成以上。同時，中小企業(yè)創(chuàng)新能力強，可以促進就業(yè)，帶動經濟穩(wěn)步發(fā)展。但由于經營規(guī)模等一些客觀事實的存在，中小企業(yè)的融資道路并不一帆風順。與實際情況相呼應的，從全國的調查結果觀察，中小企業(yè)融資難問題非常普遍，由融資難所帶來的種種結果也傷及企業(yè)的良性發(fā)展。中小企業(yè)資金的不足的現(xiàn)狀不僅制約到企業(yè)自身的發(fā)展前途，同時也對我國經濟大環(huán)境造成了不利的影響?，F(xiàn)階段，深入研究中小企業(yè)融資難題，幫助中小企業(yè)拓寬融資渠道，促進中小企業(yè)又好又快發(fā)展，對中國經濟的轉型升級具有重要促進作用。

一、中小企業(yè)的定義

中小企業(yè)是指與所處行業(yè)的大企業(yè)相比在人員規(guī)模、資產規(guī)模與經營規(guī)模上都比較小的經濟單位。在這一類的企業(yè)中通常由單個人或少數人提供資金，其雇用的員工人數與營業(yè)額都不是很大，因此在經營上多半是由業(yè)主直接管理，受外界干涉較少。2003年，我國財政部等四部委聯(lián)合發(fā)布了中小企業(yè)標準。以工業(yè)企業(yè)為例，中小型企業(yè)的標準為：職工人數2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額為40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小企業(yè)。小型企業(yè)在此基礎上還必須具備不對外籌集資金，經營規(guī)模較小等標準限制。由此看來，中小企業(yè)無論在員工數量、資產規(guī)模，還是在銷售金額上與大型企業(yè)都有較大差距。

二、中小企業(yè)融資中存在的問題

（一）內部融資方面

內部融資方面，根據對東部某省份中小企業(yè)現(xiàn)狀的調查報告顯示，該省59%的中小企業(yè)把自有資金作為最重要的融資來源。中小型企業(yè)大部分為家族產業(yè)，許多企業(yè)思想落后，認為融資過度會讓自己在企業(yè)中喪失話語權，所以寧愿企業(yè)不發(fā)展，也不通過新方式接受融資，大多數錢是通過自己的積蓄投入。34%的中小企業(yè)都有這樣的情況，另外員工內部融資占比為9%，企業(yè)員工對企業(yè)的熱愛程度有限，沒有自己的企業(yè)文化，沒有自己的核心理念，成為了阻礙中小企業(yè)發(fā)展的主要因素。

（二）外部融資方面

外部融資方面，有23.96%的中小企業(yè)選擇銀行融資，銀行作為以讓渡資金使用權來獲得報酬的股份制企業(yè)，既愿意扶持中小型企業(yè)成長，希望讓他們成為核心客戶，同時也希望做到風險防范，在中小企業(yè)的發(fā)展階段只投入少量資金，等到企業(yè)有一定盈利能力以后再擴大資金投入。還有許多企業(yè)主認為，即使形成規(guī)?；a，“有市場、有產品、有技術、有生產能力、無固定資產、缺乏擔保單位”，銀行也會因為無抵押品、無擔保而放棄資金支持。中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)階段的資金缺乏，讓許多有潛力的企業(yè)步履維艱，失去了占領市場的先機，更無法帶動經濟發(fā)展。

三、中小企業(yè)融資難存在的原因分析

（一）中小企業(yè)信用等級普遍較低

我國目前中小企業(yè)產業(yè)發(fā)展水平普遍較低，其中許多還停留在勞動密集型階段，企業(yè)所生產的產品科技含量較低，資源浪費比例較大。此外，中小型企業(yè)自身規(guī)模比較小，企業(yè)財務制度不夠規(guī)范，會計制度不夠完整，資金管理上一盤散沙，有的企業(yè)甚至沒有設立會計賬目，企業(yè)資金調度往往是一人做主，沒有監(jiān)管或者僅有的監(jiān)管也是走形式。這些都在無形之中大大的降低了企業(yè)自身的信用等級，增加了融資的難度。

