【摘要】本文是對前人關(guān)于我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行的深化，旨在對現(xiàn)實工作提供一定的參考和借鑒。通過對我國商業(yè)銀行及其風(fēng)險管理體系進(jìn)行概念的界定，并就相關(guān)研究的背景和意義進(jìn)行了界定，同時對我國商業(yè)銀行所面臨的信用、市場、操作、流動性及其風(fēng)險進(jìn)行了分析，并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理所面臨的概念、資本、制度、技術(shù)、環(huán)境等問題進(jìn)行分析，最后從構(gòu)建體系、規(guī)范制度、加強(qiáng)監(jiān)管、改善環(huán)境等四個方面提出了具體的對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 全面風(fēng)險管理 體系 建設(shè)

一、引言

隨著中國金融市場的逐漸開放，外資銀行已經(jīng)在中國設(shè)立了很多機(jī)構(gòu)，國內(nèi)商業(yè)銀行所面臨的競爭壓力也與日俱增；伴隨著“請進(jìn)來”的同時，中國商業(yè)銀行走出去的步伐也在加快，與國際大型商業(yè)銀行的接軌步伐也在不斷加快。因此，積極研究中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系，對于當(dāng)前中國銀行業(yè)具有極其重要的研究價值及意義。

二、相關(guān)概念的界定及研究的意義

（一）商業(yè)銀行的概念

國際上關(guān)于銀行或者銀行業(yè)務(wù)的界定，有“羅列法”和“定性法”兩種方式?！傲_列法”是指，對銀行業(yè)務(wù)中所有包含的業(yè)務(wù)進(jìn)行羅列；“定性法”是指，根據(jù)少數(shù)幾個一般化的特點來定義其隱含的業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與進(jìn)步，“定性法”已經(jīng)成為國際上通行的對商業(yè)銀行定義的一種做法，我國關(guān)于“商業(yè)銀行”的定義采用的就是“定性法”。依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的定義，本文所指的“商業(yè)銀行”是指依照我國《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的概念

商業(yè)銀行風(fēng)險是指，在商業(yè)銀行的具體經(jīng)營過程中，由于受到一些事前無法預(yù)知的不確定的因素的影響，使其實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生了背離，導(dǎo)致其蒙受經(jīng)濟(jì)損失或失去了獲取收益的機(jī)會和可能性。

全面風(fēng)險管理（ERM）最權(quán)威的定義源自于美國COSO委員會（全國虛假財務(wù)報告委員會發(fā)起人委員會）《企業(yè)風(fēng)險管理框架》，“全面風(fēng)險管理是一個動態(tài)過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件，以將風(fēng)險控制在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，合理地確定企業(yè)取得既定的目標(biāo)?！比骘L(fēng)險管理比傳統(tǒng)風(fēng)險管理更加注重風(fēng)險范圍的全面性、人員的全面性、流程的全覆蓋以及方法的全面性。

（三）研究的背景與意義

由于近年來全球金融危機(jī)不斷發(fā)生，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行所面臨的形勢更加嚴(yán)峻，特別是銀行的不良貸款問題，一直是人們關(guān)注的焦點，因此我國關(guān)于銀行風(fēng)險的研究也不斷加深。從1995年《商業(yè)銀行法》頒布實施后，面對體制轉(zhuǎn)軌時期的中國金融及銀行風(fēng)險問題的研究成為學(xué)術(shù)界研究要點；1998年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，將中國銀行業(yè)的經(jīng)營研究放入全球整個金融環(huán)境下來研究其面臨的風(fēng)險成為必然趨勢；2003年中國銀監(jiān)會成立之后，根據(jù)中國銀行業(yè)的實際情況，結(jié)合巴塞爾協(xié)議框架，對于中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的研究與探討進(jìn)入了新的歷史時期，國內(nèi)學(xué)者近10余年的研究將中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的研究推向了深入。

研究商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，不僅是中國商業(yè)銀行實施并推進(jìn)全球戰(zhàn)略化的必須；而且有助于提高應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化及金融開放挑戰(zhàn)性的能力；并且更有利于更好的遵從和實施《巴塞爾資本協(xié)議》及我國《商業(yè)銀行資本管理辦法》。

