汪學(xué)兵

【摘 要】國網(wǎng)蚌埠供電公司（以下簡稱公司）及時適應(yīng)公司內(nèi)外部經(jīng)營形勢變化，落實(shí)網(wǎng)省公司各項(xiàng)管控要求，通過“優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境”為基礎(chǔ)，通過“全面覆蓋、實(shí)時防控、業(yè)財聯(lián)動、落實(shí)整改”四項(xiàng)措施加強(qiáng)風(fēng)險評估與控制，及時查找管理薄弱環(huán)節(jié)，解決專業(yè)管理頑疾，實(shí)施“績效考評”，公司依法合規(guī)經(jīng)營管理水平得到明顯提升。

【關(guān)鍵詞】供電企業(yè) ；內(nèi)控體系；風(fēng)控

一、背景

一是公司內(nèi)外部經(jīng)營形勢要求加大風(fēng)控管控。公司提質(zhì)增效、卓越運(yùn)營，內(nèi)涵式發(fā)展管理要求主動抓風(fēng)險隱患防范，通過風(fēng)險管控和在線監(jiān)控，把安全生產(chǎn)、經(jīng)營管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等各方面風(fēng)險及時、細(xì)致地控制好，確保公司健康發(fā)展。

二是國網(wǎng)公司提出“三個實(shí)時”（實(shí)時反映、實(shí)時控制、實(shí)時監(jiān)督）財務(wù)管控要求。要借助信息技術(shù)，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以流程、制度、授權(quán)為對象，以業(yè)財協(xié)同為突破，固化在線監(jiān)督策略和規(guī)則，及時預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)經(jīng)營行為，確保風(fēng)險可控、在控，筑牢依法理財?shù)牡谌婪谰€。

二、主要措施

1.全員參與、優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境

（1）營造良好內(nèi)控環(huán)境。通過創(chuàng)新管理模式，變革組織機(jī)構(gòu)、再造業(yè)務(wù)流程、深化機(jī)制建設(shè)，公司完成了“三集五大”體系建設(shè)。

（2）組建公司內(nèi)控網(wǎng)絡(luò)。公司組建了由總經(jīng)理掛帥的全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制委員會，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作，貫徹落實(shí)公司各項(xiàng)要求。

（3）開展內(nèi)控知識培訓(xùn)。公司依托內(nèi)控建設(shè)和深化應(yīng)用契機(jī)，組織地區(qū)各專業(yè)人員參加網(wǎng)省公司組織的內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升公司全體人員內(nèi)控理論水平。

2.全面覆蓋、把握風(fēng)控重點(diǎn)

（1）開展年度風(fēng)險評估。識別公司經(jīng)營管理潛在風(fēng)險和薄弱環(huán)節(jié)，評估內(nèi)控體系建設(shè)與運(yùn)行有效性，推動風(fēng)控信息系統(tǒng)功能全面應(yīng)用，優(yōu)化完善公司內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，提升內(nèi)控綜合管理水平。

（2）定期評估崗位風(fēng)險。公司風(fēng)控辦公室組織公司各部門各崗位員工，以崗位業(yè)務(wù)活動為對象，實(shí)時記錄崗位業(yè)務(wù)活動的流程、職責(zé)、制度、授權(quán)、考核等方面存在的問題，形成風(fēng)險信息排查表，風(fēng)險信息排查表填報完成后，由各崗位所屬業(yè)務(wù)部門組織研究診斷，提出部門意見并簽章。

（3）梳理全業(yè)務(wù)流程。公司結(jié)合開展五位一體典型案例總結(jié)提煉契機(jī)，協(xié)同流程、職責(zé)、制度、標(biāo)準(zhǔn)、考核、風(fēng)控等管理要素，組織各業(yè)務(wù)部門開展全業(yè)務(wù)流程梳理，分析業(yè)務(wù)流程差異。

（4）確定年度風(fēng)控重點(diǎn)。公司以年度風(fēng)險評估結(jié)果為基礎(chǔ)，以內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題為導(dǎo)向，判斷和分析高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域和部門，并確定內(nèi)控評價專題和被檢查部門。

3.實(shí)時防控、注重風(fēng)控時效

（1）適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”內(nèi)控變化。隨著公司財務(wù)集約化和信息化程度的日益深化，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，信息化已向經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各方面進(jìn)行了滲透和融合。公司積極學(xué)習(xí)和了解“互聯(lián)網(wǎng)+”情況下的內(nèi)控環(huán)境變化，依托互聯(lián)網(wǎng)思維和手段，實(shí)現(xiàn)實(shí)時防控，及時發(fā)現(xiàn)并化解信息化相關(guān)的各類風(fēng)險。