（二）政府對擔保行業(yè)的發(fā)展扶持不足，信用擔保體制不完善

目前，由政府牽頭出資的擔保機構數量不是太多，并且這些擔保機構大多是由政府一次性出資建設，得不到后續(xù)資金支持，缺乏后續(xù)風險抗壓機制，這就導致了擔保機構不能得到可持續(xù)性發(fā)展。我國信用擔保體系存在的諸多不足，很大程度上制約了中小企業(yè)的融資，基本無法為中小企業(yè)的融資提供保障。由政府出面牽頭建立的信用擔保機構也并沒有發(fā)揮它應有的作用。這些政府組織的信用擔保機構在開始建立之初會獲得一定的資金支持，但這些資金只是一次性的，后續(xù)的資金沒有出現(xiàn)。這就使得中小企業(yè)的融資斷斷續(xù)續(xù)，沒有很好的延續(xù)性。

（三）專業(yè)金融機構的缺乏

在多層次經濟環(huán)境下，金融機構的設置也應該多層次化。在國外，有專門為中小企業(yè)發(fā)展的融資服務平臺、特定的貸款機構以及擔?；稹Ｔ谖覈?，像國外這樣如此成熟的市場資本機構還是不夠完善的，這樣就給中小企業(yè)的融資帶來了一定的障礙。雖然在我國存在城市商業(yè)銀行、農村信用合作社、股份制商業(yè)銀行，但由于缺乏政策性融資的權限，自我發(fā)展問題還沒有得到完整的解決。整個社會的融資的大環(huán)境不是非常的活躍，這導致中小企業(yè)融資項目在市場上處在相對弱小的位置，很大一部分金融機構面臨著很大的風險壓力。

四、中小企業(yè)融資難的解決途徑

（一）從企業(yè)自身角度出發(fā)

要解決現(xiàn)有的融資難問題，首先要從企業(yè)內部進行改變。首先，增強企業(yè)內部調控，完善整個會計制度，建立合格規(guī)范的內部管理制度，積極學期其他優(yōu)秀企業(yè)的管理模式，不生搬硬套，找到適合自身企業(yè)特點的公司模式。其次要打破傳統(tǒng)的企業(yè)家族傳承模式，積極增加企業(yè)的科技含量，努力尋求轉型發(fā)展，在發(fā)展中尋找機遇，然后在完善企業(yè)自身的信用制度，這也是解決企業(yè)從銀行貸款的關鍵，在企業(yè)內部要培養(yǎng)有信用的工作作風，努力提高企業(yè)自身的信用等級。規(guī)范會計賬目的設置，增加企業(yè)的管理透明度。對外樹立積極、誠信的企業(yè)形象。最后，積極需求融資的各個渠道，合理選擇適合企業(yè)自身的融資渠道。

（二）從擔保機構角度出發(fā)

由政府牽頭出資建設擔保機構需要逐步形成。政策應當鼓勵社會籌建民間商業(yè)擔保公司，為中小企業(yè)的融資選擇增加一條可行性路線。規(guī)范擔保市場秩序，根據實際情況降低擔保行業(yè)的準入門檻，制定相關的法律法規(guī)，為市場的健康發(fā)展提供標準的溫床。比如江蘇省成立了自己的中小型企業(yè)發(fā)展平臺，通過省級的專項資金，由省級財政預算安排，主要用于支持地方各市，中小企業(yè)融資擔保、公共服務平臺建設、創(chuàng)業(yè)投資與風險補償等方面。有了政府牽頭，江蘇中小企業(yè)融資難的問題正在逐步解決。

（三）從金融機構角度出發(fā)

我國目前金融體系體現(xiàn)出來的不成熟現(xiàn)狀也中小企業(yè)成長路上的攔路虎。首先，建立專門為中小企業(yè)提供各種服務的融資平臺，這些機構要以服務為目的，專門為那些符合條件條件的企業(yè)提供資金幫助。其次，合理發(fā)展民間信用融資市場，規(guī)范民間信用市場的秩序，建立專門為中小企業(yè)保駕護航的基金。我們各個金融機構要改變傳統(tǒng)的觀念，積極推出新的適合中小企業(yè)的金融產品，為中小企業(yè)的發(fā)展保駕護航。金融機構在審批貸款時，對以往還貸情況良好的企業(yè)簡化審批手續(xù)，這有助于區(qū)別對待，簡化流程，及時能讓中小企業(yè)獲得資金。中小企業(yè)的金融機構發(fā)展迅速，與此同時，目前各家金融機構都設立了支持中小企業(yè)信貸的專營服務機構，制定各銀行定期聯(lián)席制度，明確將中小企業(yè)貸款納入考核目標，并且相繼推出了針對中小企業(yè)的金融貸款產品。

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作者簡介：童林（1990-），男，漢族，江蘇沭陽人，就讀于蘭州財經大學，研究方向：企業(yè)理財與稅務籌劃。