王歡

【摘要】本文開(kāi)始會(huì)對(duì)小額貸款的起源，基本概念進(jìn)行闡述，之后會(huì)基于調(diào)查，個(gè)例來(lái)對(duì)湖南省小額貸款公司的發(fā)展情況進(jìn)行相關(guān)論述，主要包括其發(fā)展現(xiàn)狀，發(fā)展中存在的問(wèn)題以及個(gè)人針對(duì)存在的問(wèn)題對(duì)其未來(lái)發(fā)展所提出的建議。

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 困境 融資 可持續(xù)發(fā)展

一、小額貸款公司的起源

小額擔(dān)保貸款最早起源于孟加拉國(guó)。上世紀(jì)70年代，穆罕穆德·尤努斯在孟加拉國(guó)創(chuàng)辦了孟加拉農(nóng)業(yè)銀行格萊珉（Grameen，意為鄉(xiāng)村）試驗(yàn)分行，格萊珉小額信貸模式開(kāi)始逐步形成。尤努斯提出對(duì)資本主義進(jìn)行改革，原始的資本主義提倡的是競(jìng)爭(zhēng)和資本追逐利潤(rùn)的本性，尤努斯提出改變?cè)械馁Y本模式理論。我國(guó)自1993年試辦小額信貸以來(lái)，至今已有10多年的歷史，經(jīng)歷了從國(guó)際捐助、政府補(bǔ)貼支持到商業(yè)化運(yùn)作的過(guò)程。目前，我國(guó)由民間組織主導(dǎo)的小額信貸開(kāi)始發(fā)展。

二、小額貸款公司的定義

小額貸款（micro credits）是國(guó)際上新興的信貸概念。有別于傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)，小額貸款是以低端客戶(hù)為服務(wù)對(duì)象，向其提供額度小到可以控制風(fēng)險(xiǎn)的無(wú)抵押信用貸款。小額貸款是目前國(guó)內(nèi)使用的概念，按照央行試點(diǎn)方案的定義，單筆貸款額在貸款機(jī)構(gòu)注冊(cè)資金5%以下的為小額貸款。國(guó)內(nèi)現(xiàn)行政策對(duì)小額貸款公司的定義是“由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司”

三、我省小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

地域上：湖南省小額信貸公司的發(fā)展速度非?？?，涉及的范圍也越來(lái)越廣。湖南懷化市是最先開(kāi)始設(shè)立小額貸款公司開(kāi)展小額貸款業(yè)務(wù)的地區(qū)，從其開(kāi)始發(fā)展到2013年湖南省有接近160所小額貸款公司被批準(zhǔn)營(yíng)業(yè)，廣泛分布在長(zhǎng)沙，株洲，常德等經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的市區(qū)，當(dāng)然在婁底，湘西，張家界，邵陽(yáng)，永州等地區(qū)也有少量的分布。貢獻(xiàn)上：這160公司的注冊(cè)資本總額大約116.4億元，累計(jì)發(fā)放貸款437億元。由此可知，隨著小額貸款公司數(shù)量的快速增加，貸款總額的不斷增長(zhǎng)，湖南省大部分地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都會(huì)得到強(qiáng)有力的推動(dòng)，社會(huì)效益會(huì)不斷的持續(xù)增長(zhǎng)。對(duì)象上：根據(jù)對(duì)部分地區(qū)的貸款分析得知瀏陽(yáng)市，益陽(yáng)市等小額信貸公司涉農(nóng)貸款占比為100%，常德市達(dá)到98.5%，岳陽(yáng)市大約達(dá)到89.4%，由此可知我省小額貸款公司在國(guó)家允許的政策范圍內(nèi)將貸款服務(wù)對(duì)象定為中小企業(yè)，三農(nóng)和個(gè)體工商戶(hù)。

