摘 要 小額貸款公司是當(dāng)前社會(huì)發(fā)展過(guò)程中新興的一種企業(yè)形式，并對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。以當(dāng)前小額貸款公司在紹興和橋區(qū)的發(fā)展情況為例，分析小額貸款公司日常工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)如何管控風(fēng)險(xiǎn)提出一些意見(jiàn)和看法。

關(guān)鍵詞 小額貸款 風(fēng)險(xiǎn)控制 紹興

一、引言

小額貸款在社會(huì)發(fā)展中起到不可忽視的作用，可以幫助中小型企業(yè)以及農(nóng)村地區(qū)更好實(shí)現(xiàn)資金良性周轉(zhuǎn)，提升其發(fā)展速度。但是通過(guò)分析近年來(lái)的工作情況不難發(fā)現(xiàn)，許多地區(qū)的小額貸款公司日常運(yùn)行都存在問(wèn)題，制約其正常發(fā)展。下文將從多個(gè)角度對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行闡述，并提出對(duì)應(yīng)的解決方式。

二、當(dāng)前小額貸款歐公司日常工作需要面對(duì)的問(wèn)題

小額貸款公司的構(gòu)建，需要將公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)體系、公司所在行業(yè)金融發(fā)展水平作為基礎(chǔ)，結(jié)合當(dāng)?shù)匦☆~貸款的實(shí)際需求，擬定切實(shí)的定性定量分析工作。針對(duì)不同人資質(zhì)以及不同人的實(shí)際情況，擬定董事以及監(jiān)事會(huì)成員。[1]結(jié)合管理層工作人員簡(jiǎn)歷等，對(duì)企業(yè)股東名稱、企業(yè)法人代表等進(jìn)行分析。自然人股東的姓名以及自然人股東的身份證號(hào)等，都需要在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上有所體現(xiàn)。自然人股東簡(jiǎn)歷身份證以及復(fù)印件，不僅要用來(lái)證明自然出資人，還需要提供一切詳細(xì)化的審計(jì)工作方案。法定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)情況出具相應(yīng)的檢驗(yàn)報(bào)告。法律律師則可以根據(jù)日常工作的細(xì)節(jié)來(lái)明確小額貸款出資人法律意見(jiàn)書。擬定董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)高級(jí)管理工作人員任職資格證書， 嚴(yán)格對(duì)各種材料進(jìn)行審查，全面控制小額貸款風(fēng)險(xiǎn)。

三、小額貸款企業(yè)初期運(yùn)營(yíng)問(wèn)題

在明確了放款之間之后，就代表小額貸款公司準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)。在營(yíng)業(yè)之前，相關(guān)的工作人員需要先對(duì)不同借款人社會(huì)信譽(yù)以及各個(gè)方面的信譽(yù)進(jìn)行調(diào)查，優(yōu)化內(nèi)部貸款工作流程，并構(gòu)建科學(xué)化的內(nèi)部防控工作機(jī)制。將小額貸款的工作流程落實(shí)到日常工作中，[2]首先是資金借貸人向企業(yè)遞交借貸人的個(gè)人接待申請(qǐng)，這個(gè)過(guò)程需要將小額貸款公司貸款對(duì)象以及貸款的利率等問(wèn)題詳細(xì)的交代給客戶，并且還要讓客戶了解小額貸款企業(yè)日常股東資本金以及日常捐贈(zèng)資金量。作為小額貸款企業(yè)來(lái)說(shuō)，需要將企業(yè)內(nèi)部總?cè)谫Y來(lái)源控制在2個(gè)銀行以內(nèi)，并且融入企業(yè)日常運(yùn)行過(guò)程中的資金，[3]必須要控制在企業(yè)總資金的一定比率下。不可以通過(guò)向外籌集資金等方式，變相的去吸收公眾的存款。作為國(guó)內(nèi)的小額貸款公司來(lái)說(shuō)，需要將二農(nóng)以及縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為公司發(fā)展中主要參考方向，結(jié)合二農(nóng)以及縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，對(duì)公司的內(nèi)部發(fā)展模式進(jìn)行闡述。整個(gè)過(guò)程應(yīng)當(dāng)始終堅(jiān)定不移的將小額、分散兩個(gè)原則落到實(shí)處。針對(duì)不同借款人，貸款企業(yè)對(duì)單獨(dú)企業(yè)客戶授信余額也應(yīng)當(dāng)控制在企業(yè)總成本的2%以內(nèi)。