三、我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是我國商業(yè)銀行面臨的最嚴(yán)峻、最主要的風(fēng)險，主要是指“由于債務(wù)人或交易對象未能嚴(yán)格執(zhí)行合同約定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生了變化，從而使債權(quán)人或金融產(chǎn)品擁有者造成了經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險”。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為三個特征。一是，信貸集中度較高，中長期貸款比重的增加趨勢比較明顯，信貸資金的使用及投資方向比較集中，行業(yè)重疊性較高。地域方面主要集中在沿海的一帶的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)，行業(yè)方面主要集中于鐵路、公路等地方政府融資平臺所構(gòu)造的基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)。二是，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險已經(jīng)進(jìn)入了爆發(fā)周期。隨著中國經(jīng)濟(jì)整體下行的趨勢與我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險暴漏期的疊加，中國GDP不斷走低，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險周期規(guī)律更加凸顯，中國銀行業(yè)經(jīng)營和資產(chǎn)質(zhì)量惡化的風(fēng)險概率進(jìn)一步加大，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險逐步加劇。三是，我國商業(yè)銀行存貸期限的錯配情況嚴(yán)重。存貸款期限作為反映銀行業(yè)現(xiàn)金流動性風(fēng)險的重要指標(biāo)，關(guān)注此項指標(biāo)的實際情況及中長期存款占定期存款的實際比例將是了解商業(yè)銀行風(fēng)險的有效方式。依據(jù)目前的情況來看，我國商業(yè)銀行中長期貸款占定期存款的比例逐年走高，存款活期化與貸款長期化的矛盾更加凸顯，充分體現(xiàn)了我國商業(yè)銀行運營潛在風(fēng)險的形勢更加嚴(yán)峻。

（二）市場風(fēng)險

我國商業(yè)銀行與國外商業(yè)銀行有一定的區(qū)別，我國商業(yè)銀行是禁止投資股票與期貨等金融領(lǐng)域的，因此我國商業(yè)銀行的市場風(fēng)險主要是匯率和利率的風(fēng)險。但隨著我國利率及匯率管理制度的逐漸廢除，市場化的制度逐步形成，商業(yè)銀行的自主權(quán)限正在不斷擴(kuò)大，特別是隨著2016年1月16日，亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行（AIIB）正式開業(yè)，加速了人民幣國際化的地位，也更加強(qiáng)化了匯率及利率風(fēng)險的影響。自2005年7月21日，中國開始實施有管理的浮動匯率制度，人民幣匯率彈性和靈活性不斷增強(qiáng)，人民幣升值通道開始打開，但是匯率變動的風(fēng)險也逐漸凸顯，特別明顯的是自2015年8月下旬至2016年1月上旬近5個月的時間，人民幣兌美元匯率從6.15元漲到了6.57元，如此短時間內(nèi)的大幅波動充分說明了我國商業(yè)銀行市場風(fēng)險的匯率風(fēng)險。由于我國商業(yè)銀行用短期負(fù)債支持長期資產(chǎn)情況的普遍性，即用客戶存款支持商業(yè)貸款，使得我國商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債之間不匹配的問題已經(jīng)成為金融常態(tài)，致使利率波動造成了商業(yè)銀行面臨的又一個市場風(fēng)險。

