劉斐

中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2016）02-000-01

摘 要 筆者通過內(nèi)部審計(jì)和執(zhí)法監(jiān)察發(fā)現(xiàn)，隨著基層行崗位分工要求越來越細(xì)，“人少崗多”的矛盾十分突出，兼崗頂班現(xiàn)象逐漸成為經(jīng)?；?、常態(tài)化，特別是要害崗位兼崗頂班等不規(guī)范行為，既使業(yè)務(wù)操作存在較大的安全隱患，更與央行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)的諸多規(guī)定相悖，必須引起高度重視并加以防范。

關(guān)鍵詞 基層央行 要害崗位兼崗 風(fēng)險(xiǎn)隱患 對策建議

一、存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患

（一）兼崗頂崗頻繁，制度執(zhí)行不力。盡管基層央行工作人員普遍很少，但其業(yè)務(wù)崗位卻與上級央行幾乎完全對等，致使基層央行“人、崗”矛盾突出，實(shí)際工作中，由于請假、出差等多種因素影響，導(dǎo)致人員離崗時(shí)少數(shù)工作人員以習(xí)慣代替制度，以感情代替原則，使規(guī)章制度得不到嚴(yán)格執(zhí)行，甚至明知一些業(yè)務(wù)不符合相關(guān)制度規(guī)定的操作流程，但迫于人員不足、工作時(shí)限緊迫的現(xiàn)狀，基層央行業(yè)務(wù)操作人員和管理人員通常不得不采取并默認(rèn)頻繁兼崗頂崗這一應(yīng)急措施，導(dǎo)致工作業(yè)務(wù)部門人員離崗時(shí)，不辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)或辦理業(yè)務(wù)手續(xù)不合規(guī)，以及業(yè)務(wù)主管離崗時(shí)不辦理授權(quán)、臨時(shí)替崗、代崗、代簽章等現(xiàn)象不同程度地存在。

（二）熟練程度較低，操作失誤頻繁。由于基層行多數(shù)人員的知識結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)技能單一，對兼崗頂班業(yè)務(wù)的操作流程、審核要素等不太熟悉，很容易造成錯(cuò)誤操作。如國庫業(yè)務(wù)由于預(yù)算級次過多、分成比例過繁、政策變化過快等因素，加之兼崗頂班的工作人員不太熟悉，常常導(dǎo)致出現(xiàn)入庫稅種不符、預(yù)算收入更正缺少有效證據(jù)等現(xiàn)象。

（三）制度形同虛設(shè)，執(zhí)行效果弱化。由于基層行業(yè)務(wù)一線人員較少，加上兼崗人員業(yè)務(wù)不太熟練，使得強(qiáng)制休假制度、重要崗位輪換制度、重要業(yè)務(wù)操作崗位AB角代班制度等執(zhí)行很難到位。同時(shí)，由于兼崗人員因本職工作任務(wù)比較重，兼崗后又加大了工作量，由此，自然地將注意力重心傾向主崗，對所兼任崗位工作不夠嚴(yán)肅認(rèn)真，敷衍了事，使制度執(zhí)行的效果嚴(yán)重弱化。

（四）監(jiān)督檢查乏力，三控流于形式。央行內(nèi)控制度要求，必須在業(yè)務(wù)處理過程中建立“自控、互控、監(jiān)控”的監(jiān)督平臺，同時(shí)，人民銀行總行推行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)，也對基層央行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作與管理崗位設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與相應(yīng)監(jiān)督、檢查、統(tǒng)計(jì)等管理功能和要求，但基層央行業(yè)務(wù)一線的部門負(fù)責(zé)人在承擔(dān)許多事務(wù)性工作的同時(shí)，還要兼崗頂班，參與日常業(yè)務(wù)操作，很難再有足夠的精力進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查監(jiān)督，對使得“三控”流于形式，對人民銀行總行推行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)，也多流于形式，很少認(rèn)真及時(shí)地進(jìn)行嚴(yán)格操作，導(dǎo)致各類風(fēng)險(xiǎn)屢禁不止。