四、我省小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展所存在的問(wèn)題

（一）思想上的認(rèn)識(shí)有所欠缺，法律責(zé)任不明晰

由于傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響根深蒂固，我國(guó)目前在思想上普遍缺少對(duì)小額貸款公司的認(rèn)識(shí)，都認(rèn)為只要有正規(guī)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展就足夠了，對(duì)于小額貸款公司的發(fā)展抱著無(wú)所謂的態(tài)度，對(duì)于民間資本市場(chǎng)是否能夠有活力的發(fā)展不屑一顧，對(duì)于幫助解決廣大農(nóng)民，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題毫無(wú)責(zé)任心，更不要說(shuō)去尋找其他有效的融資渠道了。我省人們認(rèn)識(shí)上的欠缺嚴(yán)重影響我省小額貸款公司的發(fā)展。另一方面，小額貸款的發(fā)展需要國(guó)家政策，銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)的完善的法律文件作為它有效運(yùn)行的支柱，一旦缺乏一定的準(zhǔn)入條件以及保護(hù)其發(fā)展的相關(guān)管理的法律條文，那么小額貸款公司是無(wú)法運(yùn)行下去的。然而在實(shí)際中，目前湖南省小額貸款公司的發(fā)展缺少明確的行政主體，監(jiān)管權(quán)利方面都比較模糊，因此難免會(huì)造成監(jiān)制主體的形式性和隨意性，使得監(jiān)管主體放不開(kāi)，無(wú)法全面的進(jìn)行管理，因此對(duì)小額貸款公司造成一定的損害，因此制定相關(guān)的完善的法律法規(guī)來(lái)促進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展，已經(jīng)成為了一個(gè)迫切的問(wèn)題

（二）融資難、后續(xù)資金匱乏

通過(guò)對(duì)湖南婁底市具有代表性的4家小額貸款公司進(jìn)行調(diào)研了解，這4家小額貸款公司都表示有融資需求且資金緊缺，其中2家公司分別通過(guò)增資擴(kuò)股和國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行湖南省分行融得部分資金。同時(shí)根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》規(guī)定：“利息、股息、紅利”所得按20%征稅，因此小額貸款公司股東稅后利潤(rùn)依舊需繳納個(gè)人所得稅。根據(jù)調(diào)查了解，湖南省婁底市小額貸款公司紛紛表示，需承擔(dān)上述高額稅費(fèi)，且不存在稅費(fèi)補(bǔ)貼的情況。這個(gè)問(wèn)題不僅僅是存在婁底地區(qū)，而是整個(gè)湖南省都普遍存在。小額貸款公司的融資渠道很少，小額貸款公司都是將自有資本對(duì)三農(nóng)跟中小企業(yè)進(jìn)行只貸不存的，在公司剛成立后就會(huì)將資本放空，按照規(guī)定只能在注冊(cè)區(qū)域開(kāi)展業(yè)務(wù)并且放貸資金也是有限制的，政策也規(guī)定小額貸款公司放貸不能超過(guò)其注冊(cè)資本的50%，但是在實(shí)際中，銀行還是會(huì)有多的限制，所以很多小額貸款公司根本上就沒(méi)有享受到這個(gè)政策。

（三）缺少政府的扶持

根據(jù)出臺(tái)的政策規(guī)定，小額貸款公司的資金主要是用來(lái)促進(jìn)三農(nóng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但是眾所周知，自然因素對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展的影響是非常大的，因此與此同時(shí)小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是非常大的，然而經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)小額貸款公司幾乎沒(méi)有享受到政府對(duì)其成本控制風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的政策扶持和優(yōu)惠，因此小額貸款公司不得不改變貸款對(duì)象從而來(lái)保護(hù)自己的資金安全。因此，為了使小額貸款公司繼續(xù)保持它的設(shè)計(jì)初衷，那么政府應(yīng)該加快速度出臺(tái)一些有效的扶持政策，從而保證小額貸款公司的惠農(nóng)之路健康有效的發(fā)展。

（四）缺乏專(zhuān)業(yè)的管理技術(shù)跟治理結(jié)構(gòu)