（三）操作風(fēng)險

根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本管理辦法》內(nèi)相關(guān)定義，我們將因人員、系統(tǒng)、流程以及外部事件所引發(fā)的風(fēng)險均歸納為操作風(fēng)險，可以說操作風(fēng)險存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，具有典型的普遍性及非盈利性的特征。隨著中國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行及銀行業(yè)經(jīng)營競爭的加劇，商業(yè)銀行違規(guī)操作的重大案件有增無減。2016年01月22日爆出的北京農(nóng)行票據(jù)窩案，38億無法兌付，即是典型的操作風(fēng)險引發(fā)的案件。此次案件的后續(xù)進(jìn)展必然會對中國銀行業(yè)產(chǎn)生巨大的震動。近年來中國經(jīng)濟(jì)的低迷且“波瀾壯闊”，如：2015年股市的大起大落、“國家隊”救市過程中的“監(jiān)守自盜”，均對中國經(jīng)濟(jì)的影響頗為深遠(yuǎn)。自2012年人民銀行擴(kuò)大貸款利率浮動范圍，到2015年多次降準(zhǔn)降息，促進(jìn)了中國金融改革不斷向縱深推進(jìn)，企業(yè)通過直接融資使得銀行的優(yōu)質(zhì)客戶不斷被分流，銀行間的市場競爭更加激烈，銀行機(jī)構(gòu)之間規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操作的外部驅(qū)動力不斷增加，使得我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險也不斷加大。

（四）流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于資金流動不足產(chǎn)生的風(fēng)險，按照風(fēng)險產(chǎn)生的原因分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩種流動性風(fēng)險。主要是兩種情況，一種是由于銀行沒有足夠的資金來滿足儲戶的日常取款需要；另一種是由于銀行經(jīng)營管理不善，短時間內(nèi)無法按照預(yù)期調(diào)配投放在其他項目的資金，導(dǎo)致暫時的流動性困難和風(fēng)險。在流動性風(fēng)險的極端情況下，有可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行由于資不抵債而被破產(chǎn)清算。典型的流動性風(fēng)險的案例就是2008年國際經(jīng)融危機(jī)，其爆發(fā)根本原因就是銀行業(yè)流動性風(fēng)險管理的集中體現(xiàn)。就中國當(dāng)前的銀行業(yè)的實際情況來看，特別是在資產(chǎn)方面，短期貸款比例明顯低于中長期的貸款比例，這種資金來源和運用期限的嚴(yán)重錯配的情況將是引發(fā)我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的主要隱患。這也是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《商業(yè)銀行資本管理辦法》引入《巴塞爾資本協(xié)議》III中的流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率兩個新監(jiān)管指標(biāo)的原因所在，旨在通過對銀行的成本控制、盈利能力及金融市場的流動性進(jìn)行監(jiān)管，有效控制商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險。

（五）其他風(fēng)險

一是，類似于地下錢莊、民間借貸、理財產(chǎn)品類等“影子銀行”的不斷蔓延逐漸侵蝕了我國的商業(yè)銀行體系，不斷沖擊了著我國商業(yè)銀行的運營，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展形成了極大的危害。二是，地方政府債券違約事件的頻發(fā)，也是我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險雪上加霜，特別是上海、四川、云南等地區(qū)的情況尤為突出，銀行對政府的信任程度開始逐漸下滑。三是，國家兜底的風(fēng)險制度因素以及銀行退出機(jī)制缺乏的因素極大程度上掩蓋了銀行體系的風(fēng)險，加之我國居民較高的儲蓄偏好使銀行存款增長速度高于經(jīng)濟(jì)增長速度，因此使銀行業(yè)在不良貸款不斷增加的情況下仍然能夠正常運轉(zhuǎn)，導(dǎo)致了商業(yè)銀行的風(fēng)險一直處于潛伏狀態(tài)。如上所述的三種風(fēng)險也是我國商業(yè)銀行體系所面臨的典型風(fēng)險。

