牟玉華

摘 要：電信公司的各項(xiàng)工作，具有管理層級較多、網(wǎng)點(diǎn)較多、涉及范圍較廣的主要特點(diǎn)，給電信公司的資金管控工作帶來了一定難度。電信公司的資金管控工作如果存在嚴(yán)重問題，資金的使用效率就會嚴(yán)重下降，資金控制也會存在較大風(fēng)險(xiǎn)。因此，本文將分析電信公司資金管控體系的重要價(jià)值及該體系的經(jīng)濟(jì)類優(yōu)化對策。

關(guān)鍵詞：電信公司；資金管控；風(fēng)險(xiǎn)

在電信公司的具體運(yùn)行過程中，資金管控體系是其運(yùn)行的主要環(huán)節(jié)之一，對于電信公司的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。電信公司建立和應(yīng)用資金管控體系，不僅可以使資金在使用與回報(bào)方面的整體效率得以提高，還能有效保證電信公司在發(fā)展過程中有足夠的資金維持正常運(yùn)行，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的嚴(yán)重現(xiàn)象。

一、資金管控體系對于電信公司發(fā)展的意義

1.避免資金風(fēng)險(xiǎn)

電信公司在工作中合理構(gòu)建及應(yīng)用資金管控體系，可以使其控制、引導(dǎo)電信公司內(nèi)部的投資方向，確保投資的合理性與科學(xué)性，從而幫助電信公司避免資金風(fēng)險(xiǎn)。科學(xué)、合理的資金管控體系可以對電信公司內(nèi)部的收入、支出進(jìn)行極為嚴(yán)格的管控，并且可以對公司的所有投資項(xiàng)目進(jìn)行分析把控，一旦發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目，就會提議放棄投資，避免日后面對不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

2.確保財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行

資金管控體系的建立，是與電信公司的財(cái)務(wù)工作緊密結(jié)合在一起的，財(cái)務(wù)人員會參與到該體系的運(yùn)行過程中，與資金管理人員一起對公司內(nèi)部的資金鏈進(jìn)行嚴(yán)格的管控。在此基礎(chǔ)上，電信公司的財(cái)務(wù)工作才能真正得到順利開展，財(cái)務(wù)工作的流暢性與專業(yè)性才能得到保證。

3.優(yōu)化資源配置

資金管控體系在電信公司中的應(yīng)用，可以促進(jìn)電信公司根據(jù)自身的實(shí)際運(yùn)行情況及經(jīng)濟(jì)效益等，制定符合自身發(fā)展方向的資金支出計(jì)劃制度。這樣，資金管控體系就可以確保電信公司的所有資金支出都得到真正落實(shí)，實(shí)現(xiàn)電信公司內(nèi)部的資源優(yōu)化配置。

二、規(guī)避資金管控風(fēng)險(xiǎn)的對策

電信公司的管理者與相關(guān)的工作人員在認(rèn)識到資金管控體系的重要價(jià)值之后，就需要采取針對性策略對該體系進(jìn)行優(yōu)化管理，具體對策如下：

1.建立管控體制

電信公司若想對資金管控體系進(jìn)行優(yōu)化，首先需要建立起合理的管控體制。某電信公司為了對資金管控體系進(jìn)行合理優(yōu)化，建立起了集中性較好的資金管控體制。在該體制的指導(dǎo)下，該電信公司各級機(jī)構(gòu)的所有應(yīng)收款項(xiàng)，每天都要按照之前規(guī)定的時(shí)間劃撥到電信公司總部的賬戶中。每一個(gè)層級的管理機(jī)構(gòu)想要對資金進(jìn)行支出，需要提前進(jìn)行申請，上級管理機(jī)構(gòu)在對預(yù)算進(jìn)行審核之后會根據(jù)具體的資金支出數(shù)額來設(shè)定相應(yīng)的透支額度。在這個(gè)額度之下，資金管控體系會根據(jù)資金的實(shí)際支出來進(jìn)行自動撥款。該公司在建立起集中性質(zhì)的資金管控體制之后，就很好地實(shí)現(xiàn)了資金的統(tǒng)一管理、統(tǒng)一運(yùn)作、統(tǒng)一支出，不僅保證了公司內(nèi)部資金管理工作的順利進(jìn)行，更對資金管控體系進(jìn)行了合理優(yōu)化。

