摘 要：商業(yè)銀行作為我國(guó)金融業(yè)主要機(jī)構(gòu)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著一些問(wèn)題，本文通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義，分析國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，從借款企業(yè)，銀行自稱及外部環(huán)境分析風(fēng)險(xiǎn)成因，針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問(wèn)題提出一系列調(diào)整措施，加強(qiáng)金融監(jiān)管、完善信用體系等。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 金融體系

商業(yè)銀行作為我國(guó)金融業(yè)主要機(jī)構(gòu)，在金融體系中占據(jù)著重要地位，近年伴隨著我國(guó)金融體系的不斷發(fā)展與擴(kuò)張，所經(jīng)營(yíng)的貨幣業(yè)務(wù)面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，而信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也就是我們俗稱的存款、貸款利差作為商業(yè)銀行主要收入來(lái)源，占銀行總資產(chǎn)的70%。由于我國(guó)在金融領(lǐng)域的不斷創(chuàng)新與完善，商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理上對(duì)于規(guī)避及有效化解信貸風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度的改善，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平及監(jiān)管措施較之前有提高，但這并不意味著我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理已達(dá)到完善，從整個(gè)金融體系的有效監(jiān)管到銀行自身的內(nèi)部防范，加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，銀行應(yīng)該不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，保證銀行的良好運(yùn)轉(zhuǎn)。

本文通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義，分析國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，從借款企業(yè)，銀行自稱及外部環(huán)境分析風(fēng)險(xiǎn)成因，針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問(wèn)題提出一系列調(diào)整措施，加強(qiáng)金融監(jiān)管、完善信用體系等。

一、研究背景

隨著我國(guó)商業(yè)銀行近年的不斷發(fā)展與擴(kuò)張，銀行業(yè)也進(jìn)入一個(gè)發(fā)展的新時(shí)代，去年十八屆三中全指出，完善金融體系改革，推進(jìn)市場(chǎng)利率化，推動(dòng)存款保險(xiǎn)制度，這就表明了銀行可以對(duì)存款、貸款的利率自主定價(jià)，然而，市場(chǎng)利率化的改革也帶來(lái)了銀行同業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)力的加劇，同時(shí)也加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，這就要求銀行時(shí)刻要保持警惕，保證資產(chǎn)安全。截止2013年底，我國(guó)共有政策性銀行3家，國(guó)有銀行6家，全國(guó)股份銀行12家，100多家城市商業(yè)銀行，100多家農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社以及村鎮(zhèn)銀行不計(jì)其數(shù)，即使是在這樣良好的前景下，不少的銀行也存在許多信貸風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，據(jù)悉，2013年末，較年初不良資產(chǎn)總額增加331億元，不良資產(chǎn)率上漲0.05%。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的銀行同業(yè)下，探究銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略就顯得十分的有必要。銀行要怎樣去制定識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，怎么利用這樣一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)去盡量規(guī)避這樣的風(fēng)險(xiǎn)，不僅僅是要使銀行保證其收益，也要同時(shí)提升銀行資產(chǎn)的安全。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析及

（一）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題及成因分析

1、管理機(jī)制不完善

大多數(shù)的國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控制度不健全，對(duì)貸款流程監(jiān)管不力，銀行對(duì)借款企業(yè)的貸前調(diào)查沒(méi)有一個(gè)審查標(biāo)準(zhǔn)，很多信貸專員對(duì)借款企業(yè)的審查都是具有片面性的，銀行無(wú)法給出一套貸款條件的標(biāo)準(zhǔn)，而在貸款審批階段，很多銀行都是行長(zhǎng)一人審批，沒(méi)有實(shí)行上下級(jí)的審批制度，審批環(huán)節(jié)不嚴(yán)密，在放貸后銀行對(duì)貸款企業(yè)監(jiān)管不力，無(wú)法及時(shí)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況與貸款資金走向，因此為日后的還款增加了困難。

2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差

我國(guó)大多數(shù)企業(yè)發(fā)展落后，沒(méi)有足夠的資金支持，從而依賴銀行貸款維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)了管理不善，無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)調(diào)節(jié)，改變貸款用途等等，造成企業(yè)財(cái)務(wù)困難，致使無(wú)法及時(shí)償還銀行貸款，造成銀行不良資產(chǎn)增加.由于我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)單一，存款利差是主要收入來(lái)源主要以信貸業(yè)務(wù)為主，這幾年，不良貸款率趨于上升趨勢(shì)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不容樂(lè)觀。