四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面對的主要問題

（一）理念問題

從我國商業(yè)銀行目前的風(fēng)險管理理念現(xiàn)狀來說，主要存在如下四方面的問題：一是，全員風(fēng)險管理意識未能有效形成，沒有貫穿到每一位員工，存在“上緊下松”、“上熱下冷”的情況，認(rèn)為風(fēng)險管理和控制是風(fēng)險控制部門責(zé)任的理念比較普遍。二是，全面風(fēng)險管理理念沒有建立，“重業(yè)務(wù)、輕管理”的情況比較普遍。業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理關(guān)系未能有效均衡，防范風(fēng)險和業(yè)務(wù)發(fā)展及效益提升容易形成對立，有些機(jī)構(gòu)甚至存在為了做大規(guī)模提升業(yè)績，不擇手段規(guī)避監(jiān)管搞不規(guī)范經(jīng)營的情況。三是，缺乏差別化應(yīng)對風(fēng)險的管理理念。商業(yè)銀行未能根據(jù)不同地區(qū)、業(yè)務(wù)、風(fēng)險之間的差異性，有針對性的制定不同的應(yīng)對策略，從而導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險管理有效性不足，還易引發(fā)新的風(fēng)險。四是，風(fēng)險控制教育不足，執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)。特別是對于系統(tǒng)內(nèi)“熟人”之間缺乏必要的約束，容易打人情牌、關(guān)系牌，警示教育有所缺失，制度執(zhí)行出現(xiàn)了變通走樣。

（二）資本問題

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年出臺的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的最低資本充足率為8%。2003年底，國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足約為-3%，經(jīng)過不斷的發(fā)展與積累，2011年年底全國390家商業(yè)銀行的資本充足率才首次全部達(dá)標(biāo)，近年來仍然在不斷提升，截至2014年末商業(yè)銀行資本充足率為13.18%。雖然從靜態(tài)數(shù)據(jù)來看已經(jīng)達(dá)標(biāo)，但是達(dá)標(biāo)的實質(zhì)卻是前些年資產(chǎn)剝離與長期高利差環(huán)境下的共同影響，并不具備可持續(xù)性，無法從根本上滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對信貸投入的需求，我國商業(yè)銀行所面臨的資本補(bǔ)充的壓力不容忽視。按照中國銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)顯示，近年來我國商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的平均增長率為25%，中國2015年經(jīng)濟(jì)增長速度為7.1%，因此中國商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張壓力也將成為必然，同時由此所帶來的資本補(bǔ)充壓力也將逐漸加大。而2008年全球金融危機(jī)后，我國銀行業(yè)為了應(yīng)對金融危機(jī)，新增貸款將近10萬億元，由此不僅帶來了產(chǎn)能過剩的問題，同時貸款增速明顯增加了不良貸款的增長，潛在的不良資產(chǎn)侵蝕了銀行的資本；為了增加貸款損失準(zhǔn)備金，導(dǎo)致了銀行盈利水平的下降，削弱了銀行資本積累的能力。目前，銀行通過增發(fā)和發(fā)債等外部融資渠道來補(bǔ)充資本的道路愈加困難，只能通過發(fā)行普通股或擴(kuò)大利潤留存的內(nèi)部方式來積累，因此必然導(dǎo)致了銀行業(yè)融資成本的增大，資本補(bǔ)充將面臨更大的困難。

（三）制度問題

一是，風(fēng)險管理流程有所欠缺。特別是風(fēng)險管理戰(zhàn)略及管理評價兩個環(huán)節(jié)比較薄弱，甚至有些銀行根本沒有明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，對于風(fēng)險管理制度運行效果也未建立系統(tǒng)的評價和反饋體系，因此不能形成系統(tǒng)的連續(xù)性的風(fēng)險控制體系，制度流程的缺失導(dǎo)致了風(fēng)險無法從源頭實現(xiàn)控制。二是，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險識別機(jī)制系統(tǒng)化較國際大型知名商業(yè)銀行有很大差距。常見問題如：風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)體系相對缺乏；風(fēng)險控制體系內(nèi)人員分工及責(zé)任不明確；風(fēng)險識別范圍存在盲區(qū)；風(fēng)險識別對應(yīng)的責(zé)任不夠明確等等。三是，信息與溝通制度不完善。主要是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)之后，沒有建立適宜的資產(chǎn)組合管理模型，風(fēng)險敞口無法準(zhǔn)確掌握；內(nèi)部信息流轉(zhuǎn)使用外網(wǎng)傳輸?shù)那闆r比較普遍，因此風(fēng)險控制體現(xiàn)的較為粗放，不夠嚴(yán)謹(jǐn)；風(fēng)險管理更多拘泥于主導(dǎo)，風(fēng)險計量的主觀性較大，風(fēng)險管理體系與實際效果的匹配度有待提高。

