陳福斌

摘 要：伴隨著國家推行的縮小城鄉(xiāng)差距、實現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化建設改革政策的不斷深入，我國農(nóng)村發(fā)生了翻天覆地的變化。部分商業(yè)銀行逐漸在農(nóng)村建立了營業(yè)網(wǎng)點，開辦在家門口的銀行，大大方面了農(nóng)民的生活，同時也促進了商業(yè)銀行自身的發(fā)展。但由于種種原因，目前農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，還面臨著諸多問題，其中風險控制問題尤為突出。本文將分為兩個部分，前一部分論述農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟風險的成因，后一部分論述農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟風險控制的策略。

關鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；經(jīng)濟風險；控制

一、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟風險的成因

1.缺乏有效的信用風險防控手段

風險管理框架是否健全、高效，對風險管理的效果有直接影響。通過對比國外銀行的專業(yè)化、統(tǒng)一化管理模式，我國的農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)濟風險管理中存在著管理職責分散的問題，無統(tǒng)一管理部門。在實際運營過程中，風險類型不同，管理部分不同，致使農(nóng)村商業(yè)銀行的風險管理缺乏統(tǒng)一性，銀行的管理和決策者無法全面、清晰了解銀行當前的風險狀況。另外，分散化的風險管理模式，使得對信用的管理存在缺失和漏洞。金字塔式的結(jié)構是我國當前農(nóng)村商業(yè)銀行主要組織結(jié)構形式，這一結(jié)構形式在實踐操作存在明顯問題，比如多頭管理、決策脫節(jié)、風險失控、成本居高不下等問題，商業(yè)銀行的結(jié)構規(guī)模大，縱向代理鏈條過長，最終導致信息傳遞和決策的渠道環(huán)節(jié)過多，同時也必然導致信息的不對稱，風險防范的信用機制無法發(fā)揮作用。

2.銀行管控制度不完善

我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸內(nèi)的控制制度在具體內(nèi)容和操作規(guī)范存在脫節(jié)，未能形成完善的組織結(jié)構。具體表現(xiàn)出人力資源配置呆板，人流調(diào)動難度大；考核機制缺失，員工工作積極性不高等問題。比如，職能分離、互相制約作為信貸工作中的一個重要原則，卻在具體的操作中被無視，大多數(shù)基層未能嚴格貫徹這一原則，部分崗位出現(xiàn)一人身兼多職的現(xiàn)象，審貸分離制度執(zhí)行不徹底不全面，“三查制度”未能落實，這就使得監(jiān)督、制約和查處等舉措無法發(fā)揮作用。

3.外部風險評估機制缺乏科學性

農(nóng)村商業(yè)銀行基層信貸員到企業(yè)實地調(diào)查和審核、投資部門對項目風險進行分析是貸款項目風險評估的重要手段和依據(jù)。由于信息的不對稱，信貸員業(yè)務素質(zhì)有待提高，加之信貸員存在的逆向選擇等問題加大了貸款的風險程度。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行無法全面把握企業(yè)信息，這給企業(yè)謊報、隱瞞投資項目的風險信息留下了余地，致使農(nóng)村商業(yè)銀行無形中增加了許多風險。農(nóng)村商業(yè)銀行若無法最大限度獲取企業(yè)的資源和信息，就無法最大限度排除貸款決策中存在的風險。

4.貸款風險責任不明確

我國農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款風險在內(nèi)部責任和風險責任的承擔上劃分不明確，部分支行行長的全力過大，甚至處于無制約和監(jiān)督的狀態(tài)下，其有發(fā)放貸款的權利，卻未能承擔收回貸款的責任，這就導致部分貸款債務成為死賬和壞賬。但同時，一線的信貸工作人員，則對需要對信貸付其較大則熱，在一定程度上形成了權利、責任不對等的現(xiàn)象，一線信貸人員工作積極性不高，信貸工作效率受影響。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行對信貸后審查的審查明細未能作出規(guī)定，銀行在管理工作中，雖然也強調(diào)信貸檢查的重要性，但卻很少甚至是無指導性的文件。這就意味著并沒有明確的文件規(guī)定信貸人員要進行調(diào)研和數(shù)據(jù)分析，從某種程度上來說，這是導致信貸報告流于形式的主要原因，最終導致的結(jié)果是企業(yè)經(jīng)營中的深層次問題無法被發(fā)現(xiàn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟風險管控的策略

1.建立健全風險管理機制

建立健全法制管理機制首先要樹立先進的風險管理理念。農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)職而來的銀行，必然還留存著部分以往的行為習慣，同時原有的業(yè)務人員在操作經(jīng)驗和整體素質(zhì)上相對低，這就導致風險管理水平不高。農(nóng)村商業(yè)銀行管理層和決策層的領導，應該要意識到風險預測工作對銀行長遠發(fā)展的重要性和必要性，將風險預測工作納入日常工作體系中。農(nóng)村商業(yè)銀行在成立之初，就應該要有全面、健康的風險取向，以風險、資本、成本約束為條件，謹慎選擇業(yè)務發(fā)展方向，兼顧發(fā)展速度、企業(yè)效益、服務質(zhì)量之間的關系，找準發(fā)展的方向，提高風險把控能力，在風險中創(chuàng)造良好效益，避免盲目發(fā)展。

