【摘要】當(dāng)前經(jīng)濟形勢持續(xù)走低，商業(yè)銀行利差持續(xù)收窄，不良貸款反彈明顯，經(jīng)營管理面臨前所未有壓力。從已發(fā)生的不良貸款產(chǎn)生原因看，商業(yè)銀行內(nèi)部管理存在缺陷，銀行需要從中汲取教訓(xùn)，不斷夯實信貸管理基礎(chǔ)，才能在經(jīng)濟下行趨勢下盡可能提高資產(chǎn)質(zhì)量。

【關(guān)鍵詞】不良貸款 原因分析 授信業(yè)務(wù)管理 要點

一、引言

前內(nèi)外部形勢持續(xù)復(fù)雜，我國經(jīng)濟金融發(fā)展回升勢頭不明顯，經(jīng)濟下行壓力不減，潛在金融風(fēng)險繼續(xù)暴露，企業(yè)逃廢債現(xiàn)象增多，各家銀行不良貸款顯著增多，資產(chǎn)質(zhì)量防控壓力持續(xù)加大。如浙江省不良貸款余額已從2009年底的506億元上升到2015年底的1808億元，不良率也從1.29%上升為2.37%。這種狀況的形成，客觀因素很多，如受宏觀經(jīng)濟形勢下滑影響，借款企業(yè)因擔(dān)保圈代償拖累、企業(yè)涉及民間借貸、企業(yè)盲目多元化投資或上馬大項目失敗、企業(yè)內(nèi)部管理不善等。但是，不良率顯著上升也與銀行信貸業(yè)務(wù)從業(yè)人員風(fēng)險意識不夠、風(fēng)險控制措施不盡合理、業(yè)務(wù)操作失范等因素有關(guān)。

二、不良貸款操作中的主要違規(guī)問題

通過對各銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款的分析發(fā)現(xiàn)，授信操作中的問題主要發(fā)生在貸前調(diào)查、審查審批、用途監(jiān)控和貸后管理四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主要問題有：

（一）貸前調(diào)查不夠深入細致未切實做到“了解你的客戶”

如未全面掌握借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)情況并進行分析、未反映借款人及保證人的重大對外投資情況、未掌握借款人對外大額擔(dān)保情況、未對企業(yè)對外投資的房地產(chǎn)項目情況進行深度調(diào)查、保理業(yè)務(wù)未深入調(diào)查核實應(yīng)收賬款的真實性等。對借款人存在的風(fēng)險隱患點未引起足夠重視，貸前調(diào)查雖發(fā)現(xiàn)借款人負債過高流動性偏弱、或有負債過大、抵押物存在缺陷等信息，但未引起足夠重視，盲目樂觀認(rèn)為企業(yè)目前經(jīng)營情況良好。

（二）貸時審查審批不夠?qū)徤黠L(fēng)險關(guān)口把控不到位

存在對經(jīng)營下滑企業(yè)增加授信或介入他行退出授信客戶，或是短期內(nèi)頻繁提升授信額度，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)方未實施統(tǒng)一授信管理。部分授信首次授信半年時間內(nèi)即形成不良，風(fēng)險審查太過寬松，風(fēng)險緩釋措施缺乏，授信方案不合理。

（三）放款環(huán)節(jié)操作不嚴(yán)密授信最后一道關(guān)口失控

少數(shù)企業(yè)同時申請獲批抵押貸款和保證貸款兩種授信額度，銀行在放款時保證貸款先于抵押貸款發(fā)放，或放款時抵押手續(xù)不完備，或放款前未查詢抵押物登記狀態(tài)，導(dǎo)致貸款形成風(fēng)險時無風(fēng)險緩釋，或雖有風(fēng)險緩釋但緩釋措施法律效力存在缺陷或無效。

（四）貸后管理流于形式風(fēng)險化解應(yīng)對措施不得力

很多銀行金融機構(gòu)貸后管理形同虛設(shè)，只是機械地跟蹤一下貸款第一手資金流向，后續(xù)基本不做跟蹤。如未發(fā)現(xiàn)貸款用途與貸前報告申請用途不符、貸款資金未按約定用于置換他行貸款、貸款資金流向停產(chǎn)企業(yè)、貸款被挪用于民間借貸等情況；或是對授信客戶客戶經(jīng)理借錢還息、財務(wù)數(shù)據(jù)異動、國有大行壓縮退出授信等異常情況敏感性不足。