（四）技術(shù)問題

當(dāng)前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險計量技術(shù)與方法方面與國外管理先進(jìn)的商業(yè)銀行存在較大的差距。一是，信用風(fēng)險方面，我國商業(yè)銀行采用貸款本息發(fā)生損失的可能性來度量信用風(fēng)險，主要影響因素有貸款對象、方式、期限及形態(tài)，這種以定量分析為主的信用風(fēng)險評估方法與《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的內(nèi)部評價法相比，仍然存在很大的差距。我國商業(yè)銀行采用的“打分法”過于簡單且主觀性較強(qiáng)，對貸款組合分散的作用沒有充分考慮；僅分析了貸款違約的概率（PD），但對違約損失率（LGD）卻未進(jìn)行考慮。二是，市場風(fēng)險方面，我國商業(yè)銀行運用市場風(fēng)險敞口模型運用時間不長，有些暫時不能精確計算出該行承擔(dān)的單一貨幣的敞口頭寸和總扣頭寸；引入Kendor+、Panaroma等標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險計量系統(tǒng)計算的風(fēng)險價值模型（VaR）值，未能完全整合到我國商業(yè)銀行的日常風(fēng)險管理過程中。三是，操作風(fēng)險方面，我國商業(yè)銀行計量操作風(fēng)險的方法確立較晚，與國際大型商業(yè)銀行廣泛采用的內(nèi)部計量方法存在明顯差距，未能將外部數(shù)據(jù)進(jìn)行有效地情景分析，未能將內(nèi)控質(zhì)量和業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境等因素考慮在內(nèi)，仍需不斷完善與改進(jìn)。

（五）環(huán)境問題

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)部環(huán)境方面，主要有四個方面的存在問題與不足。一是，公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題。大部分股份制商業(yè)銀行的股權(quán)集中度過高，多數(shù)為國有股一股獨大，造成了監(jiān)督過度的情況；國有商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)主體不明確，管理者經(jīng)營意識和風(fēng)險意識比較淡漠，風(fēng)險管理不能落到實處。二是，組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)。在總分行制形式下，按照行政區(qū)劃設(shè)置的風(fēng)控管理機(jī)構(gòu)，管理層次較多，不能夠有效反應(yīng)市場信號，且風(fēng)控管理工作在具體工作實施中容易受到干擾，風(fēng)險信息不能夠得到有效、及時、全面、完整的披露。三是，激勵約束機(jī)制需要加強(qiáng)。首先是要建立董事會成員問責(zé)機(jī)制，避免決策失誤的損失；其實，對于高管層要建立長效的激勵約束機(jī)制，建立適宜的高管層的績效評價體系，將高管層的薪酬與銀行的短期及中期經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行關(guān)聯(lián)，充分調(diào)動高管層的責(zé)任心與積極性。四是，風(fēng)險管控人才匱乏。隨著中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險也更加復(fù)雜，專業(yè)化、高層次的現(xiàn)代化商業(yè)銀行的風(fēng)險管控人才比較缺乏，在中國商業(yè)銀行與國際先進(jìn)商業(yè)銀行接軌中風(fēng)險管理的人才更是屈指可數(shù)，高素質(zhì)的專業(yè)化的風(fēng)險管控人才缺乏已經(jīng)成為當(dāng)前一種普遍的現(xiàn)象。