（2）定期開展實(shí)時監(jiān)督。隨著公司財務(wù)集約化和信息化程度的日益深化，系統(tǒng)在線稽核功能日趨完善，通過梳理在線稽核規(guī)則、加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控、推動稽核向業(yè)務(wù)前端延伸，編制財務(wù)預(yù)警通知書等方式，公司稽核工作效率明顯提升，公司經(jīng)營風(fēng)險得到實(shí)時監(jiān)督。

（3）完善實(shí)時監(jiān)督規(guī)則。由于公司系統(tǒng)在線稽核規(guī)則配置權(quán)限在網(wǎng)省公司，作為地市公司主要根據(jù)網(wǎng)省公司下發(fā)的稽核規(guī)則進(jìn)行梳理，建議新增需要納入的在線稽核規(guī)則，修改不符合公司實(shí)際的在線稽核規(guī)則，同時刪除不合理的在線稽核規(guī)則。

4.注重協(xié)同、實(shí)現(xiàn)業(yè)財聯(lián)動

（1）開展業(yè)財融合調(diào)研。為解決現(xiàn)有內(nèi)控評價工作中存在的問題，探索實(shí)踐強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門協(xié)同，公司從業(yè)務(wù)源頭識別公司經(jīng)營管理潛在風(fēng)險和薄弱環(huán)節(jié)，開展業(yè)財融合專業(yè)調(diào)研活動，形成業(yè)財融合專項(xiàng)調(diào)研報告報公司決策層，為提高業(yè)財融合度夯實(shí)基礎(chǔ)，從而評估內(nèi)控體系建設(shè)與運(yùn)行有效性，優(yōu)化完善公司內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，提升內(nèi)控綜合管理水平。

（2）協(xié)同開展經(jīng)營診斷。2015年公司重點(diǎn)針對業(yè)績低、風(fēng)險高、質(zhì)效弱的縣公司開展經(jīng)營診斷工作，形成經(jīng)營診斷報告。通過經(jīng)營診斷，進(jìn)一步增強(qiáng)公司在經(jīng)濟(jì)發(fā)展“新常態(tài)”下的價值創(chuàng)造能力，實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效、風(fēng)險防控的目標(biāo)。

5.落實(shí)整改、確保風(fēng)險可控

（1）整改情況銷號機(jī)制。對于內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題，公司實(shí)行問題整改情況銷號制度；對于日常稽核監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)，及時反饋說明或者整改落實(shí)支撐資料，并經(jīng)省公司審核認(rèn)可。

（2）月度例會通報機(jī)制。為督促問題整改，公司在公司月度例會上進(jìn)行通報，由公司審計部統(tǒng)一匯報，匯報內(nèi)容包括截止上月各業(yè)務(wù)部門已整改問題情況、未整改問題說明。直到審計檢查問題全部整改完畢，公司才終止通報。

6.追究責(zé)任、開展績效考評

（1）納入對標(biāo)評價考核。為夯實(shí)公司基礎(chǔ)管理，適應(yīng)創(chuàng)新發(fā)展需要，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制，進(jìn)一步提升公司經(jīng)營管理水平，公司制定了《國網(wǎng)蚌埠供電公司同業(yè)對標(biāo)考核實(shí)施方案》。該方案將省公司公布的各專業(yè)對標(biāo)結(jié)果直接與部門月度專項(xiàng)獎金考核掛鉤，年度與部門負(fù)責(zé)人績效考核掛鉤。

（2）納入全員業(yè)績評價。為加強(qiáng)部室員工績效管理，切實(shí)將公司的各項(xiàng)要求和管控指標(biāo)落實(shí)的每位員工，確保完成各項(xiàng)年度目標(biāo)，公司各部門均制定了崗位績效考核細(xì)則。該細(xì)則大大提升了每位員工對于實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)的參與度，極大程度上防范公司經(jīng)營管理風(fēng)險。

三、工作成效

公司通過內(nèi)控體系深化應(yīng)用，查找出經(jīng)營管理中薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，開展問題整改和管理提升，將內(nèi)部控制、風(fēng)險管理與企業(yè)戰(zhàn)略、日常經(jīng)營、生產(chǎn)管理進(jìn)行有效融合，內(nèi)控理念和風(fēng)險管理水平得到有效提升，檢查問題大幅減少，依法合規(guī)水平提升，為公司深入推進(jìn)“兩個轉(zhuǎn)變”、基本建成“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代公司保駕護(hù)航。