3、貸款與貸后管理力度不均衡

由于我國(guó)商業(yè)銀行的貸款收益與貸款損失確認(rèn)時(shí)間不一，所以造成信貸人員在對(duì)放貸上的重視程度比對(duì)在貸后管理上要大得多，有些信貸人員過(guò)分依賴貸前企業(yè)調(diào)查，在對(duì)貸款企業(yè)的調(diào)查上下了大工夫，以為做好了各種風(fēng)險(xiǎn)控制，貸款資金的還款就有保障，認(rèn)為貸后管理是走形式，從而忽視了資金的貸后管理，這樣的觀念在銀行信貸管理上已經(jīng)形成一種固定思維模式了。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1、銀行自身

形成信貸風(fēng)險(xiǎn)最主要內(nèi)部因素是我國(guó)商業(yè)銀行管理體制與經(jīng)營(yíng)機(jī)制不完善造成的，銀行的內(nèi)控制度不完善，貸款審查流程不嚴(yán)格，使銀行資金流動(dòng)性，安全性落實(shí)不完全，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)于建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體制有一定意識(shí)，但仍缺乏，主要表現(xiàn)為對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的定位不準(zhǔn)確，理論大于實(shí)際，信貸員缺乏一定業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)貸款企業(yè)審查不嚴(yán)格，管理層缺乏風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。使得管理層無(wú)法全面、及時(shí)、系統(tǒng)的了解信用管理的情況，不能很好掌控銀行信貸管理工作。

2、借款企業(yè)

借款企業(yè)對(duì)貸款管理不善、缺失信用，我國(guó)目前的信用體系建立的并不完善，借款企業(yè)的信用缺失是導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)最主要的原因之，一些借款企業(yè)通過(guò)篡改會(huì)計(jì)報(bào)表或注冊(cè)資金上的數(shù)據(jù)來(lái)騙取銀行的貸款，銀行發(fā)放貸款以后改變貸款用途或?qū)J款資金缺乏相應(yīng)的管理，導(dǎo)致到達(dá)還款日期的時(shí)候無(wú)法償還銀行本金利息，甚至對(duì)銀行進(jìn)行賴賬拖欠，銀行的流動(dòng)資金無(wú)法保障，嚴(yán)重的可使流動(dòng)資金斷鏈。

3、金融環(huán)境

金融體系的不完善，由于目前我國(guó)的金融體系不健全，導(dǎo)致我國(guó)金融市場(chǎng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn) ，而金融體系的不完善對(duì)商業(yè)銀行在管理和改革上造成阻礙，信貸管理的不規(guī)范，由此產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行加強(qiáng)應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）構(gòu)建并完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

1、建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指對(duì)整個(gè)信貸資金運(yùn)行過(guò)程中發(fā)生損失的可能性的一些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、整理，得出可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的一種提示信號(hào)。銀行風(fēng)控部門可以通過(guò)收集企業(yè)信息，根據(jù)分析數(shù)據(jù)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，如對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，對(duì)特定區(qū)域的信息數(shù)據(jù)分析進(jìn)行歸結(jié)整理；對(duì)客戶的信息數(shù)據(jù)。應(yīng)主要分析其財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債能力、運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力做出一個(gè)全面評(píng)價(jià)，這是一項(xiàng)貫穿于整個(gè)信貸資金運(yùn)動(dòng)的工作，通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督管理，全面客觀反映信貸風(fēng)險(xiǎn)高低和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，對(duì)于潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)采取預(yù)先防范措施，從而避免風(fēng)險(xiǎn)損失。

2、加強(qiáng)信貸環(huán)節(jié)的管理，

銀行對(duì)于貸款企業(yè)的調(diào)查及貸款審批工作應(yīng)具有獨(dú)立性，應(yīng)分別由不同工作性質(zhì)的部門和人員來(lái)分工管理。規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程、貸款審批與發(fā)放部門相對(duì)分離，并建立完整的貸前調(diào)查，貸中審批、貸后管理與監(jiān)督、資金回籠管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的科學(xué)管理。以往許多商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上僅僅只提出“審貸分離”，卻忽視銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。而現(xiàn)在銀行內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不僅僅指出授信審批，更加強(qiáng)調(diào)銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全有效實(shí)行審貸分離，明確上下級(jí)職責(zé)，加強(qiáng)每個(gè)部門環(huán)節(jié)的上相互制約與獨(dú)立，能夠有效彌補(bǔ)在信貸管理上的漏洞，建立垂直化的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是全面且有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，這就要求我們不僅要運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，更要時(shí)刻對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保持警覺(jué)，不斷完善地商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，這是商業(yè)銀行目前且將來(lái)必須面臨的嚴(yán)峻信貸風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。