五、改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的具體對策

（一）構(gòu)建體系

首先是建立涵蓋風(fēng)險識別、評估、決策、處置、全程監(jiān)控與及時報告的全方位的風(fēng)險管理制度體系，制定適宜的制度并嚴(yán)格執(zhí)行，方可確定實際效果，體系的完善起目的就是要更加全面的將風(fēng)險防控工作落實到每個工作環(huán)節(jié)，落實到每一位員工。其次，要健全合理的組織架構(gòu)，并將責(zé)任明確到人。要不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善治理結(jié)構(gòu)主體的制衡機(jī)制，明確董事會應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，避免決策失誤導(dǎo)致銀行遭受損失；還應(yīng)該強(qiáng)化監(jiān)事會人員的組成，發(fā)揮監(jiān)事會人員的職責(zé)，健全風(fēng)險管控相關(guān)的組織架構(gòu)。再次，規(guī)范決策程序，充分發(fā)揮激勵與監(jiān)督機(jī)制。必須要建立健全合理的長效風(fēng)險管控機(jī)制，通過建立薪酬激勵約束機(jī)制將高管層的薪酬與風(fēng)險掛鉤，充分調(diào)動高管層的工作積極性，將企業(yè)戰(zhàn)略的制定及風(fēng)險管理工作緊密結(jié)合，有序?qū)嵤?。最后，要將風(fēng)險管控工作落實到每一個基層員工。要將風(fēng)險管控職責(zé)落實到每一個工作崗位，確保人人有責(zé)任、人人有壓力，將全員風(fēng)險管理的文化氛圍充實到每一位基層人員，構(gòu)建起有效的風(fēng)險管理架構(gòu)體系，并將風(fēng)險管理能力作為選聘、晉升銀行從業(yè)人員考核的一項必要指標(biāo)。

（二）規(guī)范制度

制度建設(shè)方面需要做好四個方面的工作。一是，建立適宜的風(fēng)險管理流程機(jī)制。首先，要明確風(fēng)險管理目標(biāo)，制定合理的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，并明確相關(guān)部門的權(quán)責(zé)；其次，要對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和識別，依據(jù)國家金融政策及金融市場現(xiàn)狀確定風(fēng)險的實際情況；再次，通過風(fēng)險評估系統(tǒng)來確定風(fēng)險管理體系需要解決的問題并妥善解決；最后，通過風(fēng)險管理評價和反饋系統(tǒng)不斷改進(jìn)完善風(fēng)險管理流程。二是，建立良好的風(fēng)險管理考評制度。必須要建立有利于防范道德風(fēng)險的激勵機(jī)制，保證考評體系的全面性、穩(wěn)定性、可比性。首先，對于基本評價指標(biāo)建議采用KPI（關(guān)鍵績效指標(biāo)）評價法；其次，對于等級行評價指標(biāo)從價值創(chuàng)造和質(zhì)量風(fēng)險兩個方面進(jìn)行評價；再次，對于業(yè)務(wù)線條評價指標(biāo)，要引入主要業(yè)務(wù)評價，以此衡量業(yè)務(wù)線條的業(yè)績；最后，對于客戶經(jīng)理評價指標(biāo)，要突出效益最大化的要求，將客戶經(jīng)理的目標(biāo)統(tǒng)一到銀行的整體目標(biāo)上來。三是，引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險管理計量方法。要積極引入IRB（信用風(fēng)險內(nèi)部評級法）、操作風(fēng)險、市場內(nèi)部風(fēng)險模型等多種高級計量方法。四是，建立數(shù)據(jù)庫以及管理信息系統(tǒng)。要注重積累原相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過合理的數(shù)據(jù)模型進(jìn)行分析，指導(dǎo)實際應(yīng)用；通過加快管理信息系統(tǒng)，保證風(fēng)險評級管理工具的數(shù)據(jù)需要。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管