目前，我省小額貸款公司的工作人員素質(zhì)偏低，管理能力跟不上，主要是因?yàn)榇蟛糠止ぷ魅藛T大部分的工作人員都是業(yè)余人士，普遍的文化水平低和業(yè)務(wù)操作能力差，本身就缺少專(zhuān)業(yè)知識(shí)再加上公司還沒(méi)有進(jìn)行正規(guī)的技術(shù)培訓(xùn)，從而導(dǎo)致一些管理人員的思想都是老化的，在重要時(shí)刻跟不上時(shí)代的變化，不能及時(shí)預(yù)測(cè)到未來(lái)的形式變化。另外，小額貸款公司在運(yùn)行制度上不完善，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方面不健全，我們都知道小額貸款公司畢竟不是金融機(jī)構(gòu)而是金融機(jī)構(gòu)的衍生產(chǎn)品，是一種有著非常高的風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，一旦缺乏規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)以及防控措施的缺失那么必定會(huì)致使小額貸款公司各種損失，各種呆賬的形成。當(dāng)然湖南省小額貸款公司大部分的損失也是因?yàn)槠渲卫斫Y(jié)構(gòu)沒(méi)有嚴(yán)格按照原則進(jìn)行而造成的。

五、對(duì)促進(jìn)本省小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的建議

（一）解放思想，大力宣傳，重視小額貸款公司的作用

政府要積極向大眾宣傳，教育扭轉(zhuǎn)大眾的思想，要鼓勵(lì)小額貸款公司在以后的工作中大膽創(chuàng)新，認(rèn)真負(fù)責(zé)，與此同時(shí)要引起大眾對(duì)小額貸款公司作用的重視，要深刻體會(huì)到小額貸款公司是能夠幫助解決三農(nóng)以及中小企業(yè)融資難的重要途徑。另一方面，貫徹執(zhí)行有關(guān)的方針和法律法規(guī)，要保持小額貸款公司的成立初衷，在支農(nóng)跟支小的道路上不斷創(chuàng)新，從而加大對(duì)服務(wù)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)支持。最后，要積極配合，支持和協(xié)助上級(jí)政府的管理和監(jiān)督，組織有關(guān)部門(mén)查處非法經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)信用建設(shè)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，從而確保小額貸款公司的安全和利益。

（二）要想湖南省小額貸款公司得到持續(xù)的發(fā)展，發(fā)展新的經(jīng)營(yíng)模式，改變傳統(tǒng)的模式即只貸不存是勢(shì)在必行的

一些小額貸款公司可以成立政府控股和現(xiàn)有的小額貸款公司參股的國(guó)有小額貸款公司。同時(shí)為了提升湖南省小額貸款公司的經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效應(yīng)，降低各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采用新的貸款原則，多多對(duì)經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行創(chuàng)新，以貸款業(yè)務(wù)為主其他中間業(yè)務(wù)為輔，開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品，擴(kuò)寬融資途徑，從而確保公司的現(xiàn)金流，不會(huì)再陷入沒(méi)有后續(xù)資金的困境。另外，根據(jù)國(guó)務(wù)院的政策，國(guó)家支持和鼓勵(lì)一部分符合條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)型為村鎮(zhèn)銀行，所以湖南省在一定程度上可以將部分小額貸款公司發(fā)展為村鎮(zhèn)銀行，這樣就可以更廣泛的涉及其他業(yè)務(wù)，從而更好的對(duì)支農(nóng)跟支小作出貢獻(xiàn)，更好的促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（三）政府要加大支持

一方面，政府可以適當(dāng)減少稅收，對(duì)新掛牌上市的小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)代服務(wù)業(yè)務(wù)補(bǔ)貼，正確指導(dǎo)小額貸款公司進(jìn)行放貸，使其保持初衷放貸于三農(nóng)和小微企業(yè)。另一方面，政府要大肆宣傳法律法規(guī)，深化大眾的法治意識(shí)，適時(shí)的向小額貸款公司提供法律幫助，從而能夠保證小額貸款公司貸款的如期收回，確保小額貸款公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（四）加強(qiáng)指導(dǎo)和技術(shù)人才的培養(yǎng)

湖南省小額貸款公司還處于成長(zhǎng)初期，首先相關(guān)政府應(yīng)該注重加強(qiáng)相關(guān)的理論指導(dǎo)，在發(fā)展業(yè)務(wù)，法律服務(wù)，人才培養(yǎng)以及技術(shù)引進(jìn)方面要給予一定的幫助。另外，建議在政府的幫助下，湖南省應(yīng)該成立小額貸款公司協(xié)會(huì)，這樣能更好地加強(qiáng)管理和行業(yè)自律，更大程度上促進(jìn)其健康發(fā)展，從而在融資服務(wù)中發(fā)揮更有效的作用，為社會(huì)作出更大的貢獻(xiàn)。

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