（二）健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，做好內(nèi)部防范工作

1、完善業(yè)務(wù)操作

商業(yè)銀行應(yīng)秉承加強(qiáng)內(nèi)部管理、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)出發(fā)，必須建立一套完整的信貸管理制度，要不斷強(qiáng)化規(guī)范信貸程序，建立監(jiān)督管理機(jī)制，不斷地進(jìn)行檢查、調(diào)整、逐步達(dá)到制定的制度，執(zhí)行沒(méi)有明顯漏洞。領(lǐng)導(dǎo)層必須進(jìn)一步完善審貸分離制度。這是提高貸款質(zhì)量的基礎(chǔ)。這并不僅僅從形式上做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立，分工明確，而是要落實(shí)到實(shí)處，要做到部門與部門之間分工明確，更要相互制約和協(xié)調(diào)發(fā)展。完善規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)定信貸部門的工作程序，在貸款環(huán)節(jié)上做到環(huán)環(huán)相扣，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、嚴(yán)格授信流程

商業(yè)銀行不僅要建立審貸會(huì)章程，而且要切實(shí)規(guī)范工作制度，對(duì)大額和疑難授信的業(yè)務(wù)，在業(yè)內(nèi)廣泛開(kāi)展信貸討論，不但做好分析客戶資信狀況，對(duì)貸款投放要合理把握。防止貸款信息不對(duì)稱和審批貸款專員的主觀意識(shí)帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。并要充分發(fā)揮內(nèi)控、財(cái)務(wù)部門作用，對(duì)其日常工作進(jìn)行密切監(jiān)督，做到協(xié)調(diào)與制約 有機(jī)結(jié)合。

3、提高管理水平

制定銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，依照經(jīng)營(yíng)章程操作章程和文本要求，合規(guī)地操作，對(duì)于不符實(shí)際情況和不合規(guī)的信貸管理制度及時(shí)修訂，利用現(xiàn)代化科技手段，不斷完善信貸管理。

（三）提高銀行信貸從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)與道德修養(yǎng)

1、建設(shè)銀行特色信貸文化、讓員工有歸屬感

所謂信貸文化，是在長(zhǎng)期信貸管理工作當(dāng)中潛移默化形成的一種遵守信貸工作的一系列規(guī)章制度、不成文的習(xí)慣性做法與價(jià)值觀念，簡(jiǎn)而言之就是對(duì)信貸管理的認(rèn)同感，這不僅僅是一門技巧，更是一門學(xué)問(wèn)，有力的信貸文化不僅有效識(shí)別與規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，一定程度上提高信貸管理隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，也可以引導(dǎo)信貸從業(yè)人員樹(shù)立正確的價(jià)值觀與道德觀，對(duì)拜金主義、享樂(lè)主義和個(gè)人主義堅(jiān)決抵制，大力提倡愛(ài)崗敬業(yè)精神，建立信貸隊(duì)伍良好的工作作風(fēng)，這就需要信貸管理層不定期對(duì)員工進(jìn)行思想道德教育，在技能與思想上進(jìn)行座談培訓(xùn)，培養(yǎng)員工責(zé)任感，提高整個(gè)信貸管理人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。不但提高信貸員現(xiàn)代商業(yè)業(yè)務(wù)技能，也提高貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷能力，減低風(fēng)險(xiǎn)。

2、落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制

商業(yè)銀行想要在承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)前提下獲得高收益，就必須改革對(duì)員工的激勵(lì)和約束機(jī)制，從管理干部人員的任免到部門員工的薪酬和績(jī)效評(píng)價(jià)制度建立一套高效率的決策機(jī)制，這既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，使員工積極主動(dòng)地投入工作，能夠大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，又能有效防范因人為因素造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)。獲得的收益也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上這樣的激勵(lì)機(jī)制使員工對(duì)工作有認(rèn)同感和歸屬感，另一方面，建立有效地激勵(lì)約束機(jī)制。雖對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦一定范圍的權(quán)力，由信貸經(jīng)營(yíng)人員自主對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，但同時(shí)要對(duì)其行為承擔(dān)其后果或利益。

綜上所述，雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸形勢(shì)嚴(yán)峻，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門任務(wù)艱巨，但銀行制要采取積極措施，根源上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少不良貸款，對(duì)新增貸款實(shí)施嚴(yán)格把控，從而能達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：

卞偉力 女，（1977.04.23-），漢，河北省唐山市豐潤(rùn)縣人，大學(xué)本科，會(huì)計(jì)師、總賬會(huì)計(jì)，研究方向：財(cái)務(wù)管理。

（作者單位：華北石油管理局 河北滄州市 062550）