2.雙線管理收支

電信公司想對資金管控體系進(jìn)行科學(xué)、合理的優(yōu)化，還需要對資金支出進(jìn)行雙線管理。所謂的雙線管理，主要指的就是將電信公司內(nèi)部資金的收入、支出進(jìn)行分別管控。電信公司各個(gè)層級的管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將資金收入進(jìn)行全數(shù)上交，由電信公司的總部進(jìn)行接收，而各個(gè)層級所需的資金則由總部根據(jù)資金流的預(yù)算進(jìn)行統(tǒng)一撥付。這樣，就可以很好地實(shí)現(xiàn)資金管控體系對于內(nèi)部資金的全面管控。

某電信公司的財(cái)務(wù)工作人員，為了對資金實(shí)行雙線管理，在工作中分別建立支出賬戶與收入賬戶。其中，支出賬戶主要用于向各層級的管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行款項(xiàng)撥付，收入賬戶則用于歸集各個(gè)管理機(jī)構(gòu)具體的營業(yè)收入。該電信公司通過對資金進(jìn)行雙線管理，有效防止了款項(xiàng)挪用、私自劃撥款項(xiàng)、截留款項(xiàng)等行為的發(fā)生，保證資金管控體系得以合理優(yōu)化。

3.做好資金預(yù)算

電信公司想要實(shí)現(xiàn)資金管控體系的合理優(yōu)化，還需要重視資金預(yù)算工作。電信公司應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部資金的現(xiàn)金流進(jìn)行實(shí)時(shí)掌握與分析，對各個(gè)層級的管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金管理，從而實(shí)現(xiàn)對資金的全方位管控。

電信公司在每個(gè)月都應(yīng)當(dāng)對各層級管理機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析，主要分析其在執(zhí)行預(yù)算的過程中資金運(yùn)轉(zhuǎn)是否出現(xiàn)問題。在此基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)人員還應(yīng)當(dāng)對預(yù)算的完成情況進(jìn)行目標(biāo)比例的設(shè)定，如果電信公司的資金預(yù)算在執(zhí)行過程中超出預(yù)設(shè)目標(biāo)太多并出現(xiàn)了比較重大的資金波動，財(cái)務(wù)人員就一定要立即根據(jù)此情況進(jìn)行分析，并采取針對性較強(qiáng)的控制措施。電信公司的財(cái)務(wù)人員還需要對資金預(yù)算進(jìn)行合理評價(jià)，采取“定性+定量”的評價(jià)原則，積極引導(dǎo)各層級的管理機(jī)構(gòu)對自身的經(jīng)營發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃。

此外，電信公司的財(cái)務(wù)人員還需要對內(nèi)部預(yù)算的完成情況、完成效果、資金的使用情況進(jìn)行嚴(yán)格考核。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)在每個(gè)月都對預(yù)算的完成情況及效果進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題向管理者報(bào)告并立即進(jìn)行公開通報(bào)，還要督促相關(guān)人員進(jìn)行改進(jìn)，將這一考核與相關(guān)人員的績效進(jìn)行掛鉤，以此實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算的科學(xué)性，確保資金管控體系得以優(yōu)化。

4.做好經(jīng)濟(jì)內(nèi)控

電信公司還要做好經(jīng)濟(jì)內(nèi)控工作，尤其是在資金支付這一方面。電信公司內(nèi)部的資金支付，應(yīng)當(dāng)主要采取網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬的方式，在對轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算時(shí)，要做到以網(wǎng)銀結(jié)算方式為基本，輔以支票等其它形式。網(wǎng)銀操作員應(yīng)得到授權(quán)才可進(jìn)行操作，并且需要在至少2人的情況下進(jìn)行操作，避免一人辦理業(yè)務(wù)。此外，電信公司內(nèi)部還應(yīng)規(guī)定，財(cái)務(wù)印章、人名章等要進(jìn)行分別保管，不能保存在一處或一人手中，并且分別做好授權(quán)與登記。電信公司的財(cái)務(wù)人員還需要建立一個(gè)登記簿，將所有財(cái)務(wù)票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一登記、保管，并且票據(jù)的存根需要有領(lǐng)用人本人的簽字。只有做好經(jīng)濟(jì)內(nèi)控工作，電信公司的資金管控體系才能真正得以優(yōu)化。

三、結(jié)語

電信公司的管理者及相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到資金管控體系的重要意義，并在此基礎(chǔ)上對其進(jìn)行優(yōu)化，如對收支進(jìn)行雙線管理、做好資金預(yù)算管理等。電信公司只有真正實(shí)現(xiàn)資金管控體系的合理優(yōu)化，才能讓其帶動電信公司的深化發(fā)展。

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