三、不良貸款責(zé)任認(rèn)定“十點啟示”

通過分析不良貸款操作中存在的問題發(fā)現(xiàn)，授信業(yè)務(wù)操作一定要知己知彼，要切實做到“了解你的客戶”，審慎評判客戶風(fēng)險程度，核定合適的授信額度并落實相應(yīng)的風(fēng)險緩釋措施，這樣才可能更好地控制風(fēng)險。

（一）授信合作就像找對象——必須真正了解你的客戶

就像談戀愛，年輕人在找對象時一定會很仔細地觀察了解對方，不光看外表、看工作單位，還看家庭背景、看資產(chǎn)情況、看愛好；不單自己看，有時候還通過走訪對方的工作單位，或找人打聽，多方了解所談的對象是不是合適，是不是值得托付終身。談戀愛時一見鐘情、閃婚畢竟是少數(shù)，而且結(jié)果也不一定好，因為彼此相互了解這個過程至少得半年時間，有些人通過十年戀愛長跑才最后定下來。授信合作也是這樣，銀行客戶經(jīng)理一定要從多個渠道去了解你經(jīng)辦的這個企業(yè)的真實情況，這個企業(yè)法定代表人的品性怎么樣，資產(chǎn)實力如何，企業(yè)發(fā)展前景怎么樣，有哪些關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營情況如何，近期有哪些投資計劃，新上項目可不可行，貸款真實用途是什么，貸款放出去以后能不能順利回收，等等，這些都要徹底了解清楚。

（二）不要把低風(fēng)險業(yè)務(wù)做成高風(fēng)險——不要忽視低風(fēng)險業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險

從不良認(rèn)定情況來看，有個別低風(fēng)險業(yè)務(wù)最后出了大風(fēng)險。最典型的就是“信保融資”業(yè)務(wù)，合規(guī)的信保融資業(yè)務(wù)，一定要按照信保融資業(yè)務(wù)管理辦法操作，比如一定要把握匯款線路，即在銀行押匯所對應(yīng)的銷售資金直接匯至貸款行；如果保險條款規(guī)定了限額買方，則不能是其他另外的客戶的匯款；為確保匯入賬戶的唯一性，還應(yīng)要求客戶與進口商協(xié)商，出具以貸款行做為唯一匯款賬戶的確認(rèn)函。否則，出了風(fēng)險時，哪怕是一條細小的保險條款未落實，保險公司也會以此為由拒絕賠付，保險的保障作用落空，損失已經(jīng)不可避免。

（三）整體授信把握很重要——不要對關(guān)聯(lián)企業(yè)分別授信

從不良認(rèn)定看，很多企業(yè)授信不良不是一個企業(yè)不良，而是關(guān)聯(lián)企業(yè)一起不良，關(guān)聯(lián)企業(yè)沒有統(tǒng)一授信是這些不良形成的一個主要原因。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易頻繁，無法跟蹤貸款真實用途，所以在制定授信方案時，一定要對客戶所有的關(guān)聯(lián)企業(yè)進行整體評估判斷，給出一個合理的整體授信額度，防止因為分別授信造成授信額度過大。

（四）分手后就不要再牽手——不要再次涉足曾退出的客戶

有些授信業(yè)務(wù)所涉客戶，明明是其他機構(gòu)退出的授信客戶，但還是選擇進入，最后形成不良。其他機構(gòu)之所以退出授信，肯定是這個企業(yè)經(jīng)營模式或者法定代表人的經(jīng)營能力、品性存在問題。“好馬不吃回頭草”，所以不建議介入他行曾經(jīng)退出的客戶。真的要再次進入，那一定要慎重、慎重，再慎重。

（五）花心企業(yè)風(fēng)險大——不要與過度多元化投資的企業(yè)合作

現(xiàn)在的企業(yè)，特別是前幾年經(jīng)濟形勢好的時候，均熱衷于搞多元化經(jīng)營，有些產(chǎn)業(yè)相互之間毫無關(guān)系。多元化經(jīng)營不是不可以，但對企業(yè)的管理水平、經(jīng)濟實力要求非常高，一般的企業(yè)達不到這個要求，所以如果企業(yè)實際控制人不顧自己的實力，盲目多元化，到最后往往是以失敗告終。所以，如果銀行授信客戶涉及多元化，那么一定要慎重，對明顯超過企業(yè)自身經(jīng)濟實力和管理水平，過度多元化的企業(yè)，要審慎介入，已經(jīng)介入的要采取有效措施加以防控。