其次，建立全面風險管理體系。農(nóng)村商業(yè)銀行要適應股權結(jié)構的變化，逐步將風險管理的框架轉(zhuǎn)移到董事會的管理之下。在原有的矩陣管理框架上，不斷向鋪開風險管理的執(zhí)行面，實現(xiàn)管理過程的扁平化。轉(zhuǎn)變管理模式，跳出以往條框化的管理體制，在流程再造的過程中，規(guī)范對各個流程的管理，從根本上遏制和減少業(yè)務風險。

再次，建立健全風險管理制度。農(nóng)村商業(yè)有著快速發(fā)展的機遇和條件，但是仍應堅持讓內(nèi)部控制和制度先行。農(nóng)村商業(yè)銀行需要對業(yè)務的操作流程和操作規(guī)范進行梳理，構建完善的風險防范機制，尤其強調(diào)要對新開辦的業(yè)務進行風險評估，制定應急預案。

最后，構建全面化的風險風管方式。最為行之有效的方式之一便是學習和借鑒，吸取先進企業(yè)的優(yōu)秀管理技術和手段，積極構建風險識別和控制模型，運用科學的手段查找出隱藏和滯后的風險，制定統(tǒng)一標準標準，對各類風險進行測量和總加，以此為依據(jù)對風險進行管理和控制。

2.強化銀行內(nèi)部管理

強化銀行內(nèi)部管理，致力于構建完善的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制，筆者認為可以從以下幾個方面入手：首先，構建內(nèi)部控制機制。重點突出對一線崗位的管理，實現(xiàn)一崗雙人、雙職責，同時做好對貸款工作各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制。實現(xiàn)各共走崗位之間的互相監(jiān)督和制約，建立專門履行監(jiān)督職能的部門，切實將監(jiān)督和反饋的各項工作落到實處。其次，加強銀行管理控制?？刂菩刨J風險，實行統(tǒng)一授權管理為其主要手段。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行應當構建獨立的授信決策機制，明確操作規(guī)范，嚴格執(zhí)行放貸前的實地調(diào)查、貸款中的審查和貸款后的檢查等各個工作環(huán)節(jié)的操作標準。再次，嚴格執(zhí)行會計控制，具體包括要制定科學化的崗位職責，嚴格執(zhí)行內(nèi)部會計控制，堅持以日為單位的清算和月為單位的結(jié)算工作。最后，要嚴把內(nèi)部審計和稽核關。提高對內(nèi)部稽核職能的重視度，同事與時俱進優(yōu)化稽核和審計工具。構建新的審計和稽核機制，比如審計監(jiān)督機制、對法人直接負責機制、垂直領導派駐機制等，以便于提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計和稽核的科學性、權威性。

3.優(yōu)化內(nèi)部經(jīng)營管理體制

參與決策人員較多，導致決策拖沓，是目前農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在的問題，部分分行的權利過大，致使總行對其的管理難以執(zhí)行和落實。農(nóng)村商業(yè)銀行若能運用互聯(lián)網(wǎng)信息技術，依托現(xiàn)代化技術對信息進行集權化控制，方能改變這種現(xiàn)狀，實現(xiàn)對信息和操作風險的控制。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行應當依據(jù)專業(yè)化的管理要求，重整業(yè)務布局，協(xié)調(diào)好集中和放權的關系。

4.提高決策前瞻性和科學性

客戶的需求、市場的走向都隨時處于變化的狀態(tài)，農(nóng)村商業(yè)銀行的決策能夠具有前瞻性和科學性，這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行在決策之前首先了解自身實力、市場情況、客戶需求等。具體包括了掌握市場經(jīng)濟的走向，強化行業(yè)整體、關聯(lián)企業(yè)、行業(yè)大頭的跟蹤和數(shù)據(jù)分析，法規(guī)范區(qū)域、政策、行業(yè)和集團性的風險。研究金融市場的發(fā)展方向，其中更為強調(diào)的是對利率、匯率形式的研究，積極分析資金市場供需，優(yōu)化本行自身的負債結(jié)構，進而提高規(guī)避市場風險的能力。

總而言之，我國農(nóng)村商業(yè)銀行由于現(xiàn)有的管理制度、管理手段、風險評估機制等方面存再缺失，導致其經(jīng)濟風險控制能力受限，在一定程度上阻礙了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。為此，必須要從建立健全風險管理機制、強化銀行內(nèi)部管理、完善內(nèi)部經(jīng)營管理模式、提高決策科學性等幾個方面入手，為我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展謀出路。

參考文獻：

[1]李愛芳.淺談風險導向內(nèi)部審計在農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理中的運用.[J]經(jīng)營管理者，2016（5）

[2]孫煒.淺析農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險管理現(xiàn)狀及應對措施.[J]時代金融，2015（10）

（作者單位：河南安陽商都農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）