肖桂麗開灤（集團）有限責任公司物資分公司

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企業(yè)全面風險管理體系的構建

肖桂麗
開灤（集團）有限責任公司物資分公司

摘要：企業(yè)全面風險管理是現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營一項重要的管理制度，科學構建全面風險管理制度，有利于控制和降低企業(yè)各類風險，不斷提高企業(yè)的綜合競爭力，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的落實，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)、健康、快速發(fā)展。本文在對全面風險管理的內涵、原則進行分析的基礎上，提出了構建企業(yè)全面風險管理的體系。

關鍵詞：全面風險管理；流程；體系

一、全面風險管理的內涵

在對風險管理的研究中，不同的學者從不同的出發(fā)點、側重點研究，對風險管理的定義存在一定的差異。綜合各位學者對風險管理的定義，企業(yè)的風險管理是領導層、管理部門和業(yè)務部門共同參與的，應用于企業(yè)戰(zhàn)略目標的制定階段，覆蓋企業(yè)內部各個部門的管理過程，目的是識別對企業(yè)造成影響的風險事件，保證企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

企業(yè)的全面風險管理定義參照2006年6月份國務院資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《中央企業(yè)全面風險管理指引》，是指企業(yè)緊密圍繞戰(zhàn)略目標，通過在企業(yè)管理的運行過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，建立健全風險管理體系，培育良好的風險管理文化，為實現(xiàn)企業(yè)的管理目標提供合理保證的過程和方法。全面風險管理的核心是由全面風險管理的流程、體系、文化構成的。[1]

二、企業(yè)全面風險管理的構建原則

（一）全面性原則。企業(yè)的全面風險管理是一項系統(tǒng)工程，涉及企業(yè)的各個環(huán)節(jié)、各個領域、各個層面，不僅體現(xiàn)為全過程性還體現(xiàn)為全員性。企業(yè)構建全面風險管理首先應遵循這一原則，全面貫穿企業(yè)經(jīng)營管理、生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，實現(xiàn)企業(yè)集團及所屬公司的業(yè)務流程的全覆蓋，保證企業(yè)各個層面的人都受到管理與控制。

（二）體系性原則。全面風險管理要求企業(yè)的各個部門，各個層面的員工職責明確，分級管理，全員參與，各有側重，統(tǒng)籌協(xié)調，既相互制約又相互協(xié)調，保證全面風險管理目標的實現(xiàn)。

（三）重點突出原則。企業(yè)全面風險管理應對企業(yè)風險的性質、風險程度做出合理評估，把握重點，不同的管理層面要有本層級的風險管控重點，突出做好重大風險、關鍵風險的管理與控制。

（四）適應性原則。企業(yè)全面風險管理的關鍵是組織實施，是落實在實際管理工作中。風險管理的體系建立必須符合企業(yè)的管理現(xiàn)狀，簡便易行、簡介操作為前提，緊密結合工作實際，注重實效，有效推進。

三、企業(yè)全面風險管理的流程構建

（一）風險信息的收集。針對企業(yè)風險和風險管理相關的內部、外部信息進行整理，將收集的初始信息進行初步分析，為下一步風險評估做好準備。

（二）風險評估。風險評估包括風險識別、風險評估兩個方面。風險識別是風險評估的基礎。風險識別是對風險進行提供的歸類，識別、了解可能給企業(yè)帶來的后果。風險評價是在風險識別的基礎上，對風險可能給企業(yè)帶來的后果運用定量分析的方法估計和衡量風險發(fā)生的概率及損失程度。

（三）風險應對。針對風險評估出的風險點，給出適當?shù)膽獙Υ胧┖头桨?，?guī)避風險發(fā)生的可能性，降低風險的影響程度，一般可以通過風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險接受的方法進行風險應對。

（四）風險監(jiān)督和改進。通過對風險管理流程和各個階段的情況進行定期的檢查和監(jiān)督，針對情況的變化對進行持續(xù)的改進。[2]

四、企業(yè)全面風險管理的體系構建

（一）風險管理的組織體系。全面風險管理需要公司各個層面的、各個部門的共同參與。結合公司實際全面風險管理的組織體系應包括全面風險管理決策機構、全面風險管理委員會、全面風險管理專業(yè)組。決策機構負責對公司層面的重大風險進行決策部署。委員會負責指導企業(yè)專業(yè)組的重大和重要風險管理事宜。專業(yè)組負責執(zhí)行委員會對全面風險管理及體系建設的規(guī)定和決定，履行本專業(yè)風險管理的責任和義務。

（二）風險指標評估體系。風險識別是各專業(yè)組結合自身義務管理實際，認真研究分析風險狀況，制定風險等級識別系統(tǒng)，并逐一管理。針對風險識別的風險指標運用量化、科學、系統(tǒng)進行評價，為進行風險點預警、采取防范措施提供數(shù)字化的科學依據(jù)。

（三）風險管理措施體系。各專業(yè)組針對風險等級、風險指標評價具體落實方案或舉措。風險管理措施必須與風險業(yè)務或項目一一對應，全面、具體、可行，操作性強，通過風險管理措施的貫徹執(zhí)行，確保風險管理的有效運行。

（四）風險管理運行體系。委員會統(tǒng)一調度風險管理體系運行情況，具體組織和規(guī)范操作體系，由相應專業(yè)組對風險事項進行策劃、識別、評估、預警、控制、處置、監(jiān)督和改進等一系列運行流程。風險管理運行體系重在事前預防、過程監(jiān)督、全程監(jiān)督，這是風險管理體系的核心。

（五）風險管理責任體系。建立健全各部門、各級管理者風險責任于義務的責任管理體系。依據(jù)工作分工、責任大小，明確承擔的風險責任與義務，制定嚴格的管理制度和辦法，確保各個層面的人員履行風險管理職責。

（六）風險管理考核體系。將風險管理解惑與風險管理部門、人員的經(jīng)濟利益、政治利益結合起來，全面考核，形成考核體系。

五、企業(yè)全面風險管理文化的構建

（一）將全面風險管理理念融入到工作的全過程

樹立各個層面的員工正確的風險管理理念，增強員工的風險管理意識。讓員工時刻認識到風險就在身邊，將風險防范放在工作的首要位置，并倡導主動揭示、及時反饋、及時管控風險的企業(yè)文化。堅持風險與利益平衡的原則，正確辨識和評估風險，及時防范和化解風險，將風險管理轉化為員工的自覺行動。

（二）營造全面風險管理文化的氛圍

企業(yè)通過多種形式的宣傳和教育，努力傳播全面風險管理文化，計策層及管理層帶動全體原員工樹立全方位風險管理的理念，營造全方位、全過程的風險管理文化，建立人人懂風險、人人識風險、人人防風險的風險管控機制。

（三）多途徑加強全面風險管理文化建設

加強全面風險管理文化建設，一是從管理制度入手，加強全面風險管理使之規(guī)范化和制度化；二是通過加強全面風險理論的培訓，培養(yǎng)風險管理人次奧、培育風險管理文化。三是通過實踐中抽取典型的風險管理案例，以案說法，結合企業(yè)和工作的實際情況了解全面風險管理的相關知識，逐步提高企業(yè)的風險控制能力。

參考文獻：

[1]劉鈞.風險管理蓋倫.北京：清華大學出版社，2008

[2]孫澄生.現(xiàn)代企業(yè)風險管理機智的構建思路.南京審計學院學報，2006