四、小額貸款企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)當(dāng)前小額貸款企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)征信系統(tǒng)不足，是影響小額貸款公司正常發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)之一。工作人員要將小額貸款企業(yè)也納入到正常的人民銀行征信系統(tǒng)當(dāng)中，因?yàn)閲?guó)內(nèi)很多小額貸款公司因?yàn)楦鞣N因素的影響，不能加入銀行征信系統(tǒng)，這一情況提升了小額貸款公司日常運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。從該角度來(lái)看，工作人員必須要不斷地提升小額貸款企業(yè)信息化運(yùn)營(yíng)水平，將企業(yè)納入到征信系統(tǒng)中。還要完善征信系統(tǒng)內(nèi)容，因?yàn)樾☆~貸款主要工作內(nèi)容就是服務(wù)小型企業(yè)以及農(nóng)戶。從目前的發(fā)展情況來(lái)看，人民銀行征信系統(tǒng)，并沒(méi)有根據(jù)不同的客戶來(lái)擬定征信信息，所以小額貸款公司是很難獲取有效信息的，所以信息內(nèi)容亟待完善。這種工作形式對(duì)貸款人主體的存量信息認(rèn)知是比較全面的。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，80%的信貸工作人員都認(rèn)為自己可以充分地了解到貸款人的實(shí)際收入情況以及貸款人的日常信用情況。綜合各方面的資料，通過(guò)逆向選擇等形式來(lái)引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，不論是在理論的層面還是在實(shí)踐的層面，貸款人在完成貸款以后，產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的可能性都是比較小的，因?yàn)樾☆~貸款者在獲取貸款之后，選擇對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行投資的激勵(lì)是不充分的，如果項(xiàng)目投資出現(xiàn)意外，則相關(guān)的責(zé)任人必須要承擔(dān)起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)驗(yàn)的層面，被調(diào)查的一些小額信貸方比較關(guān)注貸款能不能在預(yù)定的時(shí)間內(nèi)還上，在所有的延誤還款因素中，因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致還款延誤的占到總數(shù)的9%。信貸工作人員認(rèn)為，貸款方因?yàn)橘囐~而不還款的概率也僅為9.6%，所以對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講，道德層面上的風(fēng)險(xiǎn)是比較小的。小額信貸企業(yè)當(dāng)前發(fā)展中面臨的最主要問(wèn)題就是小額貸款對(duì)象問(wèn)題，因?yàn)樾☆~貸款的對(duì)象一般都是中小型企業(yè)或者中小型的農(nóng)戶，所以整體信用意識(shí)比較差，喜歡從人情的角度來(lái)解決問(wèn)題，對(duì)管理工作的開(kāi)展情況并不是很重視，而且也忽略了企業(yè)正規(guī)管理建設(shè)制度。

我國(guó)農(nóng)村地區(qū)參與小額貸款的大部分都是從事種植業(yè)或者養(yǎng)殖業(yè)的農(nóng)戶，所以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況會(huì)受到來(lái)自于農(nóng)業(yè)方面的自然災(zāi)害影響，如果出現(xiàn)了自然災(zāi)害，農(nóng)戶損失比較大，而且還會(huì)影響到相關(guān)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)量。從另一個(gè)角度來(lái)看，這些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小，而且經(jīng)營(yíng)模式也比較分散的農(nóng)戶，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格以及農(nóng)產(chǎn)品的供求信息都是比較匱乏的，所以很容易遭受到來(lái)自于市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)方面的自然災(zāi)害。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制約導(dǎo)致農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)能力比較差，這也從一定程度上提升了小額貸款公司信貸系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)性。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，當(dāng)前國(guó)內(nèi)的小額信貸公司數(shù)量大約在6000家左右，其中所有的小額信貸公司有超過(guò)90%的公司的不能正常運(yùn)營(yíng)的，需要通過(guò)外部資金的注入，才能保證企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。以杭州紹興柯橋區(qū)的情況為例，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)剛開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，就向小額貸款公司進(jìn)行借貸，而剛起步運(yùn)營(yíng)的小額貸款公司因?yàn)橘Y金基礎(chǔ)比較薄弱、運(yùn)營(yíng)制度不完善等問(wèn)題，很難支撐大量的借貸業(yè)務(wù)。并且目前二農(nóng)企業(yè)數(shù)量較多，導(dǎo)致小額貸款公司向其借貸出的資金總額已經(jīng)基本和企業(yè)的總資產(chǎn)持平，并且從銀行方面籌集到的資金難以到位，都會(huì)嚴(yán)重影響當(dāng)前小額貸款公司的正常運(yùn)行，導(dǎo)致放貸款速度遲緩。只貸款不存款的工作模式?jīng)Q定了當(dāng)前小額信貸企業(yè)的發(fā)展格局，并且也導(dǎo)致其不能在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)企業(yè)高速發(fā)展、企業(yè)擴(kuò)張，影響小額貸款公司扶貧實(shí)力。作為小額貸款公司來(lái)說(shuō)，必須要既有存款還要有貸款，將二者相互結(jié)合，否則難以保證小額貸款公司的正常發(fā)展。作為小額貸款公司來(lái)說(shuō)，如果不能全面吸納來(lái)自于農(nóng)村地區(qū)的閑置資金，也有可能會(huì)產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語(yǔ)

上文從紹興地區(qū)的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合小額貸款公司的發(fā)展情況，分別從當(dāng)前小額貸款歐公司日常工作需要面對(duì)的問(wèn)題、小額貸款企業(yè)初期運(yùn)營(yíng)問(wèn)題、小額貸款企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)角度，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行了闡述，希望可以為后續(xù)研究奠定理論與實(shí)踐基礎(chǔ)，提升小額信貸企業(yè)的發(fā)展速度。

（作者單位為浙江農(nóng)業(yè)商貿(mào)職業(yè)學(xué)院）

[作者簡(jiǎn)介：袁逸劍（1972—），男，浙江嵊州人，會(huì)計(jì)師，審計(jì)師，浙江農(nóng)業(yè)商貿(mào)職業(yè)學(xué)院財(cái)金系副主任，研究方向：財(cái)務(wù)核算及內(nèi)部控制?；痦?xiàng)目：本文系2015年浙江農(nóng)業(yè)商貿(mào)職業(yè)學(xué)院院級(jí)重點(diǎn)科研項(xiàng)目“小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)探究”的研究成果，項(xiàng)目編號(hào)：KY201528。]

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