（六）關(guān)注多米諾骨牌效應(yīng)——擔(dān)保圈風(fēng)險

一直以來，中小企業(yè)擔(dān)保難是個大問題。所以現(xiàn)在企業(yè)向銀行申請授信時，往往都是相互擔(dān)保，形成一個擔(dān)保鏈、擔(dān)保圈，大家成了一條繩子上的螞蚱，如果一家企業(yè)出現(xiàn)問題，其他企業(yè)就可能因要承擔(dān)代償責(zé)任而導(dǎo)致資金緊張，如果自身沒有一定的實力，則受擔(dān)保圈拖累最后大家一起同歸于盡了。前幾年銀行業(yè)出現(xiàn)的家具行業(yè)、鋼貿(mào)行業(yè)不良等都存在這個問題。所以在做授信業(yè)務(wù)時，要盡量避免擔(dān)保圈的形成，至少要從行業(yè)上進行篩選，不要都是同一個行業(yè)的，做到行業(yè)分散化，可能會稍微好點。

（七）防范飲鴆止渴——對涉及民間借貸要強化跟蹤甚至一票否決

民間借貸是一劑毒藥，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開臨時找其他企業(yè)幫忙比較常見，但如果長期依靠民間借貸維持資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營就不正常。民間借貸利息太高，沒有很好的投資項目根本支撐不了，長期涉及民間借貸的企業(yè)倒閉可能性很大。所以一定要提防涉及民間借貸的客戶，客戶經(jīng)理在貸前調(diào)查和貸后管理中要注意調(diào)查搜集這方面的信息，授信準(zhǔn)入時要對民間借貸嚴(yán)格實行“一票否決制”。

（八）江湖險惡騙子多——要防止騙貸

從業(yè)人員在經(jīng)辦授信業(yè)務(wù)時，一定要擦亮眼睛，要把握一些剛性的操作要求，防止客戶騙貸得逞。如，同一戶授信既有抵押也有保證的，放款時一定要先發(fā)放抵押部分授信后發(fā)放保證部分授信；授信批復(fù)約定建立回款專戶或監(jiān)管賬戶的，一定要建立該類賬戶并對該類賬戶的資金進行監(jiān)管，不達到相關(guān)條件不得進行后續(xù)放款或應(yīng)立即采取扣款等相應(yīng)措施；保理業(yè)務(wù)一定要按照規(guī)定，通過主動送達或公證送達方式取得《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)等。

（九）貸款放出去要有抓手——要盡量爭取抵押物

抵押物不是保險鎖，且有些抵押物在處置時由于房地產(chǎn)走低、評估價過高、地理位置不佳、抵押物所有人年老多病或抵押物被私下出租等原因，抵押物一時難以處置或處置價格過低。所以不能盲目相信抵押物，以為只要有抵押物，不管借款人是什么樣的實力品性就大膽放貸，這是要吃苦頭的。從實踐來看，有些住宅尤其是大戶型或別墅的處置價格只有抵押評估價的五折都不到，有些則根本賣不出去。當(dāng)然，如果借款人沒有足夠?qū)嵙?，?dān)保單位實力也不強，尤其是借款人擔(dān)保人資信可能存在問題，這時一定要爭取有抵押物，有總比沒有好。有了抵押物，清收化解有抓手，總能撈點回來，不然可能要血本無歸，損失慘痛。

（十）永不言棄——堅持賬銷案存，不放棄清收

不良貸款形成后，要動用各種力量進行清收化解，哪怕貸款轉(zhuǎn)讓核銷后也要繼續(xù)堅持清收，賬銷案必存，持續(xù)關(guān)注借款人及擔(dān)保人的狀況，一旦有清收機構(gòu)就要抓住，銀行機構(gòu)必須制定相關(guān)制度辦法，提高清收積極性。

作者簡介：汪毅恒（1978-），男，漢，安徽太湖人，現(xiàn)任中信銀行杭州分行合規(guī)部總經(jīng)理助理，有過多年監(jiān)管部門工作經(jīng)歷，長期從事銀行內(nèi)部檢查和員工行為管理、違規(guī)問責(zé)等工作實踐和研究。