田夏

摘 要：我國在2015年3月公布了《中國存款保險條例》，標(biāo)志著我國存款保險制度的正式確立，但首次建立的存款保險制度在很多問題上都值得長卻或存在需要改進(jìn)的地方，本文針對《存款保險條例》的主要內(nèi)容提出了一些現(xiàn)行存款保險制度存在的不足之處，并對此提出了一些完善建議。

關(guān)鍵詞：存款保險；缺陷；完善建議

一、引言

在2014年11月30日，為了在穩(wěn)步推進(jìn)金融自由化，完善金融業(yè)競爭機(jī)制的背景下依然能夠依法保證存款人合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定，我國出臺了《存款保險條例（意見征求稿）》，并通過中國政府法制信息網(wǎng)向社會各界公開征求意見。隨后，在2015年3月31日，我國正式公布了《存款保險條例》，并規(guī)定自2015年5月1日起施行，標(biāo)志我國存款保險制度的正式確立。為進(jìn)一步加深金融自由化打下堅實基礎(chǔ)，作為我國金融安全網(wǎng)的又一重要組成部分，提高了我國防范金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定的能力。

然而《存款保險條例》的出臺，存款保險制度的正式確立，只是我國邁出了由原來隱性存款保險向現(xiàn)行顯性存款保險過渡的第一步。我國現(xiàn)在處于了由隱性存款保障向顯性存款保障過渡的關(guān)鍵過渡時期，對于首次正式出臺的《存款保險條例》雖然凝結(jié)了黨中央、人民銀行以及社會各界人士的智慧，但首次推行后經(jīng)過實踐的檢驗，如何發(fā)現(xiàn)不足并作出改進(jìn)一定是必須要完成的關(guān)鍵任務(wù)，當(dāng)下，我謹(jǐn)根據(jù)《存款保險條例》的主要內(nèi)容可能會存在的不足提出相關(guān)的改進(jìn)建議。

二、我國現(xiàn)行存款保險制度的不足之處

（一）未賦予存款保險制度獨(dú)立的法律地位與獨(dú)立的管理機(jī)構(gòu)。我國通過發(fā)布《存款保險條例》規(guī)定了存款保險的有關(guān)事宜，從而確立了我國的存款保險制度，但《存款保險條例》屬于行政法規(guī)級別，不具有獨(dú)立、權(quán)威的法律地位。另外《存款保險條例》規(guī)定存款保險費(fèi)用由人民銀行收取與管理，存款保險機(jī)構(gòu)暫設(shè)于人民銀行內(nèi)部，存款保險職能納入金融穩(wěn)定職能中，由此看來存款保險機(jī)構(gòu)與《存款保險條例》的級別要低于其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)與法律，存在受其他部門干預(yù)的可能性，同時也可能存在存款保險機(jī)構(gòu)信息獲取的不充分，影響存款保險制度充分發(fā)揮其作用。

（二）受保賬戶的范圍有待探討改進(jìn)。我國存款保險制度有關(guān)存款保險受保賬戶的規(guī)定將本外幣存款納入范圍內(nèi)，排除了同業(yè)存款與高管的存款。首先，將在我國個人存款占比很小的外幣存款納入受保范圍，使匯率風(fēng)險成為影響存款保險基金管理的一項重要因素，增加了基金管理難度；其次，隨著資本市場的迅猛發(fā)展，如保證金等其他資金存放形式規(guī)模不斷擴(kuò)大，是否也應(yīng)納入存款保險的受保范圍；最后，同業(yè)存款與高管人員的存款對于銀行系統(tǒng)性風(fēng)險的影響在極其重要，簡單的排除在外應(yīng)該不很妥當(dāng)。

（三）存款保險基金的運(yùn)用有待多元化?！洞婵畋ｋU條例》規(guī)定存款保險基金的運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全、流動、保值增值的原則，限于存放人民銀行，投資政府債券、央行票據(jù)、信用等級較高的金融債券以及其他高等級債券。這樣的規(guī)定在社保基金積極入世的當(dāng)下使存款保險基金的投資渠道顯得不夠多元化，保值增值的能力也十分欠缺，在社?；鸱e極改革入市的帶動下，存款保險基金的運(yùn)用方式也有待向多元化發(fā)展。

（四）未對存款保險基金的規(guī)模做限制。我國存款保險的費(fèi)用以旬為期限單位，按每旬末的存款余額計算應(yīng)交保費(fèi)，每半年交清一次，長此以往，我國存款保險基金的總量不斷擴(kuò)大，而現(xiàn)行《存款保險條例》未對存款保險基金的最佳規(guī)模做出規(guī)定，而存款保險基金的規(guī)模過大意味著存款保險基金對商業(yè)銀行的資金占用過大，反而影響商業(yè)銀行發(fā)展與穩(wěn)定以及金融支持實體經(jīng)濟(jì)的能力。

（五）存款保險制度靈活性不足，不能滿足各金融機(jī)構(gòu)不同的投保要求。《存款保險條例》規(guī)定我國的存款保險的投保方式要求投保機(jī)構(gòu)必須按照存款保險機(jī)構(gòu)規(guī)定的保費(fèi)與期限繳納足額保費(fèi)，而償付限額規(guī)定為50萬元及以下的部分全部保付，50萬元以上的部分以清償資產(chǎn)清償。這樣的規(guī)定使得那些愿意為更多存款投保的金融機(jī)構(gòu)不能進(jìn)行超額投保，一定程度上違反了市場原則，限制了投保機(jī)構(gòu)不能通過更多繳納保費(fèi)為更多存款投保而樹立形象或傳遞信息。