加強(qiáng)商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的外部監(jiān)管，必須要做好三個方面的工作。一是，完善內(nèi)控監(jiān)管制度，實現(xiàn)自律。首先，要提升商業(yè)銀行審計部門的系統(tǒng)地位，實現(xiàn)其監(jiān)督職能的獨立與超脫。其次，要建立科學(xué)合理的監(jiān)控指標(biāo)體系，從敏感性分析與應(yīng)力檢驗等兩個方面著手，強(qiáng)化審計部門的職能。再次，要將銀行內(nèi)部資本的監(jiān)管作為日常監(jiān)管的重要內(nèi)容，參照巴塞爾新協(xié)議制定相應(yīng)的措施和指標(biāo)，實現(xiàn)系統(tǒng)自檢自律。二是，建立監(jiān)管協(xié)調(diào)制度，創(chuàng)造條件。銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會三家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮“監(jiān)管聯(lián)席會議制度”的作用。首先，要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，分清職能，防止監(jiān)管套利。其次，要共同建設(shè)金融信息披露系統(tǒng)，強(qiáng)化信息共享的作用。再次，要建立定期磋商機(jī)制，達(dá)成諒解備忘錄。三是，強(qiáng)化監(jiān)管能力提升，提升水平。首先，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，注重分析評價商業(yè)銀行的風(fēng)險識別、控制、化險的能力，及時發(fā)現(xiàn)問題，促進(jìn)商業(yè)銀行在正常的經(jīng)營軌道上運行。其次，要提高監(jiān)管人員的專業(yè)水平，從專業(yè)能力、道德素質(zhì)、任職資格等多方面系統(tǒng)性的評價認(rèn)定監(jiān)管人員的資格，并不斷加強(qiáng)崗位職能培訓(xùn)，提升人員素質(zhì)，保證監(jiān)管工作落到實處。再次，面對我國加入WTO的現(xiàn)狀，要加強(qiáng)與國際大型商業(yè)銀行的交流、合作與學(xué)習(xí)，提升水平，加強(qiáng)對跨進(jìn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

（四）改善環(huán)境

改善商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的約束環(huán)境，必須要做好三方面的工作。一是，要加強(qiáng)商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)內(nèi)對于風(fēng)險管理的認(rèn)知。董事會要必須將風(fēng)險管理作為戰(zhàn)略管理的重要組成部分來進(jìn)行管理，提升整個銀行系統(tǒng)對于風(fēng)險控制的認(rèn)知程度。高層管理人員，必須要認(rèn)真執(zhí)行銀行發(fā)展的戰(zhàn)略，切實將風(fēng)控人員在系統(tǒng)內(nèi)部地位擺到重要的位置，并適度提高人員的收入水平，保持專業(yè)風(fēng)控人員的工作積極性?；鶎尤藛T要保持“風(fēng)險控制、人人有責(zé)”的工作理念。二是，商業(yè)銀行本身必須要做好風(fēng)險披露的相關(guān)工作。首先，對于資本信息、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險等表內(nèi)信息的披露必須要嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行資本管理辦法》的要求，并建立、健全適宜的資產(chǎn)質(zhì)量評估體系，提高資產(chǎn)管理水平。其次，對于表外信息，要建立統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)和檢測體系，并不斷完善合理的披露方法，以附注或者附表的形式就重要的表外信息進(jìn)行披露。再次，對于重大事項和重要管理信息，要及時、全面的披露，維護(hù)在客戶心目中的良好形象，保持客戶的忠誠度。三是，通過監(jiān)管部門的強(qiáng)制性約束來促進(jìn)銀行披露水平的提高。首先，通過建立日常監(jiān)督機(jī)制和懲罰機(jī)制來促進(jìn)商業(yè)銀行主動自愿披露，促進(jìn)銀行主動維護(hù)金融市場秩序。其次，要加大對商業(yè)銀行信息披露的監(jiān)督、檢查、跟蹤及評估，促進(jìn)商業(yè)銀行提高信息披露質(zhì)量。最后，要圍繞《商業(yè)銀行資本管理辦法》來界定“專有信息”的范圍，并對范圍作出明確的解釋。

六、結(jié)束語

面對金融全球化的不斷推進(jìn)，中國商業(yè)銀行所面臨的競爭日益激烈，商業(yè)銀行只有建立起系統(tǒng)化的風(fēng)險管理體系，才能有助于提升風(fēng)險應(yīng)對的能力。這就要求我們充分認(rèn)識我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面對的主要問題，從構(gòu)建體系、規(guī)范制度、加強(qiáng)監(jiān)管、改善環(huán)境等四個方面不斷進(jìn)行改進(jìn)，才能切實建設(shè)好適宜我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的體系。

參考文獻(xiàn)

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[3]《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》[OL].中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2012年第1號），2012年6月7日.

作者簡介：呂晨（1985.2-），女，碩士，寧夏銀川人，任職于賀蘭縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。