摘 要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的金融結(jié)構(gòu)日益完善，各類(lèi)新型金融機(jī)構(gòu)不斷涌現(xiàn)，金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，財(cái)務(wù)公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)也可能加大，若不能有效防范與控制此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，將制約財(cái)務(wù)公司的健康穩(wěn)定發(fā)展?；诖?，本文對(duì)財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初淺的研究，試圖找出管控信用風(fēng)險(xiǎn)的措施與對(duì)策，以期達(dá)到拋磚引玉之效。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司 信用風(fēng)險(xiǎn) 管控措施

一、財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要指?jìng)鶆?wù)人或是交易方?jīng)]有遵循合同要求，降低了金融產(chǎn)品價(jià)值，給債權(quán)人或是金融產(chǎn)品所有人造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)具有如下特點(diǎn)：

1.受服務(wù)公司管理體制影響較大。財(cái)務(wù)公司屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，主要為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)利益最大化，向集團(tuán)成員企業(yè)提供金融服務(wù)。財(cái)務(wù)公司的這種性質(zhì)也導(dǎo)致了實(shí)際投資過(guò)程中受集團(tuán)管理體制、機(jī)制影響較大，在信貸過(guò)程中較易喪失其獨(dú)立性。譬如，可能為了集團(tuán)擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加項(xiàng)目投資，要求財(cái)務(wù)公司放貸給無(wú)法正常履行還貸的某成員企業(yè)，無(wú)形中將增加財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)呈集中化趨勢(shì)。財(cái)務(wù)公司的服務(wù)對(duì)象基本上都是集團(tuán)成員企業(yè)，而企業(yè)集團(tuán)的行業(yè)均具有明顯的行業(yè)特征，這導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司受集團(tuán)所處的行業(yè)發(fā)展情況和集團(tuán)整體發(fā)展情況的影響較大。目前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)服務(wù)類(lèi)型較為單一，基本上都是集中在某一個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，如果整個(gè)行業(yè)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境較差，將會(huì)給集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)嚴(yán)重影響，進(jìn)而也會(huì)影響到財(cái)務(wù)公司的信貸資金，從而形成較為集中的信用風(fēng)險(xiǎn)。并且財(cái)務(wù)公司的信貸對(duì)象主要為集團(tuán)以及其組成成員，信貸對(duì)象的高度集中，也使財(cái)務(wù)公司因?yàn)槟骋恍袠I(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.母體集團(tuán)戰(zhàn)略合作使財(cái)務(wù)公司面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)也在不斷變革，同時(shí)與其他投資主體的合作也在不斷擴(kuò)大，其合資主體包含國(guó)有合資、國(guó)有與民營(yíng)企業(yè)合資、中外合資等。同時(shí)合資出資模式較為多元化，由此組成的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，加大了財(cái)務(wù)公司信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度。財(cái)務(wù)公司尤其是在對(duì)集團(tuán)所屬三、四級(jí)合資成員企業(yè)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，很可能會(huì)由于合資企業(yè)成立時(shí)間較短，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，使財(cái)務(wù)公司的信貸面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.信貸業(yè)務(wù)保全措施有待完整。財(cái)務(wù)公司主要服務(wù)對(duì)象為集團(tuán)母體和集團(tuán)成員單位，由于信息對(duì)稱、提高工作效率和降低信貸成本等因素考慮，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司在信貸過(guò)程中，缺少或虛化了擔(dān)保、抵押等必要風(fēng)險(xiǎn)防范措施，面臨信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)財(cái)務(wù)公司無(wú)法取得有效的保障，放大了信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施

