陳福斌

摘 要：伴隨著國(guó)家推行的縮小城鄉(xiāng)差距、實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)改革政策的不斷深入，我國(guó)農(nóng)村發(fā)生了翻天覆地的變化。部分商業(yè)銀行逐漸在農(nóng)村建立了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，開辦在家門口的銀行，大大方面了農(nóng)民的生活，同時(shí)也促進(jìn)了商業(yè)銀行自身的發(fā)展。但由于種種原因，目前農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，還面臨著諸多問題，其中風(fēng)險(xiǎn)控制問題尤為突出。本文將分為兩個(gè)部分，前一部分論述農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因，后一部分論述農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；控制

一、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防控手段

風(fēng)險(xiǎn)管理框架是否健全、高效，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果有直接影響。通過對(duì)比國(guó)外銀行的專業(yè)化、統(tǒng)一化管理模式，我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在著管理職責(zé)分散的問題，無統(tǒng)一管理部門。在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中，風(fēng)險(xiǎn)類型不同，管理部分不同，致使農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏統(tǒng)一性，銀行的管理和決策者無法全面、清晰了解銀行當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)狀況。另外，分散化的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，使得對(duì)信用的管理存在缺失和漏洞。金字塔式的結(jié)構(gòu)是我國(guó)當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行主要組織結(jié)構(gòu)形式，這一結(jié)構(gòu)形式在實(shí)踐操作存在明顯問題，比如多頭管理、決策脫節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)失控、成本居高不下等問題，商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)規(guī)模大，縱向代理鏈條過長(zhǎng)，最終導(dǎo)致信息傳遞和決策的渠道環(huán)節(jié)過多，同時(shí)也必然導(dǎo)致信息的不對(duì)稱，風(fēng)險(xiǎn)防范的信用機(jī)制無法發(fā)揮作用。

2.銀行管控制度不完善

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸內(nèi)的控制制度在具體內(nèi)容和操作規(guī)范存在脫節(jié)，未能形成完善的組織結(jié)構(gòu)。具體表現(xiàn)出人力資源配置呆板，人流調(diào)動(dòng)難度大；考核機(jī)制缺失，員工工作積極性不高等問題。比如，職能分離、互相制約作為信貸工作中的一個(gè)重要原則，卻在具體的操作中被無視，大多數(shù)基層未能嚴(yán)格貫徹這一原則，部分崗位出現(xiàn)一人身兼多職的現(xiàn)象，審貸分離制度執(zhí)行不徹底不全面，“三查制度”未能落實(shí)，這就使得監(jiān)督、制約和查處等舉措無法發(fā)揮作用。

3.外部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制缺乏科學(xué)性

農(nóng)村商業(yè)銀行基層信貸員到企業(yè)實(shí)地調(diào)查和審核、投資部門對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析是貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要手段和依據(jù)。由于信息的不對(duì)稱，信貸員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高，加之信貸員存在的逆向選擇等問題加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行無法全面把握企業(yè)信息，這給企業(yè)謊報(bào)、隱瞞投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)信息留下了余地，致使農(nóng)村商業(yè)銀行無形中增加了許多風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行若無法最大限度獲取企業(yè)的資源和信息，就無法最大限度排除貸款決策中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

4.貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明確

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)上劃分不明確，部分支行行長(zhǎng)的全力過大，甚至處于無制約和監(jiān)督的狀態(tài)下，其有發(fā)放貸款的權(quán)利，卻未能承擔(dān)收回貸款的責(zé)任，這就導(dǎo)致部分貸款債務(wù)成為死賬和壞賬。但同時(shí)，一線的信貸工作人員，則對(duì)需要對(duì)信貸付其較大則熱，在一定程度上形成了權(quán)利、責(zé)任不對(duì)等的現(xiàn)象，一線信貸人員工作積極性不高，信貸工作效率受影響。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)信貸后審查的審查明細(xì)未能作出規(guī)定，銀行在管理工作中，雖然也強(qiáng)調(diào)信貸檢查的重要性，但卻很少甚至是無指導(dǎo)性的文件。這就意味著并沒有明確的文件規(guī)定信貸人員要進(jìn)行調(diào)研和數(shù)據(jù)分析，從某種程度上來說，這是導(dǎo)致信貸報(bào)告流于形式的主要原因，最終導(dǎo)致的結(jié)果是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的深層次問題無法被發(fā)現(xiàn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控的策略

1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

建立健全法制管理機(jī)制首先要樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)職而來的銀行，必然還留存著部分以往的行為習(xí)慣，同時(shí)原有的業(yè)務(wù)人員在操作經(jīng)驗(yàn)和整體素質(zhì)上相對(duì)低，這就導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高。農(nóng)村商業(yè)銀行管理層和決策層的領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)該要意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工作對(duì)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要性和必要性，將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工作納入日常工作體系中。農(nóng)村商業(yè)銀行在成立之初，就應(yīng)該要有全面、健康的風(fēng)險(xiǎn)取向，以風(fēng)險(xiǎn)、資本、成本約束為條件，謹(jǐn)慎選擇業(yè)務(wù)發(fā)展方向，兼顧發(fā)展速度、企業(yè)效益、服務(wù)質(zhì)量之間的關(guān)系，找準(zhǔn)發(fā)展的方向，提高風(fēng)險(xiǎn)把控能力，在風(fēng)險(xiǎn)中創(chuàng)造良好效益，避免盲目發(fā)展。