三、完善現(xiàn)行存款保險制度的幾條建議

（一）提高《存款保險條例》法律地位，設(shè)立專門的存款保險職能機(jī)構(gòu)。我國應(yīng)該在《存款保險條例》實行一段時間后，應(yīng)當(dāng)適時制定《存款保險法》，使存款保險規(guī)章制度具有相對獨(dú)立性、權(quán)威性的法律保障，與現(xiàn)有的《中央銀行法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律形成完善的法律體系，為存款保險機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使存款保險職能提供制度基礎(chǔ)。此外要理順人民銀行與存款保險機(jī)構(gòu)的關(guān)系，設(shè)立專門的、相對獨(dú)立的存款保險機(jī)構(gòu)，賦予存款保險機(jī)構(gòu)更大的監(jiān)管權(quán)，無論是對于保險費(fèi)率制定、保費(fèi)收取的有效性，還是對社會公眾對存款保險的信心而言都是身份必要的。

（二）對受保賬戶范圍進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。一方面，針對外幣存款需要進(jìn)一步通過調(diào)研確定民間藏匯、用匯的規(guī)模，雖然伴隨人民國際化的不斷推進(jìn)，藏匯于民、民間用匯的規(guī)模都在不斷擴(kuò)大，但現(xiàn)有的民間用匯量是否有必要增加存款保險機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理難度值得商榷。另一方面同業(yè)存款與高管人員的存款對于風(fēng)險的敏感性極高，在出現(xiàn)風(fēng)險苗頭時可能會迅速抽離資金，加速系統(tǒng)性風(fēng)險爆發(fā)，所以一定要對其有所保障，即使是較少的保付額度也可以穩(wěn)定資金與其他儲戶的信心。最后，隨著銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大，可以將保證金等其他資金形式以合適的保險費(fèi)率保護(hù)起來，擴(kuò)大受保資金范圍。

（三）吸納專業(yè)投資人才，豐富存款保險基金運(yùn)用方式。按照現(xiàn)行《存款保險條例》規(guī)定的存款保險基金的運(yùn)用方式雖然可能能夠保證較高的安全性與流動性，但是增值能力差，限制了存款保險機(jī)構(gòu)應(yīng)對大規(guī)模金融風(fēng)險的能力。在當(dāng)前國家積極鼓勵社?；鹑胧械谋尘跋?，存款保險基金可以借鑒我國社?；鹑胧薪?jīng)驗，豐富投資渠道，提高增值能力。當(dāng)然入市意味著存款保險基金面臨的市場風(fēng)險將會擴(kuò)大，所以在試水入市的前提是吸納了具備高水平專業(yè)投資能力的人才，充分利用現(xiàn)代投資技術(shù)，保證存款保險基金的安全。

（四）規(guī)定存款保險基金最佳規(guī)模比例，建立返還制度。存款保險基金的規(guī)模過大則會影響資源的有效配置，形成對銀行資金的過度占用，同時還增加了存款保險基金的管理難度，所以對存款保險基金最佳規(guī)模我國應(yīng)該有一個明確的規(guī)定，可以針對存款保險機(jī)構(gòu)日常成本、銀行的存款規(guī)模、預(yù)期損失等確定一個合適的基金對存款的覆蓋率，另外當(dāng)存款基金規(guī)模達(dá)到這一覆蓋率時，多余的基金應(yīng)該建立合適的返還制度，讓多余資金重新回到金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)。

（五）結(jié)合累進(jìn)型保險費(fèi)率，使強(qiáng)制投保與自愿投保相結(jié)合。由于我國正處于隱性存款保險向顯性存款保險過度的關(guān)鍵時期，采取強(qiáng)制投保的投保方式能夠樹立存款保險的權(quán)威性，增強(qiáng)社會公眾的信心，但金融機(jī)構(gòu)想要為高于50萬元部分的存款投保而愿意多繳納保費(fèi)的意愿得不到滿足，可以通過制定累進(jìn)保費(fèi)率，對50萬元以上部分存款采取自愿投保方式，但保險費(fèi)率則按照一定方式累進(jìn)。一來能夠保證存款保險機(jī)構(gòu)的足夠償付能力，二來能夠滿足銀行通過提高受保存款額度的要求。

四、總論

在金融自由化不斷推進(jìn)的當(dāng)下，我國金融業(yè)的競爭越發(fā)激烈，而競爭就意味著優(yōu)勝劣汰，而存款保險制度的出現(xiàn)豐富了我國的金融安全網(wǎng)，保護(hù)了銀行存款人的合法權(quán)益，讓單個存款機(jī)構(gòu)出現(xiàn)因經(jīng)營不善而發(fā)生倒閉時不至于引發(fā)連鎖的銀行危機(jī)。但客觀來講，我國剛出臺的《存款保險條例》相比美國等國家的存款保險制度而言并不十分完善，仍有一些問題需要十分突出，對此必須堅持從金融實情出發(fā)，結(jié)合我國金融業(yè)發(fā)展特點(diǎn)不斷完善我國的存款保險制度。（作者單位：天津財經(jīng)大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

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