二、對策建議

（一）上收部分職能，充實(shí)一線人員。基于基層行業(yè)務(wù)電子化的迅猛發(fā)展，如，大額支付系統(tǒng)推廣后縣域內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)跨系統(tǒng)匯兌業(yè)務(wù)不再依賴于縣支行，“中央銀行會計(jì)集中核算系統(tǒng)”運(yùn)行后縣支行不再具有聯(lián)行清算的職能，區(qū)域清算模式已經(jīng)建立，縣城同城清算業(yè)務(wù)量驟減，以及各金融機(jī)構(gòu)均實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)大集中的實(shí)際。建議上級行上收支行會計(jì)核算業(yè)務(wù)、國庫事后監(jiān)督業(yè)務(wù)、金融統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)以及內(nèi)審職能等，騰出人員充實(shí)一線，減輕業(yè)務(wù)壓力。

（二）嚴(yán)格兼崗管理，規(guī)范操作程序。進(jìn)一步強(qiáng)化要害崗位兼崗的管理，規(guī)范兼崗行為，解決動(dòng)態(tài)情況下違規(guī)兼崗問題；要認(rèn)真清理規(guī)章制度和操作規(guī)程，對過時(shí)的要清除廢止，對現(xiàn)行的要修改完善，對滯后的要建立健全，確保制度合理，操作規(guī)范，兼崗有序；要重點(diǎn)抓好存在安全隱患的發(fā)行庫管理崗、發(fā)行會計(jì)崗、會計(jì)主管崗、錄入崗以及國庫資金清算記賬崗、明細(xì)核算記賬崗人員的審核選配；要科學(xué)建立并嚴(yán)格落實(shí)AB崗制度，保證兼崗合理規(guī)范、固定有序、張弛有度。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督職能，構(gòu)筑安全屏障。建立多層次的監(jiān)督控制手段，嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)督制度。事后監(jiān)督員應(yīng)按日對上一日發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的事后核查，特別是對存在兼崗情況的環(huán)節(jié)要重點(diǎn)核查；部門主管要按月對本部門的內(nèi)控制度執(zhí)行以及“印、押、證”管理進(jìn)行檢查，對事后監(jiān)督反映出來的問題進(jìn)行細(xì)致的分析、判斷，建立風(fēng)險(xiǎn)反饋機(jī)制；分管行長要按季對要害崗位、“印、押、證”管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，隨時(shí)現(xiàn)場檢查要害崗位的制度執(zhí)行情況；行長要定期對重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況進(jìn)行全方位檢查；加強(qiáng)同級監(jiān)督，本行內(nèi)審部門對風(fēng)險(xiǎn)崗位要進(jìn)行常規(guī)性審計(jì)，上級業(yè)務(wù)部門也要不定期進(jìn)行突擊檢查。同時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)對各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出的要求，加強(qiáng)日常督查，通過構(gòu)筑多道案防屏障，形成齊抓共管合力，有效防范兼崗風(fēng)險(xiǎn)。

（四）抓實(shí)教育培訓(xùn)，提升整體素質(zhì)。圍繞如何教育人、培養(yǎng)人、提高人這個(gè)主題，全方位開展職工素質(zhì)教育。幫助職工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀、榮辱觀，提高職業(yè)道德水平，提高案件防范意識，強(qiáng)化促進(jìn)基層央行干部職工忠誠履行崗位職責(zé)的各項(xiàng)有力措施，嚴(yán)格教育管理，建設(shè)過硬隊(duì)伍，避免道德風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)對職工新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)的培訓(xùn)，通過跨部門的輪崗鍛煉與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，達(dá)到一專多能，克服兼崗人員業(yè)務(wù)不熟練、職責(zé)不明確、操作不規(guī)范問題，避免操作風(fēng)險(xiǎn)。

（五）抓好紀(jì)律建設(shè)，防控廉政風(fēng)險(xiǎn)。要?jiǎng)?chuàng)新制度機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)；強(qiáng)化源頭治理，加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督；狠抓案件查防；堅(jiān)持有案必查、有腐必懲，做到“零容忍”。