1.加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念和認(rèn)識(shí)。提高財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的關(guān)鍵，就是要增強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)時(shí)刻保持清晰的認(rèn)知。不僅要在財(cái)務(wù)公司，還要在財(cái)務(wù)公司隸屬的集團(tuán)開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)宣傳，明確認(rèn)知財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立運(yùn)營(yíng)的機(jī)構(gòu)所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，了解財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性。隸屬集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司面臨著集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也具有市場(chǎng)金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，如果集團(tuán)企業(yè)沒(méi)有遵守信貸合同形成信貸問(wèn)題，不僅降低了財(cái)務(wù)公司在整個(gè)行業(yè)的信用，也降低了整個(gè)集團(tuán)在金融行業(yè)的信用，嚴(yán)重時(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司還會(huì)受到監(jiān)管當(dāng)局的處罰。因此，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司以及集團(tuán)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，否則將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)方面的損失。

2.建立和完善客戶信用評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)。為了提高財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，現(xiàn)代財(cái)務(wù)公司基本上都是采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具，依據(jù)計(jì)量化和模型化建立信貸客戶評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)。并且財(cái)務(wù)公司客戶信貸評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)還要適應(yīng)其行業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，制定合理、科學(xué)、符合行業(yè)實(shí)際的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，將信貸客戶進(jìn)行科學(xué)劃分，從而明確認(rèn)知信貸客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而提高財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展的可靠性和穩(wěn)定性。財(cái)務(wù)公司服務(wù)的行業(yè)十分固定，其信貸客戶也較為單一，為了適應(yīng)財(cái)務(wù)公司客戶信用評(píng)級(jí)的實(shí)際需要，必須根據(jù)財(cái)務(wù)公司服務(wù)的行業(yè)特色出發(fā)，進(jìn)行具體的分類(lèi)，例如可以根據(jù)其行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條對(duì)信貸客戶進(jìn)行分類(lèi)，并且對(duì)其進(jìn)行全面的、合理的信用等級(jí)評(píng)定。

3.構(gòu)建完善的客戶信用等級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)。首先，財(cái)務(wù)公司應(yīng)不斷收集、完善信貸客戶的信息，保證數(shù)據(jù)信息的全面性、有效性，為客戶信用等級(jí)的評(píng)定奠定基礎(chǔ)。完善的客戶信用等級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立是依托在大量客戶數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的，并且還需要對(duì)這些數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面的分析和運(yùn)用。在客戶信用等級(jí)評(píng)定數(shù)據(jù)庫(kù)建立的過(guò)程中，還要預(yù)留足夠的擴(kuò)展空間，以便后期預(yù)警分析、債項(xiàng)評(píng)級(jí)等系統(tǒng)的建立，為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)構(gòu)建奠定良好的基礎(chǔ)。

4.建立完善的客戶關(guān)系系統(tǒng)，全面掌握客戶信息。財(cái)務(wù)公司為了有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，必須建立完善的客戶關(guān)系系統(tǒng)，全面掌握客戶信息，為信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)公司在保持運(yùn)營(yíng)獨(dú)立性的同時(shí)，還隸屬于集團(tuán)，其服務(wù)對(duì)象也基本為集團(tuán)本部或集團(tuán)所屬單位，因此財(cái)務(wù)公司在建立客戶關(guān)系時(shí)具有較大的優(yōu)勢(shì)。財(cái)務(wù)公司可充分利用集團(tuán)之間的關(guān)系，建立完善的客戶關(guān)系系統(tǒng)，并且可以對(duì)客戶進(jìn)行有效的動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)，還要實(shí)行客戶經(jīng)理管理制度，充當(dāng)財(cái)務(wù)公司與客戶之間的聯(lián)系紐帶。財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)的對(duì)象比較多，只單純依靠信貸人員是無(wú)法全面、及時(shí)了解客戶信息的，因此財(cái)務(wù)公司可以為每一位重點(diǎn)信貸客戶建立專(zhuān)門(mén)的客戶經(jīng)理，以便及時(shí)、有效掌握企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，從而降低財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，財(cái)務(wù)公司是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，在企業(yè)發(fā)展、變革的過(guò)程中發(fā)揮了重要作用，具有其他金融機(jī)構(gòu)所沒(méi)有的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)壓力也在不斷加大，解決不當(dāng)，將制約財(cái)務(wù)公司的發(fā)展。因此加大財(cái)務(wù)公司的信用管控對(duì)財(cái)務(wù)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要作用。

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