其次，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。農(nóng)村商業(yè)銀行要適應(yīng)股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化，逐步將風(fēng)險(xiǎn)管理的框架轉(zhuǎn)移到董事會(huì)的管理之下。在原有的矩陣管理框架上，不斷向鋪開風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行面，實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。轉(zhuǎn)變管理模式，跳出以往條框化的管理體制，在流程再造的過程中，規(guī)范對(duì)各個(gè)流程的管理，從根本上遏制和減少業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

再次，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。農(nóng)村商業(yè)有著快速發(fā)展的機(jī)遇和條件，但是仍應(yīng)堅(jiān)持讓內(nèi)部控制和制度先行。農(nóng)村商業(yè)銀行需要對(duì)業(yè)務(wù)的操作流程和操作規(guī)范進(jìn)行梳理，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，尤其強(qiáng)調(diào)要對(duì)新開辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定應(yīng)急預(yù)案。

最后，構(gòu)建全面化的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)管方式。最為行之有效的方式之一便是學(xué)習(xí)和借鑒，吸取先進(jìn)企業(yè)的優(yōu)秀管理技術(shù)和手段，積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制模型，運(yùn)用科學(xué)的手段查找出隱藏和滯后的風(fēng)險(xiǎn)，制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量和總加，以此為依據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。

2.強(qiáng)化銀行內(nèi)部管理

強(qiáng)化銀行內(nèi)部管理，致力于構(gòu)建完善的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制，筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面入手：首先，構(gòu)建內(nèi)部控制機(jī)制。重點(diǎn)突出對(duì)一線崗位的管理，實(shí)現(xiàn)一崗雙人、雙職責(zé)，同時(shí)做好對(duì)貸款工作各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制。實(shí)現(xiàn)各共走崗位之間的互相監(jiān)督和制約，建立專門履行監(jiān)督職能的部門，切實(shí)將監(jiān)督和反饋的各項(xiàng)工作落到實(shí)處。其次，加強(qiáng)銀行管理控制?？刂菩刨J風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行統(tǒng)一授權(quán)管理為其主要手段。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建獨(dú)立的授信決策機(jī)制，明確操作規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行放貸前的實(shí)地調(diào)查、貸款中的審查和貸款后的檢查等各個(gè)工作環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)。再次，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)控制，具體包括要制定科學(xué)化的崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，堅(jiān)持以日為單位的清算和月為單位的結(jié)算工作。最后，要嚴(yán)把內(nèi)部審計(jì)和稽核關(guān)。提高對(duì)內(nèi)部稽核職能的重視度，同事與時(shí)俱進(jìn)優(yōu)化稽核和審計(jì)工具。構(gòu)建新的審計(jì)和稽核機(jī)制，比如審計(jì)監(jiān)督機(jī)制、對(duì)法人直接負(fù)責(zé)機(jī)制、垂直領(lǐng)導(dǎo)派駐機(jī)制等，以便于提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)和稽核的科學(xué)性、權(quán)威性。

3.優(yōu)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理體制

參與決策人員較多，導(dǎo)致決策拖沓，是目前農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在的問題，部分分行的權(quán)利過大，致使總行對(duì)其的管理難以執(zhí)行和落實(shí)。農(nóng)村商業(yè)銀行若能運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，依托現(xiàn)代化技術(shù)對(duì)信息進(jìn)行集權(quán)化控制，方能改變這種現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)對(duì)信息和操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)專業(yè)化的管理要求，重整業(yè)務(wù)布局，協(xié)調(diào)好集中和放權(quán)的關(guān)系。

4.提高決策前瞻性和科學(xué)性

客戶的需求、市場(chǎng)的走向都隨時(shí)處于變化的狀態(tài)，農(nóng)村商業(yè)銀行的決策能夠具有前瞻性和科學(xué)性，這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行在決策之前首先了解自身實(shí)力、市場(chǎng)情況、客戶需求等。具體包括了掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的走向，強(qiáng)化行業(yè)整體、關(guān)聯(lián)企業(yè)、行業(yè)大頭的跟蹤和數(shù)據(jù)分析，法規(guī)范區(qū)域、政策、行業(yè)和集團(tuán)性的風(fēng)險(xiǎn)。研究金融市場(chǎng)的發(fā)展方向，其中更為強(qiáng)調(diào)的是對(duì)利率、匯率形式的研究，積極分析資金市場(chǎng)供需，優(yōu)化本行自身的負(fù)債結(jié)構(gòu)，進(jìn)而提高規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

總而言之，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行由于現(xiàn)有的管理制度、管理手段、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制等方面存再缺失，導(dǎo)致其經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力受限，在一定程度上阻礙了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。為此，必須要從建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、強(qiáng)化銀行內(nèi)部管理、完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理模式、提高決策科學(xué)性等幾個(gè)方面入手，為我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展謀出路。

參考文獻(xiàn)：

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[2]孫煒.淺析農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及應(yīng)對(duì)措施.[J]時(shí)代金融，2015（10）

（作者單位：河南安陽商都農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）